Chitanță comandă numerar. Reguli pentru completarea unei comenzi de chitanță în numerar, cu exemple de completare a eșantionului Formular 1

Ce este

Chitanță de comandă în numerar (PKO)- acesta este unul dintre actele de disciplina de numerar care se intocmesc de fiecare data admitere numerar la casa de marcat. PQR-ul este format într-un singur exemplar de un angajat contabil și semnat de contabilul-șef (persoana care îl înlocuiește).

Chitanța pentru PKO este semnată de contabilul-șef și casier, certificată prin sigiliul casieriei și predată celui care a depus banii, în timp ce comanda în sine rămâne în casa de marcat. Ştampila se pune doar pe bon. Nu este nevoie să puneți jumătate de ștampilă pe comanda de primire de numerar și jumătate pe chitanță (cum s-a făcut înainte).

Vă rugăm să rețineți, începând cu 1 iunie 2014, este în vigoare o procedură simplificată de menținere a disciplinei de numerar, potrivit căreia antreprenorii individuali sunt mai mult nu obligatîntocmește documente de casă (PKO, RKO și cash book).

Formularul PKO (formularul KO-1)

Chitanță comandă numerar (formular KO-1), valabilă în 2019:

• descărcați formularul în format word;
• descărcați formularul în format excel.

Cum se completează PKO

Instrucțiuni pentru completarea formularului de chitanță de numerar

În linie "Organizare" este indicată forma juridică (LLC, CJSC, etc.) și numele organizației (de exemplu, SRL „Companie”).

În linie „Cod OKPO” este necesar să se indice codul OKPO în conformitate cu notificarea primită de la Rosstat. Dacă codul nu a fost atribuit, puneți o liniuță.

În câmp „Numărul documentului” este indicat numărul de ordine al casei de marcat (numerotarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire în cursul anului trebuie să fie continuă și să înceapă din nou de la începutul anului următor).

În câmp "Data compilarii" Data primirii banilor la casierie este indicată în formatul ZZ.LL.AAAA (de exemplu, 03/05/2017). PKO trebuie emis în ziua primirii banilor la casierie, astfel încât data primirii banilor și ziua generării comenzii coincid.

În coloană "Debit" indică numărul contului de debit către care se primesc numerar (de regulă, acesta este contul 50 – „casă”).

În coloană „Cont corespunzător, subcont” Numărul de cont al sursei de primire a banilor este indicat în conformitate cu planul de conturi:

• 51 – primirea banilor din contul curent;
• 62 – primirea banilor de la cumpărători și clienți;
• 71 – restituirea banilor de la persoanele responsabile;
• 73-2 – compensarea prejudiciului (de la salariați);
• 75-1 – aport de bani de la fondatori la capitalul autorizat;
• 90-1 – încasarea veniturilor din retail.

Conta „Codul contabil analitic” completate numai dacă sunt disponibile codurile corespunzătoare.

În coloană "Sumă" Suma fondurilor primite la casierie este indicată în cifre.

Conta „Cod de destinație” completate, de regula, de organizatiile nonprofit in cazul primirii de fonduri in ordinea finantarii vizate.

În linie "Acceptat de la" Este indicat numele complet al persoanei sau numele organizației de la care se primesc fondurile.

În linie "Baza" Este necesar să se indice baza pentru primirea banilor, de exemplu: „S-au adus bani ca aport la capitalul autorizat” sau „Plata conform contractului din 02.05.2017 nr. 10” etc.

În linie "Sumă" Suma de bani primită la casierie este indicată în cuvinte. În acest caz, rublele sunt scrise cu majuscule, iar copecii cu cifre. În câmpurile goale trebuie să puneți o liniuță.

În linie "Inclusiv" Sunt scrise cota și suma (în cifre) TVA. Dacă nu este furnizată taxa pe valoarea adăugată, se plasează o liniuță sau se face intrarea „Fără TVA”.

În linie "Aplicație" sunt indicate detaliile documentelor primare atașate (dacă există).

ÎN chitanțe datele din ordinul de primire în numerar sunt duplicate.

Vă rugăm să rețineți, este interzisă efectuarea de corecții în ordinul de primire a numerarului.

Exemple de completare a PQS în 2019

Mai jos sunt exemple de completare a formularului de comandă de primire în numerar în 2019.

Antreprenorii cărora li se cere să păstreze documentele de numerar sunt verificați în mod regulat de către Serviciul Federal de Taxe pentru a verifica caracterul complet al contabilității veniturilor. Este întocmit de PKO, așa că să ne uităm la câteva exemple de completare a unui ordin de primire și penalități pentru absența acestora.

 

Formulare tipizate de documente contabile au fost aprobate prin Hotărârea Comitetului de Stat pentru Statistică nr.88 din 18 august 1998. Conform Procedurii, acestea sunt utilizate pentru toate plățile în numerar. Când fondurile ajung la casieria organizației, se emite un ordin de primire de numerar, vom explica cu exemple cum să îl completați corect, astfel încât să nu existe întrebări în timpul verificării.

PKO (Formular nr. KO-1) confirmă intrarea în casa de marcat, cu alte cuvinte, afișarea numerarului primit:

1. ca urmare a prestării de servicii, vânzării de bunuri, efectuării muncii (venituri, inclusiv din divizii separate);
2. restituirea soldului de bani dat angajaților ca despăgubire pentru prejudiciul cauzat;
3. plata unei cote din capitalul autorizat de către un nou participant la o societate cu răspundere limitată;
4. drept plată pentru bunuri, echipamente vândute;
5. retrase din contul curent al organizaţiei pentru nevoi specifice.

Astfel, acest document documentează orice bani primiți la casierie, indiferent de sursă. Companiile care operează ca agenți de plată completează comenzi separate folosind banii clienților și propriile venituri.

Formularul PKO și procedura de completare

Ordinele de numerar se întocmesc într-un singur exemplar. Nu sunt permise marcaje sau corecții, dacă este deteriorat, trebuie doar să completați unul nou. În lipsa lor, managerul face asta. Un exemplu de completare a unui ordin de primire de numerar este prezentat în Figura 1.

Formularul este împărțit de o linie de rupere în două părți, cea din stânga rămâne în organizație, iar chitanța este returnată deponentului. Caracteristici de umplere:

1. Numele complet al organizației și unității structurale este introdus dacă aceasta are propria casă care acceptă bani.
2. Sunt indicate codurile OKPO și OKUD atribuite în timpul înregistrării.
3. Numărul corespunde numărului de serie din jurnalul de înregistrare (formular nr. KO-3). Acestea se completează secvenţial, de la începutul anului calendaristic.
4. Data întocmirii coincide cu ziua transferului de bani, scrisă în formatul 00.00.0000 cu cifre arabe, de exemplu: 03/01/2015.
5. Cod unitate structurală, indicat dacă este disponibil; cod de destinație - atunci când fondurile sunt primite din cont pentru un anumit scop.
6. În coloanele „Debit” și „Credit” sunt introduse conturile corespunzătoare pentru a reflecta tranzacția în curs de desfășurare.
7. În rândul „Acceptat”, indicați numele dvs. complet în cazul genitiv. Dacă banii au venit dintr-un cont - numele băncii și detaliile casieriei sau altei companii.
8. Fundația este o tranzacție comercială. Detaliile documentului (nume, număr etc.) trebuie indicate în acest rând. Dacă sunt atașate chitanței și stocate împreună cu aceasta, atunci datele sunt introduse în linia „Atașament”. Acestea trebuie anulate cu ștampila „Primit” care indică data.
9. Suma este scrisă în cuvinte, dar nu uitați de disciplina de numerar: nu poate depăși 100.000 de ruble. Acceptarea mai multor comenzi de primire pentru o sumă totală mai mare decât cea permisă va constitui, de asemenea, o încălcare.
10. „Inclusiv” - suma TVA este indicată în cifre, cu excepția cazurilor de depunere a banilor dintr-un cont curent sau dintr-un subraport. Organizațiile care nu plătesc această taxă, precum și în cazul în care un serviciu sau produs nu este supus acesteia, introduc: „Fără TVA”.

Toate spațiile goale din linii sunt completate cu o liniuță. La acceptarea banilor, casieria verifică semnăturile cu mostrele disponibile, prezența documentelor justificative și corespondența sumei indicate cu suma efectivă. Chitanța este semnată și certificată printr-un sigiliu, care este de obicei aplicat astfel încât o parte din ea să rămână pe forma ordinului de primire în numerar. Dacă se găsesc erori, chitanța le bifează și le returnează departamentului de contabilitate. Este permisă înregistrarea unui PKO pentru suma totală a veniturilor zilnice la sfârșitul zilei de lucru pe baza unor formulare stricte de raportare, casetă de marcat, dacă organizația lucrează folosind sisteme de case de marcat.

Următoarele motive pot fi invocate pentru primirea de numerar:

• plata produselor expediate conform facturii;
• plata pentru munca prestata conform actului;
• repararea prejudiciului material prin hotărâre judecătorească (ordonanță);
• efectuarea unui avans conform contractului;
• returnarea fondurilor neutilizate emise pentru raportare;
• compensare pentru lipsurile identificate pe baza unui audit sau a unei comenzi.

Cum să completezi o comandă de chitanță în numerar în acest caz? Să dăm o mostră.

Dacă nu există PQR sau este completat cu erori

Respectarea cerințelor de procesare a tranzacțiilor cu numerar este verificată de către autoritățile fiscale, inclusiv: caracterul complet al încasării veniturilor. Pentru încălcarea ordinului, sunt prevăzute amenzi administrative: pentru întreprinzătorii individuali până la 5.000, pentru organizații - până la 50.000 de ruble (articolele 14.1, 15.1 din Codul administrativ).

Atenție! Deficiențele în procedura fluxului de documente nu se referă la încălcări financiare. Ele sunt considerate în conformitate cu regulile articolului 120 din Codul fiscal al Federației Ruse, iar pentru neglijarea gravă a regulilor de contabilizare a veniturilor și cheltuielilor pot urma pedepse (amenda de până la 30.000 de ruble).

Următoarele sunt considerate nepoliticoase: absența documentelor primare, inclusiv comenzi, facturi, facturi; reflectarea incorectă a tranzacțiilor comerciale pe conturi. Erorile de completare, dacă nu au avut ca rezultat, de exemplu, înregistrarea incompletă sau acumularea unui sold în exces în casa de marcat, nu se aplică acestora.

Un exemplu din practica judiciară. (caz Nr. A52-2365/2010, Rezoluția FAS SVO din 02.07.2011).

În timpul unei inspecții de către Serviciul Fiscal Federal, au fost descoperite ordine de primire executate incorect: fără semnătura contabilului șef, casierului și cu chitanțe. O amendă de 40.000 de ruble a fost aplicată organizației, în baza articolului 15.1 din Codul administrativ. La contestarea Curții de Arbitraj, s-a constatat că executarea incorectă a PKO, în acest caz, nu a condus la încălcări ale contabilității financiare. Decizia a fost luată în favoarea persoanei juridice.

Completați formularul fără erori în 1 minut!

Program gratuit pentru completarea automată a tuturor documentelor de numerar.

Business.Ru - completarea rapidă și convenabilă a tuturor documentelor de numerar

Conectați-vă gratuit la Business.Ru

Chitanță comandă numerar(PKO) este utilizat pentru a înregistra primirea de numerar la casieria organizației. PKO este scris într-un singur exemplar de un angajat contabil (de obicei un casier) și semnat de contabilul șef. Comanda constă din două părți: PKO în sine și chitanța pentru aceasta.

Chitanța pentru PKO este semnată de contabilul-șef și casier, certificată prin sigiliul (ștampila) casierului și înregistrată în jurnalul de înregistrare a documentelor de intrare și ieșire de numerar și predată persoanei care a predat banii, și comanda de numerar primită rămâne în casa de marcat.

Acceptarea banilor conform ordinului de primire în numerar se poate face doar în ziua întocmirii acestuia.
Formularul unificat nr. KO-1 a fost aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 18 august 1998 nr. 88.

(Trimiteți documente fără erori și de 2 ori mai rapid prin completarea automată a documentelor în programul Business.Ru)

Cum să simplificați munca cu documente și să păstrați înregistrările ușor și natural

Vezi cum funcționează Business.Ru
Conectați-vă la versiunea demo

Cum se completează corect formularul KO-1

Un ordin de primire de numerar se emite într-un singur exemplar și se întocmește pe baza unui document care confirmă faptul plății (bon de vânzare sau de numerar, raport de avans, raport Z pe casa de marcat).

PKO este înregistrat în jurnalul de bord pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire înainte de a fi transferat la casierie; Numerotarea se efectuează de la începutul anului.

După depunerea numerarului în casa de marcat, casieria semnează ordinul de primire și chitanța, iar pe chitanță se pune și sigiliul sau ștampila casieriei. În continuare, se eliberează o chitanță persoanei care a depus fondurile. După finalizarea tranzacției cu numerar, casieria plasează pe PCP o ștampilă specială „Primit” cu o dată și semnătură personală.

Cum să automatizați munca cu documente și să evitați completarea manuală a formularelor

Completarea automată a formularelor de documente. Economisiți-vă timpul. Scapa de greseli.

Conectați-vă la CLASS365 și profitați de întreaga gamă de funcții:

• Completați automat formularele de document standard curente
• Imprimați documente cu semnătură și imaginea sigiliului
• Creați antet cu logo-ul și detaliile dvs
• Faceți cele mai bune propuneri comerciale (inclusiv folosind propriile șabloane)
• Încărcați documente în formate Excel, PDF, CSV
• Trimiteți documente prin e-mail direct din sistem

Cu CLASS365 nu numai că puteți pregăti automat documente. CLASS365 vă permite să gestionați o întreagă companie într-un singur sistem, de pe orice dispozitiv conectat la Internet. Este ușor să organizați o muncă eficientă cu clienții, partenerii și personalul, pentru a menține înregistrările comerciale, de depozit și financiare. CLASS365 automatizează întreaga întreprindere.

Începeți cu Business.Ru chiar acum! Utilizați o abordare modernă a managementului afacerilor și creșteți-vă veniturile.

Conectați-vă gratuit la Business.Ru

O comandă de primire este un formular unificat care este completat la primirea numerarului la casieria unei organizații (IP).

Compania este obligată să emită un PKO în următoarele cazuri:

1. Aport de fonduri la capitalul autorizat;
2. Returnarea sumelor neutilizate de fonduri contabile;
3. Compensarea prejudiciului cauzat de un angajat;
4. Vânzarea proprietății deținute de companie;
5. Returnarea sau primirea fondurilor împrumutate;
6. Încasarea banilor din contul companiei;
7. Încasarea veniturilor în numerar din activități comerciale (la sfârșitul zilei de lucru, se completează un PQR pentru întreaga sumă a veniturilor).

Întreprinzătorii individuali nu sunt obligați să întocmească PKO, ca și alte forme (de exemplu: etc.), dar pot folosi astfel de documente din proprie inițiativă în scopul contabilității și controlului asupra mișcării și cheltuielilor de numerar.

Procedura și metodele de înregistrare a PKO

Formularul de comandă unificat (nr. KO-1) a fost aprobat prin Rezoluția Comitetului de Stat de Statistică al Rusiei din 18 august 1998 nr. 88.

Documentul constă din două părți: o comandă de primire în numerar și o chitanță pentru PKO.

Ordinul este emis într-un singur exemplar. Numerotarea se efectuează în ordine, în ordine cronologică, data de referință fiind 1 ianuarie a fiecărui an nou.

Persoana ale cărei responsabilități includ completarea comenzii de primire poate fi:

• un angajat al organizației (casier, contabil etc.), numit prin ordin al șefului companiei;
• contabil șef;
• manager (dacă firma nu are în personal un contabil șef sau un contabil).

PKO este semnat de: contabilul-șef (contabil sau director) și casierul.

Dacă șeful organizației (IP) efectuează de unul singur tranzacții în numerar și întocmește documentația primară, pe PKO este plasată doar semnătura șefului (IP).

Formularul este completat:

1) Manual.

2) Pe un computer cu imprimare ulterioară:

• într-un editor de text sau de foi de calcul;
• folosind programe specializate și servicii online.

3) În formă electronică. Cu această metodă de gestionare a documentelor, formularele de numerar trebuie să fie certificate printr-o semnătură electronică calificată.

Corecțiile și bloturile la completarea PQS sunt strict interzise!

Chitanța de comandă se completează simultan cu PKO, se semnează și se sigilează.

Pentru a aplica o amprentă de etanșare se pot folosi următoarele:

1) Sigiliul rotund principal al organizației.

De menționat că, de la intrarea în vigoare a legii din 04.06.2015 nr. 82-FZ, organizațiile au dreptul de a refuza utilizarea unui sigiliu rotund.

2) Sigilii și ștampile simple (auxiliare) păstrate de angajații companiei responsabili de siguranța și utilizarea acestora.

Amprenta sigiliului ar trebui să fie amplasată în întregime pe bon și nu să treacă pe comanda de primire în sine.

Casierul care primește formularul completat de la departamentul de contabilitate este obligat să:

• verifica toate datele comenzii;
• verifica documentul pentru stersari si corecturi;
• verificarea autenticității semnăturii contabilului șef (sau a altei persoane responsabile);
• verificați disponibilitatea aplicațiilor specificate.

Dacă sunt respectate toate regulile, casieria acceptă banii. Documentele anexate la comandă trebuie să fie ștampilate sau scrise de mână: „Primit” (“Plătit”) indicând data.

PKO executat rămâne în organizație și se depune la raportul casieriei (al doilea exemplar al fișei de casă), iar chitanța se predă persoanei care a depus numerarul.

Informațiile despre comandă sunt introduse în (Nr. KO-3). O înregistrare a fondurilor primite este reflectată în registrul de numerar al companiei.

Instrucțiuni: cum se completează o comandă de chitanță în numerar

Formularul unificat se completează după cum urmează:

1. În câmpul „Organizație” se indică denumirea completă a companiei în conformitate cu actele constitutive.
2. În fereastra „conform OKPO”, codul corespunzător este indicat conform notificării Rosstat.
3. Rândul „Diviziune structurală” se completează dacă societatea are divizii și numai în situațiile în care banii sunt predați de către un angajat al reprezentanței.
4. Apoi, completați numărul de serie al formularului și data curentă.
5. Celulele „Debit” și „Credit” indică numerele de cont contabil sau codurile (dacă compania utilizează codificare).

Antreprenorii individuali nu completează aceste celule.

Tranzacțiile privind primirea de numerar în organizație sunt reflectate în debitul contului 50 (ar trebui să indicați și un subcont în conformitate cu planul de conturi de lucru al companiei).

Pentru un împrumut, se înregistrează un cont corespunzător - sursa fluxului de numerar, de exemplu:

• 51 (52) – primirea numerarului din contul bancar al companiei;
• 60 – furnizorul a returnat avansul;
• 62 (76) – bani primiți de la clienți și cumpărători;
• 66 (67) – fonduri împrumutate primite;
• 73-1 (2) – salariatul a compensat prejudiciul material;
• 75-1 – proprietarul a adus o acțiune la capitalul autorizat;
• 90-1 – s-au primit venituri din vânzarea produselor (servicii, lucrări).

1. „Cod unitate structurală” se completează dacă unitatea pentru care se emite comanda are un cod.
2. „Cod de contabilitate analitică” – introduceți codul de analiză al contului corespunzător (dacă astfel de coduri sunt furnizate în organizație).
3. Suma de numerar primită în termeni numerici este înregistrată în celula „Suma”.
4. Celula „Cod scop” este completată dacă compania utilizează un sistem de codificare.
5. Numele complet este introdus în rândul „Acceptat de la”. angajat al companiei. La efectuarea plăților între contrapărți, sunt indicate denumirea companiei și numele complet. angajatul care a predat banii, folosind prepoziţia „prin”. De exemplu: Meridian LLC prin K.M.

1. Conținutul operațiunii este introdus în linia „Base”.
2. În rândul „Suma”, suma de fonduri primite este descifrată în cuvinte, copecii fiind indicați în cifre.
3. Rândul „Inclusiv” înregistrează cota și suma TVA. Dacă tranzacția nu este supusă TVA, se indică: „Fără TVA”.
4. Câmpul „Atașament” listează numele, numerele și datele documentelor atașate.

Când completați manual formulare tipărite, ar trebui să puneți liniuțe în celulele goale. De asemenea, după ce ați introdus suma în cuvinte, asigurați-vă că tăiați spațiul gol din rând pentru a evita falsificarea documentului.

Chitanța PKO conține informații identice cu datele din ordinul de primire.

Exemplu de completare a unei comenzi de chitanță în numerar 2019

Aportul fondatorului la capitalul autorizat

Returnarea fondurilor responsabile

Despăgubirea prejudiciului de către partea vinovată

Primesc bani de la bancă pentru a plăti salariile

Împrumut SRL de la fondator

Plata în baza unui acord de la o persoană juridică

Venituri cu amănuntul de la antreprenori individuali

Venituri comerciale LLC

Sancțiuni pentru absența PKO și perioadele de păstrare a formularului

Pentru lipsa documentelor primare (încălcare gravă a regulilor contabile), inspectorii pot amenda societatea conform art. 120 Codul fiscal al Federației Ruse:

• Pentru 10.000 – 30.000 de ruble;
• Sau 20% din suma neplătită dacă baza de impozitare este subestimată, dar nu mai puțin de 40.000 de ruble.

Nu există sancțiuni pentru executarea incorectă a PKO, dar un formular completat cu erori poate fi echivalat cu absența unui document.

Lipsa unei chitanțe PKO de la contraparte poate duce la refuzul inspectorilor de a recunoaște cheltuielile luate în considerare la calcularea impozitului pe venit (impozit unic la ). Într-o astfel de situație, contrapartea va suporta costuri suplimentare pentru plata impozitelor, amenzilor și penalităților.

Organizația este obligată să păstreze documentația primară, care include o comandă de primire în numerar, timp de 5 ani de la sfârșitul anului de raportare.

Am selectat pentru tine cele mai bune oferte pentru antreprenori individuali și SRL-uri la deschiderea unui cont curent.

Deschiderea unui cont curent la Tinkoff Bank 6 luni gratuite pentru noii antreprenori individuali și întreprinderi mici (LLC). Deschidere in 1 zi. Integrare cu contabilitatea online (calcul automat al sistemului fiscal simplificat, UTII, prime de asigurare). 6% din soldul contului.

Deschiderea unui cont curent la Tochka Bank Deschiderea gratuită a unui cont curent. 3 luni de serviciu gratuit. 7% pe an din sold în fiecare lună.

Deschiderea unui cont curent la Vostochny Bank 3 luni gratuit. Descoperire de cont imediat după deschidere. Înregistrarea contului online.

Deschiderea unui cont curent la Otkritie Bank Service 0 rub. pe lună. Înregistrare online.

Deschiderea unui cont curent la VTB Bank Deschiderea gratuită a unui cont curent. Service gratuit timp de 3 luni. Înregistrare online. Transferuri și tranzacții cu numerar 0 rub.

PKO este un document care este întotdeauna întocmit de un contabil-casier atunci când primește numerar. Formularul de comandă de primire în numerar are un formular unificat (KO-1) și este reglementat de Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88. Organizațiile bugetare trebuie să îl folosească, așa că mai jos îl puteți descărca (Word) formularul de comandă de primire în numerar.

Descărcați gratuit comanda de primire numerar, formular 2019

Cum se emite un PKO?

Documentul este întocmit într-un singur exemplar. Nu sunt permise corecții la completare. Dacă dintr-o dată formularul este deteriorat, atunci trebuie doar să îl completați din nou.

Îl puteți completa fie manual, fie folosind un program de contabilitate de pe computer. În plus, unele site-uri vă permit să creați o comandă de chitanță în numerar online.

Instrucțiunile principale pentru completarea corectă a PQS sunt prescrise în instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 3210-U (acum modificate la 19 iunie 2017 nr. 4416-U).

Vă rugăm să rețineți că formularul este împărțit printr-o linie de rupere în două părți, ambele trebuie completate în același timp.

În stânga se află documentul de chitanță în sine, această parte rămâne în organizarea bugetului. Este semnat de contabilul șef și casierul.

În dreapta este chitanța. Este semnat și certificat de sigiliul organizației bugetare și apoi dat persoanei care depune numerarul.

PKO poate fi compilat:

• pentru fiecare operațiune de acceptare a numerarului la casierie;
• pentru întreaga sumă de bani primită la casieria unei organizații bugetare pe zi. Un astfel de PKO se întocmește pe baza unei benzi de control scoase din echipamentul casei de marcat, a unor formulare stricte de raportare echivalentă cu chitanța de casă și a altor documente prevăzute de Legea nr. 54-FZ din 22 mai 2003.

Registrul de casă este ținut de casier (clauza 4, clauza 4.6, clauza 4 din Directiva nr. 3210-U). Banca Centrală permite oricărui angajat să completeze cartea. La intrarea în vigoare a modificărilor, directorul va putea completa cartea, de exemplu (clauza 4 din Directiva nr. 3210-U).

Instrucțiuni pentru umplere

Ați putut studia și descărca gratuit comanda de primire în numerar (formularul) la începutul articolului. Acum să ne dăm seama cum să-l completăm corect.

Să ne uităm la această procedură pas cu pas.

Pasul 1. Completați antetul

Indicăm numele complet al organizației. Dacă există o casă într-o unitate structurală, introduceți numele acestuia și, dacă nu, puneți o liniuță.

Aici sunt indicate și codurile OKUD și OKPO atribuite de agenția de statistică.

Pasul 2. Completați secțiunile „Debit” și „Credit”.

Numărul documentului corespunde numărului de ordine din jurnalul de înregistrare (formular nr. KO-3) de la începutul anului calendaristic. Data trebuie să coincidă cu ziua în care banii sunt transferați.

Rândurile „Debit” și „Credit” sunt completate conform planului de conturi aprobat.

Pasul 3. Indicăm cine a contribuit cu fondurile și de ce

În rândul „Acceptat”, introduceți numele dvs. complet. persoana de la care s-a acceptat numerarul.

În linia „Base” trebuie să clarificați tranzacția comercială. De exemplu, plata serviciilor educaționale plătite.

Pasul 4. Introduceți suma

Suma este indicată în cuvinte.

Amintiți-vă că valoarea plăților în numerar conform unui singur acord nu poate depăși 100.000 de ruble. Acceptarea mai multor PKO pentru o sumă totală mai mare decât suma permisă va fi, de asemenea, o încălcare!

Rândul „Inclusiv” indică valoarea TVA, care este înregistrată în cifre, sau intrarea „Fără taxe (TVA)”.

Pasul 5. Completați chitanța

Chitanța pentru PKO se completează în același mod.

Noi ștampilăm doar chitanța. Partea stângă a PKO este emisă fără sigiliu.