Tipuri de operațiuni valutare ale băncilor autorizate și cerințe pentru implementarea acestora. Tranzacții de schimb valutar Procedura de efectuare a tranzacțiilor de schimb valutar

Băncile autorizate pot deschide case de schimb valutar pentru a efectua tranzacții valutare. Procedura de deschidere și funcționare a acestora este reglementată de Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei din 28 aprilie 2004 N 113-I „Cu privire la procedura de deschidere, închidere, organizare a activității caselor de schimb valutar și procedura de efectuare a băncilor autorizate. anumite tipuri de operațiuni bancare și alte tranzacții cu numerar în valută străină și în moneda Federației Ruse , cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută străină, cu participarea persoanelor fizice."

Deschiderea unui birou de schimb valutar este posibilă numai după finalizarea procedurii de înregistrare în conformitate cu Instrucțiunea nr. 109-I a Băncii Rusiei din 14 ianuarie 2004 „Cu privire la procedura prin care Banca Rusiei poate lua decizii privind înregistrarea de stat a organizațiilor de credit și eliberarea licențelor. pentru operațiuni bancare”,

La casele de schimb valutar se efectuează următoarele tipuri de tranzacții cu numerar și cecuri:

1. Achiziționarea de valută străină în numerar pentru valută în numerar a Federației Ruse.

2. Vânzarea de valută străină în numerar pentru valută în numerar a Federației Ruse.

3. Vânzarea numerar de valută străină a unui stat străin (grup de state) pentru numerar valută străină a altui stat străin (grup de state) (conversie).

4. Schimbul unei bancnote (bancnote) a unui stat străin (grup de state) cu bancnote (bancnote) ale aceluiași stat străin (grup de state).

5. Înlocuirea unei bancnote deteriorate ale unui stat străin (grup de state) cu o bancnotă (note) nedeteriorată(e) din același stat străin (grup de state).

6. Înlocuirea unei bancnote deteriorate a unui stat străin (grup de state) cu o bancnotă (note) nedeteriorată(e) a unui alt stat străin (grup de state).

7. Achiziționarea bancnotelor deteriorate ale unui stat străin (grup de state) pentru moneda numerar a Federației Ruse.

8. Acceptarea bancnotelor statelor străine (grupurilor de state) și a bancnotelor Băncii Rusiei, ridicând îndoieli cu privire la autenticitatea lor, pentru trimiterea spre examinare.

9. Achiziționarea de cecuri pentru numerar în moneda Federației Ruse.

10. Achiziţionarea de cecuri pentru numerar în valută.

11. Vânzarea de cecuri pentru numerar în moneda Federației Ruse.

12. Vânzarea de cecuri pentru numerar în valută.

13. Plata cecurilor în numerar în moneda Federației Ruse.

14. Plata cecurilor in numerar in valuta.

15. Recepție pentru trimiterea numerarului în valută și a cecurilor pentru încasare.

16. Acceptarea numerarului de valută străină pentru creditarea în conturi cu carduri de plată.

17. Acceptarea monedei în numerar a Federației Ruse pentru creditarea în conturi folosind carduri de plată.

18. Emiterea de numerar în valută străină din conturi folosind carduri de plată.

19. Emiterea de monede numerar a Federației Ruse din conturi folosind carduri de plată.

20. Achiziţionarea de cecuri cu fonduri creditate în conturile persoanelor fizice în valută.

21. Achiziționarea de cecuri cu fonduri creditate în conturile persoanelor fizice în moneda Federației Ruse.

22. Vânzarea de cecuri folosind fonduri în conturile persoanelor fizice în valută.

23. Vânzarea de cecuri folosind fonduri în conturile persoanelor fizice în moneda Federației Ruse.

24. Acceptarea numerarului de valută străină pentru transferuri din Federația Rusă în numele unei persoane fără deschiderea unui cont bancar (cu excepția transferurilor poștale).

25. Acceptarea monedei în numerar a Federației Ruse pentru efectuarea unui transfer din Federația Rusă în numele unei persoane fără a deschide un cont bancar (cu excepția transferurilor poștale).

26. Plăți în numerar în valută străină pentru transferuri către Federația Rusă fără deschiderea unui cont bancar în favoarea unei persoane fizice.

27. Plăți în numerar a Federației Ruse pentru transferuri către Federația Rusă fără deschiderea unui cont bancar în favoarea unei persoane fizice.

28. Acceptarea bancnotelor statelor străine (grupurilor de state) care ridică îndoieli cu privire la autenticitatea lor, pentru verificarea autenticității acestora.

29. Acceptarea bancnotelor deteriorate ale statelor străine (grupurilor de state) pentru creditarea în conturile persoanelor fizice.

30. Acceptarea numerarului de valută străină pentru creditarea în conturile persoanelor fizice în valută.

31. Acceptarea numerarului de valută străină pentru creditarea în conturile persoanelor fizice în moneda Federației Ruse.

32. Acceptarea monedei în numerar a Federației Ruse pentru creditarea în conturile persoanelor fizice în valută străină.

33. Emiterea numerarului de valută din conturile persoanelor fizice în valută.

34. Emiterea de numerar în valută străină din conturile persoanelor fizice în moneda Federației Ruse.

35. Emiterea de valută numerar a Federației Ruse din conturile persoanelor fizice în valută străină.

Tranzacțiile cu valută în numerar și cecuri sunt efectuate de casa de schimb valutar numai cu acea valută străină, al cărei curs este stabilit de Banca Rusiei în raport cu moneda Federației Ruse. În acest caz, lista valutelor străine cu care banca autorizată efectuează aceste operațiuni este stabilită de banca autorizată în mod independent.

Tranzacțiile cu numerar și cecuri sunt efectuate în prezența unei persoane fizice.

Casele de schimb valutar, atunci când efectuează tranzacții cu numerar și cecuri, sunt obligate să identifice persoana care este deservită la casa de schimb valutar, în conformitate cu paragraful 1 al articolului 7 din Legea federală „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni. și finanțarea terorismului.”

În conformitate cu legislația Federației Ruse, documentele de identitate sunt:

1. Pașaportul unui cetățean al Federației Ruse - pentru cetățenii Federației Ruse.

2. Pașaport internațional general - pentru cetățenii Federației Ruse.

3. Pașaportul de marinar - pentru cetățenii Federației Ruse.

4. Cartea de identificare a personalului militar sau legitimație militară - pentru personalul militar al Federației Ruse.

5. Alte documente recunoscute în conformitate cu legislația Federației Ruse ca acte de identitate - pentru cetățenii Federației Ruse.

6. Un pașaport al unui cetățean străin sau un alt document stabilit de legea federală sau recunoscut în conformitate cu un tratat internațional al Federației Ruse ca document de identitate - pentru cetățenii străini.

7. Permis de ședere în Federația Rusă - pentru apatrizii dacă locuiesc permanent pe teritoriul Federației Ruse.

8. Un document emis de un stat străin și recunoscut în conformitate cu un tratat internațional al Federației Ruse ca document de identificare a unui apatrid - pentru apatrizi.

9. Permis de ședere temporară - pentru apatrizi.

10. Permis de ședere - pentru apatrizi.

11. Un certificat de examinare a unei cereri de recunoaștere a unei persoane ca refugiat, eliberat de un oficiu diplomatic sau consular al Federației Ruse sau de un post de control al imigrației sau de un organism executiv federal teritorial pentru serviciul de migrație - pentru refugiați.

12. Certificat de refugiat - pentru refugiați.

În plus, tranzacțiile cu numerar și cecuri pot fi efectuate la prezentarea de către o persoană fizică la casieria casei de schimb valutar a unui permis de conducere.

Instrucțiunea permite tranzacții cu numerar și cecuri ale unei persoane care este reprezentantul altei persoane și care acționează în numele acesteia. Pentru a face acest lucru, un reprezentant al unei persoane trebuie să prezinte casieriei casei de schimb valutar un document de identificare și o împuternicire. certificate în modul stabilit de legislația Federației Ruse.

Începutul unei tranzacții cu valută numerar și cecuri este considerat a fi momentul în care o persoană transferă valută numerar, cecuri, carduri de plată necesare efectuării tranzacției, precum și unul dintre documentele de identificare personale către casieria casei de schimb valutar. Aceste acțiuni sunt considerate drept consimțământul persoanei cu privire la termenii tranzacției cu numerar și cecuri.

După ce a acceptat bancnote ale unui stat străin sau cecuri de la o persoană, casieria casei de schimb valutar, cu ajutorul materialelor de referință, mijloace tehnice, precum și informații operaționale de la Banca Rusiei, determină dacă bancnotele acceptate ale unui stat străin reprezintă un mijloc de plată pe teritoriul relevant, precum și autenticitatea bancnotelor și cecurilor specificate Totodată, casieria casei de schimb valutar și persoana fizică trebuie să aibă posibilitatea de a comunica și controla vizual primirea și recalcularea numerarului și a cecurilor.

Atunci când efectuează tranzacții cu numerar și cecuri, casele de schimb valutar exercită controlul asupra solvabilității și autenticității bancnotelor Băncii Rusiei în modul stabilit de Banca Rusiei.

În timpul unei tranzacții cu numerar și cecuri, casieria casei de schimb completează un registru electronic al tranzacțiilor cu numerar și cecuri în forma prescrisă.

Casiera casei de schimb ține un Registr al tranzacțiilor cu moneda numerar și verifică pentru toate tipurile de tranzacții efectuate în ziua lucrătoare a casei de schimb valutar.

La sfârșitul zilei lucrătoare a casei de schimb valutar, când se modifică casieria casei de schimb valutar, când se modifică cursurile valutelor străine și cursurile încrucișate, precum și când se modifică data calendaristică, casieria casei de schimb valutar calculează finalul date cu privire la suma de numerar în valută și cecuri primite și emise pe tip de tranzacție, denumirea numerarului valută străină și cecuri, tipărește Registrul curent al tranzacțiilor cu valută numerar și cecuri, își pune semnătura pe Registrul curent. Apoi se deschide un nou Registru de tranzacții cu numerar și cecuri. Registrul tranzacțiilor cu numerar și cecuri se trimite la documentele de numerar.

Sfârșitul tranzacției cu valută numerar și cecuri este considerat a fi transferul de către casier către o persoană de valută numerar, cecuri, carduri de plată și documente,

Casiera casei de schimb valutar este obligată să elibereze persoanei fizice, la cererea acesteia, împreună cu numerar, cecuri, și un card de plată, un document care confirmă operațiunea.

În cazul în care casieria casei de schimb valutar identifică o bancnotă sau un cec dintr-un stat străin care ridică îndoieli cu privire la autenticitatea acesteia (care prezintă semne de falsificare), o astfel de bancnotă nu va fi returnată persoanei fizice. În acest caz, casieria casei de schimb valutar este obligată să informeze persoana că bancnota ridică îndoieli cu privire la autenticitatea acesteia (are semne de falsificare). Bancnota specificată este predată spre examinare în modul stabilit de Banca Rusiei sau angajaților organelor teritoriale de afaceri interne în modul stabilit de legislația Federației Ruse.

În cazul în care casieria casei de schimb valutar detectează deteriorarea bancnotelor și cecurilor străine acceptate care le modifică în mod semnificativ aspectul, posibilitatea efectuării tranzacțiilor se stabilește în conformitate cu instrucțiunile băncii străine care acceptă bancnote și cecuri străine pentru încasare, sau ale unei bănci autorizate care este un intermediar atunci când trimite valorile valutare specificate pentru colectare către o bancă străină (denumită în continuare banca colectoare). În absența unor astfel de instrucțiuni, o bancnotă străină deteriorată și un cec sunt acceptate pentru colectare cu acordul persoanei.

Nu este permisa eliberarea persoanelor fizice de bancnote din tari straine si cecuri care prezinta defecte de fabricatie, avarii sau vicii care pot determina refuzul acceptarii acestora de catre alte banci autorizate.

Dacă bancnotele și cecurile specificate în acest paragraf se găsesc în moneda numerar primită, creanțele unei persoane împotriva casieriei casei de schimb valutar sunt acceptate imediat după primirea acestora. Înlocuirea unor astfel de bancnote și cecuri este considerată o continuare a aceleiași tranzacții cu numerar și cecuri și se efectuează de casa de schimb fără a percepe comision.

O bancă autorizată (filiala unei bănci autorizate) poate percepe persoanei fizice un comision pentru tranzacțiile cu numerar valută și cecuri, în conformitate cu tarifele care sunt stabilite de către banca autorizată (filiala unei bănci autorizate) în mod independent și aprobate de șeful banca autorizată (filiala unei bănci autorizate) și a sigilat o amprentă a sigiliului rotund al băncii autorizate (filiala băncii autorizate).

O bancă autorizată nu are dreptul de a percepe un comision sau orice alte taxe de la persoane fizice pentru pregătirea și emiterea unui document.

Cursurile valutare și cursurile încrucișate sunt stabilite și modificate prin ordin al băncii autorizate.

Este permisă modificarea cursurilor valutelor străine și a cursurilor încrucișate în timpul zilei de operare cu executarea obligatorie a fiecărei modificări printr-un ordin corespunzător.

Rata de cumpărare a bancnotelor deteriorate din țări străine pentru moneda numerar a Federației Ruse este stabilită de banca autorizată.

Banca autorizată (filiala unei bănci autorizate) nu are dreptul atunci când efectuați tranzacții cu numerar și cecuri, stabiliți:

restricții privind valoarea nominală (valoarea nominală) și anii de emisiune a bancnotelor statelor străine (grupurilor de state) aflate în circulație;

restricții privind cantitatea de valută străină achiziționată (acceptată) și vândută (emisă), cu excepția monedelor din țări străine și restricții determinate de soldurile efective în valută de numerar ale Federației Ruse și în valută străină disponibilă casierului casa de schimb valutar;

rate diferite ale valutelor străine în funcție de valoarea nominală (valoarea nominală) a bancnotelor țărilor străine.

Atunci când efectuează tranzacții cu numerar și cecuri, banca autorizată nu are dreptul de a stabili restricții privind valoarea nominală (valoarea nominală) și anii de emitere a bancnotelor Băncii Rusiei aflate în circulație, asupra sumei achiziționate (acceptate) și vândute. moneda numerar (emisă) a Federației Ruse.

În timpul zilei de funcționare, este interzisă efectuarea de tranzacții numai pentru cumpărarea sau numai pentru vânzarea de valută străină în numerar pentru moneda numerar a Federației Ruse, cu excepția cazurilor în care casierul casei de schimb valutar a cheltuit avansuri în numerar.

Banca autorizată poate determina în mod independent necesitatea sprijinirii casei de schimb valutar la începutul zilei de operare cu un avans în numerar în valută, a cărui cerere este nesemnificativă.

În cazul în care banca autorizată nu a furnizat casei de schimb valutar un avans în numerar, a cărei cerere este nesemnificativă, casa de schimb valutar are dreptul de a efectua tranzacții în numerar și cecuri cu această monedă străină în limitele sale. primire de la persoane fizice.

Casele de schimb valutar sunt obligate să accepte pentru colectare bancnotele străine retrase din circulație înainte de ziua retragerii finale din circulație anunțată de banca emitentă. Acceptarea bancnotelor pentru colectare se face pe baza unei cereri scrise din partea unei persoane fizice.

Procedura pentru care băncile autorizate să efectueze tranzacții de schimb valutar cu persoane fizice (rezidenți și nerezidenți), precum și procedura de înregistrare a acestor tranzacții, este stabilită prin Instrucțiunea nr. 113-I a Băncii Rusiei din 28 aprilie 2004 „La procedura de deschidere, închidere, organizare a activității caselor de schimb valutar și efectuarea de către băncile autorizate a anumitor tipuri de operațiuni bancare și alte tranzacții cu numerar valută străină și moneda Federației Ruse, cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), valoarea nominală din care este indicată în valută, cu participarea persoanelor fizice”1.

Locul unde banca efectuează tranzacții valutare este casa de schimb valutar.

Persoanele fizice participă la tranzacții valutare prin tranzacții la casele de schimb valutar.

Banca Rusiei stabilește procedura de deschidere, închidere, organizare a activității caselor de schimb valutar și procedura pentru băncile autorizate pentru a efectua anumite tipuri de operațiuni bancare și alte tranzacții cu numerar valută străină și moneda Federației Ruse, cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută, cu participarea persoanelor fizice.

La casele de schimb valutar se efectuează următoarele tipuri de tranzacții cu numerar și cecuri:

– cumpărarea și vânzarea de valută străină în numerar pentru valută numerar a Federației Ruse sau pentru valută străină în numerar a unui alt stat străin (grup de state) (conversie);

– schimb de bancnote (bancnote);

– înlocuirea bancnotelor deteriorate;

– achiziționarea unei bancnote deteriorate;

– acceptarea bancnotelor statelor străine (grupuri de state) și a bancnotelor Băncii Rusiei pentru examinare;

– cumpărarea și vânzarea de cecuri pentru numerar în moneda Federației Ruse și valută străină;

– plata cecurilor în numerar în moneda Federației Ruse și în valută străină;

– acceptarea trimiterii la încasare numerar valută străină, valută a Federației Ruse și cecuri pentru creditare în conturi cu carduri de plată;

– emiterea de numerar valută străină și valută a Federației Ruse din conturi folosind carduri de plată.

Pentru a efectua aceste operațiuni, banca trebuie să deschidă și să înregistreze un birou de schimb valutar în divizia teritorială a Băncii Rusiei. Banca este obligată să notifice departamentul teritorial principal al Băncii Rusiei despre deschiderea unui birou de schimb valutar. Ratele de schimb valutar sunt stabilite de bănci în mod independent. Casa de schimb valutar poate efectua tranzacții numai cu valute cotate de Banca Rusiei.

Legea înlătură cerința de identificare personală la cumpărarea și vânzarea de valută străină și cecuri a căror valoare nominală este exprimată în valută străină. Adică, cu alte cuvinte, atunci când cumpărați sau vindeți valută, nu este necesară prezentarea pașaportului. Cu toate acestea, „informațiile de identificare personală pot fi incluse în documentele întocmite pentru cumpărarea și vânzarea de către o persoană fizică a numerar valută și cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută străină, la cererea persoanei însuși. .”

Cu toate acestea, în baza instrucțiunii Băncii Centrale a Federației Ruse din 28 aprilie 2004 nr. 113-I, casele de schimb valutar, atunci când efectuează tranzacții cu valută în numerar și cecuri, trebuie să identifice persoana care este deservită de casa de schimb valutar. , în conformitate cu paragraful 1 al articolului 7 din Legea federală „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului”. În conformitate cu legislația Federației Ruse, documentele de identificare sunt: ​​pașaportul unui cetățean al Federației Ruse - pentru cetățenii Federației Ruse, pașaportul general străin - pentru cetățenii Federației Ruse, pașaportul unui marinar - pentru cetățenii Federației Ruse. Federația Rusă, o carte de identitate a personalului militar sau un act de identitate militar - pentru personalul militar al Federației Ruse, alte documente recunoscute în conformitate cu legislația Federației Ruse ca documente de identitate - pentru cetățenii Federației Ruse, pașaportul unui străin cetățean sau alt document stabilit de legea federală sau recunoscut în conformitate cu un tratat internațional al Federației Ruse ca document de identitate - pentru cetățenii străini, permis de ședere în Federația Rusă - pentru apatrizii, dacă locuiesc permanent pe teritoriul Federația Rusă, un document emis de un stat străin și recunoscut în conformitate cu un tratat internațional al Federației Ruse ca document de identificare a unui apatrid - pentru apatrizi, permis de ședere temporară - pentru apatrizi, permis de ședere - pentru apatrizi, alte documente prevăzute de legile federale sau recunoscute în conformitate cu un tratat internațional al Federației Ruse ca documente de identificare ale unui apatrid - pentru apatrizi. Există un conflict legislativ.

În prezent, identificarea personală nu este semnificativă pentru piața circulației valutare. Această cerință era relevantă pentru perioada formării relațiilor de piață pentru a reduce posibilitatea speculațiilor. La vremea respectivă, piața valutară era slab dezvoltată, reprezentată de un cerc restrâns de participanți, iar un grup restrâns de indivizi puteau efectua tranzacții care să destabilizeze piața. Situația de astăzi pe piața valutară este foarte diferită.

În același timp, lupta împotriva spălării banilor s-a intensificat și a căpătat un caracter antiterorist, în cadrul căruia Serviciul Federal de Monitorizare Financiară (FSFM) impune implementarea unor măsuri de identificare a persoanelor.

Persoanele fizice au dreptul, fără restricții, de a deschide conturi în valută străină în băncile situate în state membre ale Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) sau Grupului de Acțiune Financiară (GAFI). Aproape toate cele mai dezvoltate țări sunt membre ale organizațiilor de mai sus. În acest caz, totuși, este necesar să se informeze autoritățile fiscale ruse despre acest lucru în termen de o lună de la data deschiderii contului (articolul 12).

De asemenea, o persoană rezidentă poate scoate din țară până la 10 mii de dolari SUA (sau o sumă echivalentă într-o altă monedă) fără permise. Suma de valută peste 3 mii de dolari SUA este supusă declarației obligatorii la vamă. Vă rugăm să rețineți că importul de valută străină și titluri străine în formă documentară în Federația Rusă se efectuează fără restricții.

Activitățile casei de schimb valutar ale băncii sunt reglementate de Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 113-I.

Atunci când efectuează tranzacții de schimb valutar care necesită o perioadă lungă de timp (de exemplu, acceptarea valutei pentru colectare sau examinare), clienții, pe lângă Certificatul de Tranzacție, primesc o chitanță care reflectă detaliile bancnotei și detaliile proprietarului acesteia. Această chitanță va fi necesară când va veni momentul să primiți fonduri (rambursare) pentru bancnotele acceptate anterior de la dvs. Operațiunea de acceptare pentru colectare și examinare durează până la 1 lună și uneori puțin mai mult. Trebuie amintit că bancnotele care au pierdut semnele de plată (deteriorate, rupte, arse etc.) sunt acceptate pentru colectare, iar bancnotele a căror autenticitate necesită verificarea de către experții Băncii Centrale a Rusiei sunt acceptate pentru examinare.

Principalul document care ghidează băncile atunci când efectuează tranzacții cu numerar în valută străină este instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei „Cu privire la procedura de organizare a activității caselor de schimb valutar pe teritoriul Federației Ruse”. Această instrucțiune permite băncilor să stabilească în mod independent ratele de cumpărare și vânzare pentru valută străină în numerar.

Scopul controlului valutar este de a asigura conformitatea cu legislația valutară atunci când se efectuează tranzacții valutare.
Principalele domenii de control valutar sunt:
a) determinarea conformității tranzacțiilor valutare efectuate cu legislația în vigoare și a disponibilității licențelor și autorizațiilor necesare;
b) verificarea îndeplinirii de către rezidenți a obligațiilor în valută străină față de stat, precum și a obligațiilor de a vinde valută străină pe piața valutară internă a Federației Ruse;
c) verificarea valabilităţii plăţilor în valută;
d) verificarea completității și obiectivității contabilității și raportării tranzacțiilor valutare, precum și a tranzacțiilor nerezidenților în moneda Federației Ruse.

Principalele principii ale reglementării valutare și ale controlului valutar în Federația Rusă sunt:

1) prioritatea măsurilor economice în implementarea politicii de stat în domeniul reglementării valutare;

2) excluderea ingerinței nejustificate a statului și a organelor sale în tranzacțiile valutare ale rezidenților și nerezidenților;

3) unitatea politicii monetare externe și interne a Federației Ruse;

4) unitatea sistemului de reglementare și control valutar;

5) asigurarea de către statul de protecție a drepturilor și intereselor economice ale rezidenților și nerezidenților la efectuarea tranzacțiilor valutare.

Controlul valutar în Federația Rusă este efectuat de Guvernul Federației Ruse, autoritățile de control valutar și agenții de control valutar, în conformitate cu legislația Federației Ruse.
Organismele de control valutar din Federația Rusă sunt Banca Centrală a Federației Ruse, autorități executive federale din competența stabilită de legile federale, precum și autoritatea executivă federală autorizată de Guvernul Federației Ruse.
Agenții de control valutar sunt bănci autorizate care raportează Băncii Centrale a Federației Ruse, precum și organizații care raportează autorităților executive federale, în conformitate cu legislația Federației Ruse.
Controlul asupra efectuării tranzacțiilor valutare de către instituțiile de credit și schimburile valutare este exercitat de Banca Centrală a Federației Ruse.
Controlul asupra efectuării tranzacțiilor valutare de către rezidenți și nerezidenți care nu sunt instituții de credit sau schimburi valutare este efectuat în competența acestora de către autoritățile executive federale, care sunt organisme de control valutar și agenți de control valutar.
Guvernul Federației Ruse asigură delimitarea funcțiilor și interacțiunea autorităților executive federale în domeniul controlului valutar, precum și interacțiunea acestora cu Banca Centrală a Federației Ruse.
Banca Centrală a Federației Ruse interacționează cu alte autorități de control valutar din competența lor și asigură interacțiunea cu acestea a băncilor autorizate în calitate de agenți de control valutar.

Autoritățile de control valutar, în limitele competenței lor, emit reglementări care sunt obligatorii pentru toți rezidenții și nerezidenții Federației Ruse.
Organisme și agenți de control valutar, în competența lor:
a) exercită controlul asupra tranzacțiilor valutare efectuate în Federația Rusă de către rezidenți și nerezidenți, asupra conformității acestor operațiuni cu legislația, condițiile licențelor și autorizațiilor, precum și asupra conformității acestora cu actele autorităților de control valutar;
b) efectuează inspecții ale tranzacțiilor valutare ale rezidenților și nerezidenților în Federația Rusă.
Autoritățile de control valutar determină procedura și formele de contabilitate, raportare și documentare pentru tranzacțiile valutare ale rezidenților și nerezidenților.

Sucursala Vologda a Băncii Moscovei a început să funcționeze în aprilie 2001, cu personal de o echipă profesionistă.
Încă din primele zile de funcționare, filiala a urmat o politică activă de clienți. Astăzi, filiala este implicată în implementarea proiectelor în diverse sectoare ale economiei regiunii Vologda - inginerie mecanică, construcții, transporturi, industria prelucrării lemnului, sectorul locuințelor și serviciilor comunale și comerț.
Principiul principal al politicii clienților este acela de a satisface nevoile diverse de servicii bancare ale clienților corporativi și persoanelor fizice, precum și serviciile lor complete de înaltă calitate. Acest lucru se realizează prin introducerea de noi produse bancare, utilizarea unei varietăți de scheme financiare și de decontare și noile tehnologii.

OJSC Bank of Moscow este una dintre cele mai mari cinci instituții financiare din Rusia în ceea ce privește activele și capitalul propriu. Profitul net al Băncii Moscovei OJSC conform standardelor internaționale de raportare financiară pentru 2005 a fost de 85 de milioane de dolari, active - 2,7 miliarde de dolari, capitalul propriu al băncii - 278 de milioane de dolari, portofoliul de credite - 1,5 miliarde de dolari.
OJSC Bank of Moscow este în prezent una dintre cele mai mari cinci instituții financiare din Rusia. Cu toate acestea, creșterea nu a fost niciodată un scop în sine pentru Bancă, și mai ales acum. Scopul imediat este îmbunătățirea calității serviciilor.

Banca are următoarele tipuri de licențe.

Licență generală pentru operațiuni bancare.

Licențe ale unui participant profesionist pe piața valorilor mobiliare pentru a desfășura:

a) activități de brokeraj, inclusiv tranzacții cu persoane fizice;

b) Activitățile dealerilor;

c) Activități de administrare a valorilor mobiliare;

d) Activitati de depozitare.

Sucursala Vologda a Băncii Moscovei, fiind o divizie structurală a OJSC IMB Bank of Moscow, funcționează pe baza Regulamentului privind sucursala.

Structura organizatorică a sucursalei Băncii din Moscova corespunde schemei de management general acceptată pentru o sucursală a unei bănci comerciale (Fig. 1.1.)

Sucursala are un bilanţ separat, care face parte din bilanţul general al Băncii.

Resursele de credit ale filialei se formează prin:

Active financiare transferate de Bancă;

Fonduri ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice deținute în conturi și depozite;

împrumuturi primite de la alte bănci;

Alte resurse atrase.

Figura 1.1. Structura organizatorică a managementului sucursalei Krasnodar a Băncii Moscovei

De schimb valutar departament– efectuează contabilitatea cumpărării și vânzării de valute și valori valutare, desfășoară afaceri privind operațiunile de export-import ale întreprinderilor care participă la activitatea economică străină, controlează achiziția de valută, transportă valori în valută pe teritoriul Rusiei, depozitează valori în valută în divizii bancare.

La creare, filiala a fost dotată cu resurse financiare în valoare de 1.000.000 (milioane) de ruble.

Sucursala efectuează operațiuni și tranzacții în conformitate cu limitele stabilite de Bancă.

Banca stabilește tarife pentru operațiunile și tranzacțiile efectuate de Sucursală.

Directorul Filialei în baza și în limitele împuternicirilor stabilite prin împuternicire:

Efectuează anumite tranzacții în numele Băncii și reprezintă interesul Băncii;

Gestionează proprietatea și fondurile Sucursalei, încheie acorduri și contracte de afaceri;

Gestionează activitățile Filialei;

Emite ordine și instrucțiuni care sunt obligatorii pentru toți angajații Filialei;

Deschiderea unui cont al Sucursalei la Banca Centrală a Federației Ruse și Banca Rusiei are dreptul de primă semnătură;

Angajează și concediază angajați;

Introducere 3

1. Bazele teoretice ale reglementării valutare în Federația Rusă 5

1.1.Conceptul și esența reglementării valutare 5

1.2.

Funcțiile legislației valutare 6

1.3.

Tranzacții de schimb valutar 8

1.4.

Controlul valutar 10

3. Îmbunătățirea operațiunilor valutare ale Băncii Moscovei 21

Concluzia 22

Lista literaturii utilizate 24

APLICAȚII 27

Introducere

Schimbul valutar este schimbul monedei unei țări cu moneda alteia la un anumit curs.

Operațiunile de schimb valutar sunt prezente în bancă ca element obligatoriu al gamei de produse oferite persoanelor fizice alături de cardurile de plastic, transferurile de bani și alte produse bancare. După cum arată practica mondială, băncile câștigă de la 40% la 65% din veniturile lor din operațiuni valutare, prin urmare extinderea și îmbunătățirea constantă a operațiunilor valutare este cea mai importantă condiție pentru funcționarea sistemului bancar al țării în ansamblu.

În țara noastră, problemele legate de studiul esenței și tehnicii de efectuare a tranzacțiilor valutare capătă o importanță teoretică și practică enormă. Acest lucru se datorează necesității dezvoltării în continuare a activității economice externe a țării noastre, odată cu stabilirea convertibilității rublei, cu dezvoltarea rapidă a sistemului bancar din țară și apariția de noi bănci care au primit licențe de desfășurare. tranzacțiile valutare și fac primii pași în dezvoltarea pieței valutare create în interiorul țării și a pieței valutare internaționale, iar acest lucru este legat și de întregul parcurs al reformelor desfășurate în țara noastră. Cunoașterea tehnicii de efectuare a tranzacțiilor valutare pe piață permite băncilor și participanților la tranzacțiile de comerț exterior să se asigure împotriva riscurilor valutare, să evite pierderile nerezonabile de valută și să primească profit suplimentar din jocul speculativ și diferențele de curs valutar. Toate acestea sunt menite să ajute băncile rusești în stăpânirea pieței valutare internaționale.

În ciuda istoriei lungi a relațiilor valutare, nu există o politică valutară unică pentru toate băncile. Fiecare bancă își formează propria politică valutară, ținând cont de factori economici, politici, geografici, organizatorici și de alții care îi influențează activitățile. Prin urmare, studierea problemei și îmbunătățirea sistemului de schimb valutar în activitatea băncii vor fi întotdeauna relevante.

Obiectul de studiu al acestei lucrări este filiala Vologda a Băncii Moscovei.

Subiectul studiului este politica valutară a băncii.

Scopul lucrării este de a analiza operațiunile valutare ale băncii și de a dezvolta măsuri de îmbunătățire a acestora.

1. Bazele teoretice ale reglementării valutare în Federația Rusă

   1. 1.1.Conceptul și esența reglementării valutare

Reglementarea valutară poate fi definită ca activitățile organelor guvernamentale care vizează reglementarea procedurii de efectuare a tranzacțiilor valutare.

Reglementarea juridică valutară se realizează la două niveluri: reglementar și individual. Reglementarea juridică constă în crearea (elaborarea și aprobarea) normelor juridice, al căror obiect îl reprezintă relațiile sociale legate de monedă. Reglementarea juridică individuală este aplicarea normelor juridice unor circumstanțe specifice de viață, ceea ce presupune apariția, modificarea și încetarea raporturilor juridice valutare.

Principiile de organizare și implementare a reglementării valutare sunt determinate de Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”. Reglementarea mai detaliată a problemelor private legate de relațiile valutare se realizează în alte acte legislative și de reglementare, inclusiv în cele departamentale (au totuși o semnificație generală).

În conformitate cu articolul 1, clauza 9 din Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, tranzacțiile valutare:

a) achiziționarea de către un rezident de la un rezident și înstrăinarea de către un rezident în favoarea unui rezident a activelor valutare pe bază legală, precum și utilizarea activelor valutare ca mijloc de plată;

b) dobândirea de către un rezident de la un nerezident sau de către un nerezident de la un rezident și înstrăinarea de către un rezident în favoarea unui nerezident sau de către un nerezident în favoarea unui rezident a obiectelor de valoare valutare, moneda Federației Ruse și titlurile de valoare naționale pe bază legală, precum și utilizarea valorilor valutare, moneda Federației Ruse și titlurile de valoare naționale ca mijloace de plată;

c) achiziționarea de către un nerezident de la un nerezident și înstrăinarea de către un nerezident în favoarea unui nerezident a valorilor valutare, a monedei Federației Ruse și a valorilor mobiliare naționale în temeiul legal, precum și utilizarea valorilor valutare, a monedei Federației Ruse și a titlurilor de valoare naționale ca mijloc de plată;

d) importul pe teritoriul vamal al Federației Ruse și exportul de pe teritoriul vamal al Federației Ruse de valori valutare, moneda Federației Ruse și valori mobiliare interne;

e) transfer de valută străină, valută a Federației Ruse, titluri de valoare naționale și străine dintr-un cont deschis în afara teritoriului Federației Ruse în contul aceleiași persoane deschis pe teritoriul Federației Ruse și dintr-un cont deschis pe teritoriul Federației Ruse în acel cont deschis de aceeași persoană în afara teritoriului Federației Ruse;

f) transfer de către un nerezident al monedei Federației Ruse, titluri de valoare naționale și străine dintr-un cont (dintr-o secțiune a unui cont) deschis pe teritoriul Federației Ruse într-un cont (secțiune a unui cont) al aceeași persoană deschisă pe teritoriul Federației Ruse;

1.2. Funcțiile legislației valutare

Normele juridice care determină procedura de efectuare a tranzacțiilor valutare îndeplinesc două funcții principale - de reglementare și de control.

Funcția de reglementare a legislației valutare este redusă. În primul rând, pentru a determina sfera drepturilor și obligațiilor persoanelor implicate în tranzacții valutare, care sunt înțelese ca:

operațiuni legate de transferul proprietății și alte drepturi asupra valorilor valutare, inclusiv operațiuni legate de utilizarea valutei străine și a documentelor de plată în valută străină ca mijloc de plată

import și expediere în Federația Rusă, precum și export și expediere din Federația Rusă de obiecte de valoare valutare

implementarea transferurilor internaționale de bani

Scopul principal al controlului valutar este de a asigura conformitatea cu legislația valutară atunci când se efectuează tranzacții valutare 1 .

O zonă specială de control valutar este monitorizarea respectării legislației valutare la desfășurarea activităților de comerț exterior - activități comerciale în domeniul schimburilor internaționale de bunuri, lucrări, servicii, informații, rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora 2.

În conformitate cu articolul 10 din Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, controlul valutar asupra activităților de comerț exterior se efectuează în următoarele domenii principale:

determinarea conformitatii tranzactiilor valutare cu legislatia in vigoare si disponibilitatea licentelor necesare pentru acestea

verificarea îndeplinirii de către rezidenți a obligațiilor în valută străină față de stat, precum și a obligațiilor de a vinde valută pe piața valutară internă a Federației Ruse

verificarea valabilitatii platilor in valuta

verificarea completității și obiectivității contabilității și raportării tranzacțiilor valutare

Pentru implementarea sarcinilor atribuite, a început formarea mecanismelor de control valutar asupra activităților de comerț exterior. Prin care înțelegem un ansamblu de instituții speciale, organisme, persoane implicate în procesul de control valutar (componentă subiectivă), precum și un set de forme și metode de activități de control (componentă funcțională).

1.3.

Tranzacțiile de schimb valutar (tranzacțiile cu numerar în valută străină) sunt unul dintre cele mai populare servicii ale băncilor rusești oferite populației. Moneda străină din țara noastră este folosită în mod tradițional ca o acumulare de fonduri, încercând să se protejeze de inflația în creștere și de „fugarea” constantă a prețurilor. Cine dintre noi nu este familiarizat cu situația în care, după ce primim un salariu, ne planificăm cheltuielile pentru luna următoare, apoi mergem la bancă să cumpărăm 10, 50 sau 100 de dolari și să-i punem deoparte pentru concediu, să economisim bani pentru o achiziție majoră. Sau, dimpotrivă, după cumpărături mari, pentru a „rezista” până la salariu, ducem 10-20 de dolari la bancă pentru a le schimba în ruble. Statisticile spun că cheltuim aproximativ jumătate din numerarul gratuit care rămâne la noi după ce plătim utilitățile și achiziționăm diverse bunuri de uz curent pentru achiziționarea de valută străină.

În prezent, pe lângă dolari americani și euro, băncile efectuează tranzacții cu franci elvețieni și lire sterline. Pentru a îmbunătăți nivelul de servicii pentru clienții săi, banca plănuiește să extindă lista valutelor în acest an și să o completeze cu yeni japonezi și valute scandinave, care sunt solicitate în rândul populației.

Ce sunt tranzacțiile valutare? Cele mai cunoscute și cele mai populare sunt cumpărarea și vânzarea de monede în numerar. Totodată, nu toată lumea știe că în sucursalele băncilor se pot face schimb de bancnote din străinătate, se pot vinde, înlocui sau preda pentru colectare bancnote de neplată (uzate, deteriorate și chiar ieșite din circulație), precum și predarea spre examinare. bancnotele a căror autenticitate o dețineți ridică îndoieli. Achiziția, vânzarea și acceptarea bancnotelor pentru examinare se efectuează fie gratuit, fie contra unei anumite taxe. Pentru alte tranzacții, banca percepe un comision în valoare de 5% până la 8% din suma schimbată.

Atunci când efectuează tranzacții de schimb valutar care necesită o perioadă lungă de timp (de exemplu, acceptarea valutei pentru colectare sau examinare), clienții, pe lângă Certificatul de Tranzacție, primesc o chitanță care reflectă detaliile bancnotei și detaliile proprietarului acesteia. Această chitanță va fi necesară când va veni momentul să primiți fonduri (rambursare) pentru bancnotele acceptate anterior de la dvs. Operațiunea de acceptare pentru colectare și examinare durează până la 1 lună și uneori puțin mai mult. Trebuie amintit că bancnotele care au pierdut semnele de plată (deteriorate, rupte, arse etc.) sunt acceptate pentru colectare, iar bancnotele a căror autenticitate necesită verificarea de către experții Băncii Centrale a Rusiei sunt acceptate pentru examinare.