Risk yönetiminin teorik temelleri.

risk sınıflandırması

Açıkça geliştirilmiş bir risk sınıflandırması yoktur. Üstelik 40'ın üzerinde farklı risk kriteri ve buna bağlı olarak 220'nin üzerinde risk türü bulunmaktadır ve dolayısıyla ekonomi literatüründe bu konuda ortak bir anlayış bulunmamaktadır. Var çok sayıdaŞirketin faaliyetlerinin özelliklerine bağlı olarak sınıflandırmalar. Yatırım riskleri, gayrimenkul piyasasındaki riskler, menkul kıymet piyasasındaki riskler vb. ayrı ayrı sınıflandırılır.

Söylenenleri özetlersek, iktisatçıların uzun süredir riskler ve bunların sınıflandırılması sorunuyla uğraştıklarını belirtmek gerekir. Ekonomik kuruluşların faaliyetlerinin kendine özgü doğası, risklerin çeşitli belirtileri ve bunların çeşitli kaynakları nedeniyle tüm risklerin açık bir şekilde sınıflandırılmasına izin veren yerleşik bir kriter yoktur. Tüm sınıflandırmaların oldukça şartlı olduğu ve pratikte farklı risk grupları arasında net bir çizgi çizmenin genellikle zor olduğu unutulmamalıdır.

Ana nedene bağlı olarak(temel veya doğal özelliklere göre) riskler; doğal (yangın, su baskını), çevresel (çevre kirliliği), politik (ülkedeki siyasi durumdaki değişiklikler), ulaşım (malların ulaşım yoluyla taşınmasıyla ilgili), ticari (finansal ve ekonomik faaliyet sürecinde kayıp tehlikesi).

Altında politik riskler askeri operasyonlar, devrim, iç durumun ağırlaşması, millileştirme, mallara ve işletmelere el konulması, yeni hükümetin eski hükümetin yükümlülüklerini yerine getirmeyi reddetmesi, erteleme (moratoryum) sonucu ekonomik faaliyetlerin yürütülmesinin imkansızlığı olarak anlaşılmaktadır. ) dış ödemeler, vergi mevzuatındaki değişiklikler, ulusal para biriminin yabancı para birimine dönüştürülmesinin yasaklanması veya kısıtlanması nedeniyle ödeme yapılması.

Ticari riskler yapısal olarak mülkiyet, üretim, ticaret ve finansal olarak bölünmüştür.

Mülkiyet riski– hırsızlık, sabotaj, ihmal, teknik ve teknolojik sistemlerin aşırı gerilimi vb. nedeniyle mal kaybı olasılığı. Üretim riskiÇarpma nedeniyle üretim kesintisinden kaynaklanan kayıplarla ilişkili Çeşitli faktörler sabit üretim ve işletme sermayesinin tahrip edilmesi ve zarar görmesi, üretime sokulması gibi yeni teknoloji ve Teknoloji. Altında ticaret riskleri malların taşınması vb. sırasında ödemelerdeki gecikme nedeniyle olası bir kayıp anlamına gelir.

Finansal riskler kayıp olasılığı Para. Finansal riskler, paranın satın alma gücüyle ilişkili riskler ve sermaye yatırımıyla ilişkili riskler olarak ikiye ayrılır.

Paranın satın alma gücüne ilişkin riskler arasında enflasyon ve deflasyon riskleri, kur riskleri ve likidite riskleri yer almaktadır. Sermaye yatırımıyla ilgili riskler, kâr kaybı riski, kârlılığın azalması riski ve doğrudan mali kayıp riski olarak ikiye ayrılır.

Enflasyon riski enflasyon yükseldiğinde, elde edilen nakit gelir değer kaybettiğinde ortaya çıkar. Deflasyon riski Deflasyon arttığında, fiyat seviyesi düştüğünde gelirde azalma meydana gelir.

Kur riskleri– bir para biriminin diğerine karşı döviz kurundaki değişikliklerle ilişkili para birimi kaybı tehlikesi. Likidite riski menkul kıymetlerin veya diğer malların satışında kalite veya tüketici değerindeki değerlendirmedeki değişiklikler nedeniyle zarar olasılığı olarak tanımlanır.

Kâr kaybı riski– herhangi bir faaliyetin (sigorta, riskten korunma, yatırım vb.) uygulanmaması sonucu dolaylı (teminat) mali zarar (kar kaybı) riski.

Kârlılığın azalması riski– Portföy yatırımları, mevduat ve kredilere ilişkin faiz veya temettüleri azaltma olasılığı. Kârlılığın azalması riski faiz oranı ve kredi riskini içermektedir.

Faiz riskleri- ödenecek faiz oranının alınacak faizi aşmasından dolayı kredi kuruluşları için zarar riski ve ayrıca temettüler, tahvil faizleri, sertifikalar ve diğer menkul kıymetlerdeki değişiklikler nedeniyle yatırımcılar için zarar riski.

Kredi riskleri– Borçlunun ana borcunu ve faizini ödememe riski. Kredi riskleri aynı zamanda borçlanma senetlerine ilişkin faiz ve tutarların ödenmeme olasılığını da içermektedir. Kredi riski, bir tür doğrudan mali kayıp riski olarak hareket edebilir.

Doğrudan mali kayıp riski içerir döviz riski Borsa işlemlerinden kaynaklanan zarar riski (ticari işlemlerde ödenmeme riski, aracı kurum komisyonlarının ödenmeme riski), seçici riskler yatırım portföyü oluştururken yanlış sermaye yatırımı yöntemini seçmenin riskleri, menkul kıymet türü, iflas riski(yanlış sermaye yatırım yöntemi seçiminin bir sonucu olarak tehlike, girişimcinin kendi sermayesini tamamen kaybetmesi ve girişimcinin iflas etmesine neden olan yükümlülüklerini ödeyememesi).

Risk tezahürü alanına göre(kayıp türü veya amaçlanan hedeften sapma anı), sınıflandırırken malzeme, işçilik, mali, zaman ve zaman dahil olmak üzere kayıpların analizinden devam edilebilir. özel türler kayıplar.

Malzeme kayıp türleri, girişimci proje tarafından öngörülemeyen ek maliyetlerde veya doğrudan ekipman, mülk, ürün, hammadde, enerji vb. kayıplarda kendini gösterir. Listelenen kayıp türlerinin her bir bireyi için kendi ölçü birimleri kullanılır. Maddi kayıpları, belirli bir tür malzeme kaynağının miktarının ölçüldüğü aynı birimlerle, yani şu şekilde tanımlamak en doğal olanıdır: fiziksel birimler ağırlık, hacim, alan vb.

Ancak farklı birimlerle ölçülen kayıpların bir araya getirilerek tek bir değerde ifade edilmesi mümkün değildir. Kilogram ve metre ekleyemezsiniz. Bu nedenle kayıpların değer bazında, para birimi cinsinden hesaplanması kaçınılmazdır. Bu kayıp için fiziksel boyut karşılık gelen malzeme kaynağının birim fiyatı ile çarpılarak maliyet boyutuna dönüştürülür. Değeri bilinen maddi kaynaklar için kayıplar anında parasal olarak değerlendirilebilir. Her bir maddi kaynak türü için olası kayıpları değer açısından değerlendirerek, eylem kurallarına uyarken bunları gerçekten bir araya getirmek mümkündür. rastgele değişkenler ve bunların olasılıkları.

İşgücü kayıpları Rastgele, öngörülemeyen durumların neden olduğu çalışma zamanı kayıplarını temsil eder. Doğrudan ölçümde, işgücü kayıpları adam-saat, adam-gün veya sadece çalışma saati cinsinden ifade edilir. İşgücü kayıplarının değere, parasal terimlere çevrilmesi, iş saatlerinin bir saatin maliyeti (fiyatı) ile çarpılmasıyla gerçekleştirilir.

Finansal kayıp - Bu, öngörülemeyen ödemeler, para cezalarının ödenmesi, ek vergilerin ödenmesi, nakit ve menkul kıymet kaybıyla bağlantılı doğrudan parasal hasardır. Ayrıca, amaçlanan kaynaklardan para eksikliği veya alınmaması, borçların geri ödenmemesi, alıcının kendisine tedarik edilen ürünler için ödeme yapmaması veya azalma nedeniyle gelirde azalma olması durumunda mali kayıplar meydana gelebilir. Satılan ürün ve hizmetlerin fiyatlarında. Özel parasal hasar türleri enflasyonla, ruble döviz kurundaki değişikliklerle ve işletme fonlarının devlet (cumhuriyetçi, yerel) bütçesine yasal olarak çekilmesine ek olarak ilişkilidir. Geri dönülemez olanların yanı sıra, hesapların dondurulması, fonların zamanında ödenmemesi veya borç ödemelerinin ertelenmesi nedeniyle geçici mali kayıplar da yaşanabilir.

Zaman kaybı girişimci faaliyet süreci planlanandan daha yavaş olduğunda ortaya çıkar. Bu tür kayıpların doğrudan değerlendirilmesi, amaçlanan sonucun elde edilmesinde saatler, günler, haftalar, aylar süren gecikmelerle gerçekleştirilir. Zaman kayıplarının değerlendirilmesini bir maliyet ölçümüne dönüştürmek için, rastgele zaman kayıplarından ne tür gelir ve iş kârı kayıplarının kaynaklanabileceğini belirlemek gerekir.

Özel kayıp türleriİnsanların sağlığına ve hayatına zarar verecek şekilde meydana gelmesi, çevre girişimcinin prestijinin yanı sıra diğer olumsuz sosyal, ahlaki ve psikolojik sonuçlardan da kaynaklanmaktadır. Çoğu zaman, özel türdeki kayıpların ölçülmesi, özellikle değer açısından son derece zordur. Her kayıp türü için, bir ayı, bir yılı veya işletmenin faaliyet süresini kapsayan belirli bir süre için bunların oluşma olasılığı ve büyüklüğüne ilişkin bir ilk değerlendirme yapılır. Riski değerlendirmek için olası kayıpların kapsamlı bir analizini yaparken, yalnızca riskin tüm kaynaklarını belirlemek değil, aynı zamanda hangi kaynakların baskın olduğunu belirlemek de önemlidir.

Prensip olarak, yalnızca doğrudan hesaplanamayan veya doğrudan tahmin edilemeyen ve bu nedenle girişimcilik projesinde dikkate alınmayan rastgele kayıpların dikkate alınması gerekir. Kayıplar önceden öngörülebiliyorsa, bu durumda kayıp olarak değil, kaçınılmaz gider olarak değerlendirilip hesaplamaya dahil edilmelidir. Bu nedenle girişimci, iş planında fiyatların, vergilerin öngörülebilir hareketlerini ve iş faaliyetleri sırasındaki değişikliklerini dikkate almalıdır. Yalnızca girişimcilik faaliyetini hesaplamak için kullanılan yöntemlerin kusurlu olması veya iş planının yetersiz geliştirilmesi nedeniyle sistematik hatalar, beklenen sonucu daha da kötüye çevirebilecekleri anlamında kayıp olarak değerlendirilebilir. Bu nedenle, tamamen rastgele faktörlerin neden olduğu riski değerlendirmeden önce, kaybın sistematik bileşenini rastgele olanlardan ayırmak oldukça arzu edilir.

Risk sınıflandırması da mümkündür Riskli bir olayın meydana gelmesi üzerine(bu yaklaşım, riskin hem oluşma nedenini hem de ortaya çıkma kapsamını birleştirir; örneğin, karşı tarafların yükümlülüklerini reddetmesi sonucu fon kaybı riski).

Kaynakların ve risk faktörlerinin dikkate alınmasının temelini oluşturan ve üretim ve satış faaliyetlerinin üç aşamasını vurgulayan yaklaşıma dayanarak, risklerin aşağıdaki gruplara ayrılması tavsiye edilir:

– tedarik riskleri;

– üretim ve teknolojik riskler;

– satış riskleri.

Yukarıdaki sınıflandırmalara ek olarak riskler başka kriterlere göre de sınıflandırılabilir.

Sonuçlara göre Riskleri üç kategoriye ayırmak gelenekseldir:
– kabul edilebilir risk– bu, kararın uygulanmaması sonucunda işletmenin kar kaybıyla karşı karşıya kalacağı bir karar riskidir; bu bölge içerisinde ticari faaliyet ekonomik yaşayabilirliğini korur; kayıplar meydana gelir ancak bunlar beklenen karı aşmaz;

– kritik risk– bu, şirketin gelir kaybıyla karşı karşıya kalacağı bir risktir; başka bir deyişle, kritik risk bölgesi, beklenen karı açıkça aşan ve aşırı durumlarda işletmenin projeye yatırdığı tüm fonların kaybına yol açabilecek kayıp tehlikesi ile karakterize edilir;

– felaket riski– işletmenin iflas riski; kayıplar işletmenin mülkiyet durumuna eşit bir değere ulaşabilir. Bu grup aynı zamanda insan hayatına yönelik doğrudan tehlike veya çevresel felaketlerin meydana gelmesiyle ilişkili her türlü riski de içermektedir.

Aşağıdaki risk sınıflandırmasının temeli aynı zamanda işletmenin faaliyetlerinin sonuçları üzerindeki etkinin niteliği. Dolayısıyla riskler iki türe ayrılır:

· temiz– kayıp veya sıfır sonuç olasılığı anlamına gelir;

· spekülatif– hem olumlu hem de olumsuz bir sonuç elde etme olasılığıyla ifade edilir.

Son iki sınıflandırmanın birbiriyle ilişkili olduğu açıktır; ikincisi daha geneldir.

V.S. Romanov'un ifade ettiği yaklaşımlardan birine göre risk teorisi, en genel risk gruplarını belirlemeyi mümkün kılmaktadır30:

1. Organizasyonel riskler: bu paragraf, şirket yönetiminin ve çalışanlarının hatalarından kaynaklanan riskleri içerebilir; iç kontrol sistemindeki sorunlar, az gelişmiş çalışma kuralları vb., yani bunlarla ilişkili riskler iç organizasyonşirket işi.

2. Piyasa riskleri– bunlar ekonomik ortamın istikrarsızlığıyla ilişkili risklerdir: malların fiyatlarındaki değişiklikler nedeniyle mali kayıp riski, ürünlere olan talebin azalması riski, çevrimsel kur riski, likidite kaybı riski vb.

3. Kredi riskleri– karşı tarafın yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski. Bu riskler hem bankalar (klasik kredi geri ödenmeme riski) hem de alacakları olan işletmeler ve menkul kıymetler piyasasında faaliyet gösteren kuruluşlar için mevcuttur.

4. Yasal riskler– bunlar mevzuatın ya hiç dikkate alınmaması ya da işlem sırasında değiştirilmesinden kaynaklanan zarar riskleridir; Mevzuata uymama riski Farklı ülkeler; karşı tarafın sözleşme şartlarını yerine getirememesi vb. nedeniyle yanlış hazırlanmış dokümantasyon riski.

5. Teknik ve üretim riskleri– çevreye zarar verme riski (ekolojik risk); kaza, yangın, arıza riski; tasarım ve kurulumdaki hatalar, bir takım inşaat riskleri vb. nedeniyle tesisin işleyişinin aksama riski.

Belirlenen risk grupları, bir dereceye kadar tüm ekonomik kuruluşların faaliyetlerinde mevcuttur. Bu temel sınıflandırma, ticari kuruluşların özelliklerine dayalı özel sınıflandırmalarla desteklenmektedir.

Bu sınıflandırma birçok riski oldukça kapsamlı bir şekilde kapsar ve buna göre risk yaratan faktörlerin belirlenmesi ve risk araştırması sorununa en yetkin yaklaşıma izin verir.

Keynes tarafından önerilen sınıflandırmayı tamamlayan ve genişleten modern bilim, ticari kuruluşların doğasında bulunan ekonomik riskleri sınıflandırmayı önermekte ve şunları vurgulamaktadır:

1. Üretim riskleri.

2. Ticari riskler.

3. Finansal riskler.

4. Yatırım riskleri.

Her birine bakalım.

Üretim riskleri- bu, daha az kar elde etme veya bunun sonucunda zarara uğrama fırsatıdır Etkili yönetim verimlilik, ürün kalitesi ve personel, üretim geliştirme stratejisi seçiminde hatalar. Bu grup, her şeyden önce üretim faaliyetlerinin ekonomik karlılığının azalması riskidir.

Mal üretimi derken, kaynakların (hammaddeler, malzemeler, yarı mamul ürünler, iş gücü vb.), teknolojik bir süreç aracılığıyla bunları başka mallara dönüştürmek ve bunları kâr amacıyla satmak. Malların üretimi, yeniden satışından daha karmaşık bir süreçtir, çünkü aynı zamanda kaynakların (malların) bir maddi formdan diğerine, yani bitmiş mallara dönüştürülmesini de içerir. Burada ayrıca, malların üretimi için gerekli olan hammaddelerin, malzemelerin ve diğer bileşenlerin satın alındığı andan bitmiş ürünlerin piyasaya sürülme ve satılma anına kadar belirli bir zaman kayması vardır. Ekonomide böyle bir zaman kaymasına zaman gecikmesi denir.

Dolayısıyla üretim riski sadece satıcının riskini değil, aynı zamanda üreticinin de riskini içerir; yani piyasadaki ekonomik durumun değişmesi ve ürünün rekabet edemez duruma gelmesi riski. Bu durumda üretim maliyeti, ürünün fiyatı, üretiminde oluşan maliyetleri karşılamayacak hale gelebilir. Bu fenomenin nedenleri de çok çeşitli olabilir. Bu, örneğin hammadde fiyatlarını, enerji kaynaklarını ve nakliye maliyetlerini artırır, doğal afetler, sunulan ürünlere olan talebin azalması vb.

Endüstriyel riskin ana nedenleri arasında aşağıdakiler yer almaktadır:

Kaynak fiyatlarında öngörülemeyen artışlar, yerel para biriminin döviz kurundaki değişiklikler, devletin para politikasındaki eksiklikler gibi işletmenin kontrolü dışındaki makroekonomik faktörler;

Piyasayı inceleme konusunda yetersiz çaba, rekabetin zayıflaması, düzenli hammadde tedarikçilerinin ve ürün tüketicilerinin kaybı;

Yetersiz düşünülmüş ve gerekçelendirilmiş kararların alınmasıyla veya tam tersine, işletmenin çabalarının yoğunlaştırılmasının gerekli olduğu koşullarda eylemsizlikle ifade edilen işletmenin yetersiz yönetimi.

Ancak piyasada olumlu bir ekonomik durum olsa bile, teknolojik sürecin zayıf organizasyonu da kârsız üretimin nedeni olabilir. Örneğin, fazla miktarda hammadde ve nihai ürün rezervinin yaratılması işletme sermayesini öldürür, bu da üretimin teknik ve ekonomik göstergelerini kötüleştirir.

Üretim riskini değerlendirmek için, üretim sürecinin ve yönetiminin optimal organizasyonunu haklı çıkarmak için yalnızca bitmiş ürünler için değil, aynı zamanda bu ürünün üretiminde gerekli olan tüm bileşenler için de fiyat dinamiklerini hesaplamak gerekir.

Dolayısıyla üretim riskleri, verimliliğin, ürün kalitesinin ve personelin etkin yönetilmemesi ve üretim geliştirme stratejisi seçiminde yapılan hatalar sonucunda daha az kar kaybetme veya zarara uğrama olasılığıdır. Bu grup, her şeyden önce aşağıdakilerin neden olduğu üretim faaliyetlerinin ekonomik karlılığını azaltma riskleridir:

düşük yük seviyesi üretim kapasitesiürün farklılaştırma stratejisi seçiminde yapılan hatalar nedeniyle gelirde azalma;

• örtülü (alternatif) maliyetlerin, doğrudan ve değişken maliyetlerin büyümesi;
• düşük verimli üretim faktörlerinin kullanımı;
• işgücü sadakatini, çalışma motivasyonunu ve mesleki hareketliliği sürdürmek için etkisiz bir sistem;
• Rekabetçi teknolojik avantajlar yaratmaya değil, rakiplerin pazar segmentlerine erişimini sınırlandırarak pazar segmentlerini korumaya odaklanan bir strateji seçmek.

Ticari riskler genellikle kendini gösterir ticari faaliyetler Kar elde etmek amacıyla belirli malları belirli bir fiyattan satın alıp başka bir fiyata yeniden satma sürecini kastediyoruz. Kural olarak, malların satın alınması ve daha sonra yeniden satılması zaman içinde bir boşlukla gerçekleşir. Ancak mal piyasasında durum değiştiği için ticari riskin ana nedeni burada ortaya çıkıyor - daha önce satış için satın alınan bir ürün daha sonra belirlenen fiyattan talep bulmuyor. Satıcı ürünü alırken beklediği karı alamıyor.

Bu olgunun nedenleri çok çeşitli olabilir - arz ve talepteki mevsimsel dalgalanmalardan, nüfusun satın alma potansiyelindeki değişikliklerden doğal afetlere ve çok daha fazlasına kadar. Değişikliklerin tüm nedenlerini hesaba katmak neredeyse imkansız olduğundan tüketici talebinin durumunu tahmin etmek çok zordur.

Mesela aşamaları dikkate alırsak yaşam döngüsü ticari faaliyetlerde bulunan sistem (dört aşama - doğum, büyüme, olgunluk, yaşlılık) ve ürünün pazardaki rekabetçi konumu (beş durum - zayıf, güçlü, fark edilir, güçlü, lider), bir dizi olası sonuç elde ederiz. 20 hücrelik bir matris tarafından görüntülenen durumlar. Tahmin edilen durumların bu boyutu, temelde giderilemez belirsizliğe yol açmaktadır.

Dolayısıyla ticari riskler, aşağıdaki olayların satış hacimlerini etkilemesi sonucu kar kaybı veya zarara uğrama olasılığıdır:

· ana tüketici gruplarının ödeme gücünde azalma;

· rekabet kısıtlamaları nedeniyle piyasa dengesi oranlarının ihlali;

· ekonominin döngüsel doğası ve gelişme oranlarındaki değişiklikler nedeniyle ticari faaliyetlerde azalma;

· Tüketici davranışındaki değişiklikler ve piyasa katılımcılarının fiyat risklerine karşı tutumu.

Finansal riskler– Enflasyonun etkileri, döviz kurundaki değişiklikler, karların ve kredi kaynaklarının etkin yönetilmemesi ve beklenen nakit akışlarına ilişkin güvenilir olmayan bilgilerin bir sonucu olarak zarara uğrama veya kar kaybetme olasılığıdır. Mali kararlar, ulusal mali piyasa modelinin piyasa etkinliği kriterlerini karşılaması ve ekonomik sistemin bir devletten diğerine geçişi sırasında beklenen toplam gelirdeki olası değişikliklere ilişkin bilgi tabanının sağlanması ölçüsünde objektif ve doğrudur. güvenilir ve doğrudur.

Finansal riskler bir işletmenin finansmanını yönetme sürecinde ortaya çıkar. En yaygın olanları döviz, faiz ve portföy riskleridir.

· Kur riskleri:

· ameliyathane;

· yayın;

· ekonomik.

· Faiz riskleri:

· konumsal;

· portföy;

· ekonomik.

· Portföy riskleri:

· sistematik;

· sistematik olmayan.

Yatırım riskleri- bu, stok potansiyelinin azalması, kişinin kendi ekonomik durumunu değerlendirmedeki hatalar, sermaye kaynaklarının etkisiz ve mantıksız kullanımı ve yeni üretim kapasiteleri yaratmayı amaçlayan Ar-Ge, pazar altyapısı sonucu daha az net ekonomik kar elde etme veya zarara uğrama fırsatıdır. , stoklar ve konut. Ekonomik bilgi asimetrisinin neden olduğu yatırım riskleri, mülkiyet haklarının ihlali, tasarım hataları, optimal yatırım miktarı tahminleri, finansman kaynakları ve yatırım projelerinin uygulanmasından elde edilen gelecekteki gelirler:

· yıkıcı saf risklerin artması (kaynaklar üzerindeki kontrolün kaybı, üretim komplekslerinin tahrip edilmesi, ekipmanın bozulması, diğer piyasa katılımcılarının zarar görmesi);

· eşik olarak tanımlanan olası net ekonomik kâr miktarında azalma (net ekonomik kâr = gelir - açık maliyetler - örtülü (alternatif) maliyetler = muhasebe karı - örtülü maliyetler);

· özsermaye getirisinin normal getiri oranının altına düşürülmesi;

· stok potansiyelinin azaltılması;

· doğrudan kayıplar ve hasarlar;

· teknolojik sermayenin çekilmesi ve diğer bölgelere, endüstrilere, üretime taşınması sırasındaki kayıplar;

· yenilik faaliyetleriyle ilişkili kayıplar ve zararlar.

Bazı sınıflandırma özelliklerini birleştirerek, işletmeye özgü risk gruplarının aşağıdaki sınıflandırmasını önerebiliriz:

1. Dış riskler.

1.1. Öngörülemeyen riskler ortaya çıktı:

– vergilendirme, fiyatlandırma vb. alanlarda hükümet nüfuzunun tedbirleri;

- doğal afetler;

– cezai ve ekonomik suçlar;

– dış etkiler: çevresel, sosyal, ekonomik (ortakların, müşterilerin iflası, tedarikin kesintiye uğraması), politik (faaliyet yasağı vb.).

1.2. Öngörülebilir dış riskler: – piyasa riski (fiyatlardaki değişiklikler, tüketici talepleri, piyasa koşulları, rekabet, enflasyon, pazar konumu kaybı)
– operasyonel risk (işletme ve güvenlik kurallarının ihlali, proje hedeflerinden sapma, makinelerin, ekipmanların, yapıların vb. çalışma durumunun sürdürülememesi).

2. İç riskler.

2.1. İç organizasyonel riskler:

- işgücü, malzeme eksikliği, teslimattaki gecikmeler, yetersiz koşullar, önceden kararlaştırılan gereksinimlerdeki değişiklikler ve müşterilerden ek gereksinimlerin ortaya çıkması, planlamadaki hatalar, stratejileri uygulama sürecinin yetersiz operasyonel yönetimi nedeniyle işin kesintiye uğraması;

– iş planlarının bozulması, etkisiz tedarik ve satış stratejileri, personelin düşük vasıfları, tahminlerin ve bütçelerin hazırlanmasındaki hatalar, ortaklardan, tedarikçilerden ve tüketicilerden gelen talepler nedeniyle maliyet aşımları;
2.2. Dahili teknik riskler:

– iş teknolojisindeki değişiklikler, hatalar Proje belgeleri, ekipman arızaları, tedarik edilen malzemelerin düşük kalitesi.

1. Diğer riskler:

2. – yasal;

3. – taşıma;

4. – insan sağlığı vb. ile ilgili riskler.

- Market riski;

- kredi riski.

Benzer bir yaklaşımı önde gelen Batılı bankalar, Basel Komitesi uzmanları, analiz, ölçüm ve risk yönetimi sistemleri geliştiricileri ve Rus uzmanlar da takip ediyor.

Bu temel risklere şu veya bu sırayla meydana gelen birkaç seçenek daha eklenir:

- iş riski;

– likidite riski;

– hukuki risk;

– Düzenleyici otoritelerle ilişkili risk (düzenleyici risk).

Son 4 risk tüm gelişmelerde görünmüyor. Bu nedenle, düzenleyici otoritelerle ilişkili risk, en çok bankacılık organizasyonlarını ilgilendirmektedir ve bu nedenle bankacılık faaliyetleriyle ilgili alanlarda daha yaygındır. Bazı yazarlar likidite riskini piyasa riski kavramına dahil etmektedir.

Batı risk sınıflandırmasının özelliği, bu ülkelerde istikrarlı bir banka sistemi gelişmiş pazarların yanı sıra: döviz ve menkul kıymetler. Dolayısıyla risk konularına yönelik çalışmaların çoğu, bu kurumlarla ve onları düzenleyen kurumlarla ayrılmaz biçimde bağlantılıdır.

Risk, bir durumun genelleştirilmiş bir özelliği, belirsizlik koşulları altında karar verme ve hazırlanma sürecidir.

Profesör I.A. Form, bir işletmenin riskini, finansal ve ekonomik faaliyetlerin yürütülmesi koşullarındaki belirsizlik durumunda gelir veya sermaye kaybı şeklinde olumsuz sonuçların ortaya çıkma olasılığı olarak anlamaktadır. Profesör I.T. Balabanov en çok Genel görünüm Riski, belirli doğal olayların ve insan faaliyeti türlerinin özelliklerinden kaynaklanan olası bir kayıp tehlikesi olarak tanımlar. Aynı zamanda ekonomik açıdan bakıldığında riskin, negatif, sıfır veya pozitif olmak üzere üç temel ekonomik sonuca yol açabilecek bir olayın meydana gelme olasılığı olduğunu vurguluyor. B. Milner ve F. Liis, riskin, şirketin beklenen sonucu almaması durumunda olumsuz bir sonucun ortaya çıkma olasılığı olduğuna inanıyor. O.A. Grunin ve S.O. Grunin, "iş dünyasında bir risk faktörünün, bunun nedeni olarak anlaşıldığını" belirtiyor. itici güç tehlike yaratabilecek veya hasara veya kayba yol açabilecek niteliktedir."

"Risk" kategorisinin ekonomik özü;

Riskin sosyal, politik ve hukuki faktörlere bağımlılığı;

Bir kuruluşun veya bireysel girişimcinin mali ve ekonomik faaliyetlerinde belirsizliğin varlığı;

Bilginin yokluğu, eksikliği veya güvenilmezliği mevcut durum ekonomik varlığın kendisi ve dış çevresi;

Piyasa koşullarının gelişimindeki ana eğilimlerin mutlak doğrulukla tahmin edilememesi;

Belirli bir ticari işlem sonucunda doğrudan zarar alma olasılığı;

Ticari faaliyetlerden sıfır sonuç yani kar elde edilmeme olasılığı;

Olumlu bir sonuç, yani kâr elde etmek için gerçek, ancak koşulsuz olmayan bir şansın varlığı;

Planlanan bir ticari operasyonun beklenen ekonomik sonucunun doğru olarak belirlenememesi.

Yapısal olarak risk, Şekil 1'de sunulan aşağıdaki özellikler kullanılarak tanımlanabilir.

Tehlike, nesnenin özelliklerine, risk durumunun özelliklerine ve belirtilen hasarın niteliğine göre belirlenen potansiyel bir hasar tehdidi veya başka bir risk gerçekleştirme biçimidir. Bu özellik iki ana unsurun etkileşimini yansıtır:

Riskin taşıyıcısı, yani bu riskin değerlendirildiği nesne veya konu;

Risk taşıyıcısının yaşadığı ve riskin gerçekleşmesini tetikleyebilecek ortam.

Tehlike, riskin temel bir özelliğidir. Riske maruz kalma durumunu belirler. Riske maruz kalma, hasar veya başka bir risk oluşumuyla dolu bir durumun karakteristik özelliğidir.

Şekil 1 - Risk özellikleri

Güvenlik açığı, söz konusu nesneye ilişkin olarak çeşitli boyutlarda hasarın meydana gelebileceği, yani karşılık gelen tehlikenin gerçekleşebileceği dereceyi veya şiddeti ifade eder. Temel olarak kırılganlık, çeşitli faktörlerin riskin büyüklüğü üzerindeki etkisinin belirlenmesini içerir. Uygulamada hassasiyet genellikle risk altındaki kişinin gözlem süresiyle orantılıdır.

Bu riskin diğer risklerle etkileşimi önemli bir etkiye sahiptir. Bu özellik bir grup riskin dikkate alınmasını içerir. Risklerin ilişkisi kelimenin en geniş anlamıyla anlaşılmaktadır. Risk etkileşimi analizi, incelenen nesnelerin maruz kaldığı tehlikelerin anlaşılmasını etkileyebilir.

Şekil 2'de sunulan aşağıdaki risk türleri ayırt edilmiştir.

Şekil 2 - Risk türleri

Üretim riskleri her türlü üretim faaliyetinin uygulanmasıyla ilişkilidir. Bazen üretim sürecinin özelliklerine göre üretim-ekonomik, üretim-teknik, üretim-teknolojik riskler birbirinden ayrılır.

İnovasyon riskleri, bir işletmenin yeni mal ve hizmetlerin üretimine yatırım yapmasının yanı sıra teknolojik, organizasyonel ve diğer yeniliklerin geliştirilmesi, geliştirilmesi ve uygulanması sırasında ortaya çıkan kayıp olasılığıyla ilişkilidir.

Finansal riskler, bir işletmenin finansal faaliyetlerini yürütme sürecinde fon kaybı olasılığı riskleridir.

Ticari riskler sınıflandırma sisteminde özel bir yer tutmaktadır. Mal ve hizmet satışı sürecinde ortaya çıkar ve ticari işlemler sonucunda kaynak kaybı, gelir kaybı veya ek maliyetlerin ortaya çıkması ihtimalinden kaynaklanır. risk rekabet koşulları talebi

Bilgi riskleri, işletmenin bilgi tabanının toplanması, analiz edilmesi, kontrol edilmesi ve düzenlenmesindeki hatalardan kaynaklanan kayıp tehlikesinden kaynaklanmaktadır.

Sosyal riskler, sosyal altyapının etkin bir şekilde organize edilememesi ve çalışanların güvenliğinin sağlanmasındaki eksikliklerle ilişkilidir.

Çevresel riskler, yerleşik normların, çevre koruma ve can güvenliği standartlarının ihlalinden kaynaklanmaktadır.

Politik riskler dış çevrenin riskleridir. Bunlar şunları içerir: döviz ve vergi riskleri.

Risk sınıflandırması Şekil 3'te gösterilmektedir.

Nesne türüne göre aşağıdakilerle ilişkili riskler:

Mülkiyetle (mülk). Bu tür riskler oldukça sık meydana gelir ve parasal terimlerle kolayca ifade edilir. Risk değerlendirmesi mülkün gerçek değerine dayanmaktadır. Belirli risklerin özellikleri mülkün türüne bağlıdır: gayrimenkul, taşınır, maddi olmayan varlıklar;

Gelir ile. Bunlar oldukça spesifik risklerdir çünkü yalnızca gelir üretimi veya dağıtımı bağlamında ortaya çıkarlar. Bu riskler, gelecekte olası gelir yaratmaya yönelik birbirini dışlayan alternatiflerin karşılaştırılmasına dayalı olarak değerlendirilmektedir ve bu da analizlerini zorlaştırmaktadır;

Personel ile. Bu riskler genellikle ekonomik olmayan nitelikte olduğundan parasal açıdan değerlendirilmeleri zordur. Böyle bir değerlendirme yalnızca olumsuz mali sonuçların büyüklüğüyle sınırlıdır;

Sorumlulukla. İlgili riskler, risk değerlendirmesi sırasında henüz bilinmeyen kişilerin zarar görme riskiyle bağlantılı olarak ortaya çıkan sorumlulukla belirlenir. Bu durum, bu tür risklerin değerlendirilmesini oldukça zorlaştırmaktadır.

Şekil 3 - Risk sınıflandırması

Olası risk gerçekleşmelerinin sonuçlarının bileşimine bağlı olarak aşağıdakiler ayırt edilir:

Mevcut durumun sürdürülmesi dışındaki tüm sonuçların olumsuz sonuçlarla ilişkili olduğu saf risk;

Spekülatif risk, yani sonuçları hem olumsuz hem de olumlu sonuçlarla ilişkili olan bir risktir.

Risklerin konumuna bağlı olarak aşağıdaki riskler tanımlanır:

Dahili, yani incelenen şirketin iş organizasyonu veya incelenen kişinin faaliyetleri ile ilgili olanlar;

Dış, yani dış koşullar tarafından belirlenen riskler.

Hasarın başlatıcı olaya bağımlılık derecesine bağlı olarak, aşağıdakiler ayırt edilir:

Birincil riskler - doğrudan olumsuz bir başlangıç ​​​​olayıyla ilgili;

İkincil riskler: Olumsuz bir başlangıç ​​olayının sonuçlarından kaynaklanan riskler.

Riskler ekonominin farklı düzeylerinde ortaya çıkabilir. Bu kritere göre aşağıdaki sınıflandırma kullanılabilir:

Ulusal ekonomi düzeyinde ortaya çıkan riskler;

İdari, ekonomik ve bölgesel kuruluşlar düzeyinde ortaya çıkan riskler;

Bireysel ticari varlık (şirket) düzeyinde ortaya çıkan riskler;

Yapısal bölünmeler düzeyinde ortaya çıkan riskler;

Bireysel işyeri düzeyinde ortaya çıkan riskler.

Zaman faktörünün dikkate alınma derecesine bağlı olarak aşağıdaki riskler ayırt edilir:

Süre sınırlaması olmayan kalıcı;

Acil, bunlar arasında uzun vadeli ve kısa vadeli riskleri ayırt edebiliriz.

Zaman içindeki güvenlik açığına bağlı olarak riskler şunlardır:

Statik yani zamana bağlı olmayan riskler;

Dinamik yani zamanla değişen riskler.

Çeşitli nesneler üzerindeki etkinin doğası gereği şunları ayırt edebiliriz:

Genel risk, çeşitli nesneleri etkileyen, bazen farklı nitelikte olumsuz sonuçlara neden olan bir risktir;

Özel risk, bireysel bir nesneyi veya kişiyi etkileyen bir risktir.

Riskin öngörülebilirlik derecesine göre:

Ekonomik teoriye veya ekonomik uygulamaya dayanarak öngörülebilir, ancak tezahür anını tahmin etmek imkansızdır;

Henüz hiçbir şeyin bilinmediği öngörülemez (öngörülemez), bu nedenle risk derecesi üzerindeki etkilerini değerlendirmek imkansızdır.

Hasarın meydana gelme sıklığına bağlı olarak aşağıdaki riskler ayırt edilir:

Düşük bir risk oluşma sıklığı, yani düşük bir hasar meydana gelme olasılığı ile karakterize edilen nadir riskler;

Orta frekanstaki riskler, ortalama riskin ortaya çıkma sıklığı, yani riskin ortalama ortaya çıkma olasılığı ile karakterize edilir;

Sık görülen riskler, yüksek sıklıkta risk meydana gelmesi, yani yüksek hasar meydana gelme olasılığı ile karakterize edilir.

Sigorta olasılığına bağlı olarak aşağıdaki risk türleri ayırt edilir:

Sigortalanan riskler;

Sigortalanamayan riskler

İyi çalışmanızı bilgi tabanına göndermek basittir. Aşağıdaki formu kullanın

Bilgi tabanını çalışmalarında ve çalışmalarında kullanan öğrenciler, lisansüstü öğrenciler, genç bilim insanları size çok minnettar olacaklardır.

Yayınlanan http://www.allbest.ru/

SOYUT

RİSK SINIFLANDIRMASI

giriiş

Risklerin ticari faaliyetin ayrılmaz bir parçası olarak varlığı, bunların benimsenmesi ve uygulanması sırasında tanımlanmasına yönelik özel yöntem ve tekniklerin geliştirilmesi ihtiyacını doğurmuştur. yönetim kararları. İşletmeler, farklı iç ortamlara, üretim potansiyeli düzeylerine, personele vb. sahip, farklı rekabet ortamlarında faaliyet göstermektedir. Bu bağlamda, her işletme doğrudan yalnızca bu şirkete özgü olan ve üretim, teknolojik, ticari, finansal ve diğer faaliyet türlerinin özellikleriyle ilişkili risklerle karşı karşıyadır. Bunları zamanında tanımlamak ve meydana gelme olasılığını, meydana gelme zamanını ve olası hasarı belirlemek önemlidir. Bankacılıkta yaygın olarak kullanılan risk yönetimi yöntemleri, kurumsal yönetim aracı olarak değerlendirilmektedir. Bu yöntemlerin birçoğu, çeşitli endüstri ve iş türlerindeki şirketlerin faaliyetlerindeki riskleri azaltmak için kullanılabilir. Günümüzde bütçeleme haklı olarak iş verimliliğini artırmanın en ilerici yollarından biri olarak kabul edilmektedir. İşletmelerde bütçe sürecinin organizasyonuna birçok bilimsel araştırma ve özel literatür ayrılmıştır. Bütçelemenin faydaları açıktır. Bu nedenle pek çok işletme halihazırda uygun kurumsal yönetim yöntemlerini uygulamış veya uygulamaya koymayı planlamaktadır. Risk odaklı kurumsal yönetimi organize etme sorununu çözmede kilit nokta bu durumdur. Risk yönetimi, bütçe sürecinin başarılı organizasyonu için gerekli olana benzer şekilde, kurum kültürünün ve kurumsal yönetim organlarının belirli bir düzeyde gelişmesini gerektirir. Bu oldukça mantıklıdır, çünkü bütçelemenin kendisi, kurumsal faaliyetin ana risklerinden biri olan stratejik riskten birini yönetmenin bir yöntemi olarak düşünülebilir. Bütçe sürecinin uygulanması ve risk yönetimi sisteminin organizasyonu sıklıkla revizyon gerektirir örgütsel yapı işletmeler, yönetim kararları alma prosedürleri ve ayrıca personelin (orta ve üst düzey yöneticiler dahil) niteliklerini iyileştirmeye ve hatta bu alanda uzman olan yeni çalışanların işe alınmasına yönelik belirli çalışmalar. Ayrıca, bütçelemenin oluşturulması, risk odaklı kurumsal yönetimin uygulanmasına yönelik ilk adım olarak düşünülebilir ve bir dizi benzer koşulun yerine getirilmesini gerektirdiğinden, daha fazla gelişme için iyi bir temel sağlar.

Girişimciliğin amacı rekabet ortamında minimum sermaye harcaması ile maksimum gelir elde etmektir. Bu hedefin uygulanması, üretim ve ticaret faaliyetlerine yatırılan (gelişmiş) sermaye büyüklüğünün bu faaliyetin mali sonuçlarıyla karşılaştırılmasını gerektirir. Aynı zamanda, herhangi bir ekonomik faaliyeti gerçekleştirirken, hacmi belirli bir işletmenin özelliklerine göre belirlenen nesnel olarak bir kayıp tehlikesi (riski) vardır. Bu testin amacı:

Risk kavramı, risk türleri

Girişimcilik fonksiyonunun en önemli bileşeni olan risk faktörü, en kapsamlı şekilde Amerikalı ekonomist Frank Knight tarafından geliştirildi. Girişimcilik gelirinin ortaya çıkmasını herhangi bir riskle ilişkilendirmedi. Olasılık dağılımı ile ölçülen riskin önceden sigortalanabilir olarak sınıflandırılması gerekir. Bu risk, ilk yatırım kararlarına dahil edilebilir ve F. Knight'ın ifadesiyle, sigorta şeklinde bir "sabit maliyet unsuru" haline gelir. Dolayısıyla böyle bir risk girişimci için bir belirsizlik unsuru değildir ve dolayısıyla onun kar veya zararının sebebi olarak hizmet eder. F. Knight'a göre risk, belirli bir olayın nesnel olasılığıdır ve niceliksel olarak, özellikle matematiksel olarak olasılıksal bir gelir dağılımı biçiminde ifade edilebilir. Böyle bir dağılımda beklenen değerden standart sapma olasılığı ne kadar yüksek olursa, risk o kadar düşük olur ve bunun tersi de geçerlidir. Aynı zamanda belirsizlik vardır, yani beklenen gelir prensipte elde edilebilir, ancak böyle bir olayın olasılığı ölçülemez veya hesaplanamaz. F. Knight, bu tür durumların örneğin tüketici talebinin davranışını veya yönünü tahmin edememeyi içerdiğini düşünüyordu. Girişimcilik riskinin doğasını anlamak için risk ve kâr arasındaki ilişki temeldir. Adam Smith, Ulusların Zenginliğinin Doğası ve Nedenleri Üzerine Araştırmalar adlı eserinde, sıradan bir kâr oranına ulaşmanın bile her zaman daha fazla veya daha az riskle ilişkili olduğunu yazdı. Bir girişimcinin kar elde etmesinin garanti edilmediği, zamanının, çabasının ve yeteneklerinin ödülünün kar ya da zarar olabileceği bilinmektedir. Bir girişimci belirsizlik koşullarında risk alma isteği gösterir, çünkü kayıp riskinin yanı sıra ek gelir olasılığı da vardır. I. Schuimpeter "Teori" kitabında ekonomik gelişme" Ekonomik planda riskler dikkate alınmazsa, bunların bir yandan zarar, diğer yandan kâr kaynağı haline geldiğini yazıyor. Daha az risk içeren çözümleri tercih edebilirsiniz ancak ortaya çıkan kâr, Böylece, girişimcinin kar ve zararlarının, kararlarına eşlik eden risk ve belirsizliğin sonucu olduğu sonucuna varabiliriz.Kar veya gelirin kendisi, üretim faktörlerinin iyi belirlenmiş satın alma fiyatı veya üretim faktörlerinin iyi belirlenmiş satın alma fiyatı arasındaki farka bağlıdır. mallar ve bunların veya ortaya çıkan ürünün satın alınabileceği belirsiz fiyat satıştır.

Belirsizliğin iş koşullarının kaçınılmaz bir özelliği olması nedeniyle risk, nesnel olarak herhangi bir iş kararı almanın kaçınılmaz bir unsurunu oluşturur. Karar verme anında, kararın uygulanmasına yönelik uzak ortam, mevcut veya potansiyel tüm iç ve dış faktörler hakkında tam ve doğru bilgi edinmek her zaman mümkün değildir.

Risk sınıflandırması

Risk yönetimi organizasyonunun etkinliği büyük ölçüde sınıflandırmalarına göre belirlenir ve bu da aşağıdakiler için fırsatlar yaratır: etkili uygulama Uygun risk yönetimi yöntem ve teknikleri. Doğal riskler; deprem, sel, kasırga, tayfun, yıldırım çarpması, volkanik patlama vb. gibi doğal afet risklerini içerir. Teknolojik riskler insan ekonomik faaliyetleriyle ilişkilidir. Karma riskler olaylardır doğal karakterİnsanın ekonomik faaliyetlerinden kaynaklanır. Saf (basit) riskler veya statik riskler neredeyse her zaman işletmeye zarar verir, yani yalnızca ticari faaliyetlere ilişkin kayıplarla ilişkilendirilirler. Bu, maddi hasar veya yetersiz organizasyon nedeniyle gerçek varlıkların kaybedilmesi riskidir. Spekülatif riskler veya dinamik riskler, şirketin yönetim kararlarının maliyet tahminlerinde öngörülemeyen değişikliklerin yanı sıra değişikliklerden kaynaklanan risklerdir. pazar ilişkileri veya politik koşullar. Beklenen sonuçlara göre hem kayıplarla hem de ek karlarla ilişkilendirilebilmeleri ile karakterize edilirler. Dış ve iç risklerin ana nedenleri Tablo 1'de sunulmaktadır.

Tablo 1. Dış ve iç risklerin ana nedenleri.

	Ana sebepler	Yön nesnesi
	Dış riskler
Yapay elmas	Devlet gücünün istikrarsızlığı, devlet mevzuatının özellikleri, millileştirme vb.	Mülk, mülk
Döviz	Döviz kurlarındaki değişiklikler, döviz düzenlemesi	Mülkiyet hakkı
Vergi	Değiştirmek vergi politikası, vergi oranları	Mülkiyet hakkı
Mücbir sebep	Doğal afetler, savaşlar, devrimler, darbeler
	İç riskler.
Organizasyonel	Düşük organizasyon seviyesi, planlama ve tahminde hatalar, zayıf düzenleme, çalışanların işinin zayıf organizasyonu vb.	Mülkiyet, mülkiyet menfaati, kişi
Kaynak	Envanter eksikliği, tedarik kesintileri, yetersiz işgücü vasıfları, kaynaklar için güvenlik marjının eksikliği	Mülkiyet, mülkiyet menfaati, kişi
yatırım	Gerçek yatırımın riskleri: inşaat malzemelerinin tedarikinde kesintiler, bir yatırım projesinin geliştirilmesinde, inşaatta veya yeniden yapılanmada hatalar, başarısız inşaat yeri seçimi. Portföy riskleri: sözleşme koşullarındaki değişiklikler, yatırım nesnelerinin seçiminde hatalar, finansal araçların yanlış seçimi	Mülkiyet, mülkiyet menfaati, kişi
Kredi	borcun ve faizinin geri ödenmemesi, kredi sözleşmesi şartlarına uyulmaması, borçlunun istemsiz iflası, borçlunun ödeme gücünde değişiklik	Mülkiyet hakkı
Yenilikçi	Yanlış yenilik seçimi, yanlış hesaplamalar, bilimsel ve teknik yeniliklerin uygulanması	Mülkiyet hakkı
Yasal riskler	Kullanılan lisanslar, patent hakları, sözleşme başarısızlıkları, harici davalar, dahili davalar	Mülkiyet, mülkiyet menfaati, kişi

Üretim riskleri, üretim faaliyetlerine özgü risklerdir ve çeşitli nedenlerle üretimin durmasından kaynaklanan kayıplarla ve ayrıca ekipman ve teknolojinin, sabit ve işletme sermayesinin, üretim kaynaklarının ve çalışma süresinin yetersiz kullanımıyla ilişkili risklerdir.

Finansal riskler, finansal kaynakların (nakit) kaybı olasılığıyla ilişkili risklerdir. Finansal riskler iki türe ayrılır: paranın satın alma gücüyle ilişkili riskler ve sermaye yatırımıyla ilişkili riskler

(yatırım riskleri, kredi riskleri, doğrudan mali kayıp riskleri). Kayıp türüne bağlı olarak finansal riskler, doğrudan mülkiyet riskleri ve yükümlülüklerle ilişkili riskler olarak ikiye ayrılır; yükümlülüklerin yerine getirilmesi koşullarındaki değişiklikler nedeniyle rakiplerin, çalışanların veya ortakların hatasından kaynaklanan kayıp riski.

Mülkiyet riskleri, çeşitli nedenlerle mülk kaybı olasılığıyla ilişkili risklerdir: hırsızlık, sabotaj, ihmal, teknik ve teknolojik sistemlerde aşırı gerilim, hasar vb.

Ticari risk, maksimum kar elde etmeyi amaçlayan ticari faaliyetlerle ilgili ve işletme tarafından üretilen veya satın alınan mal ve hizmetlerin satılması sürecinde ortaya çıkan risk olarak anlaşılmaktadır.

Sosyal riskler işletme çalışanlarının yaşamı, sağlığı ve çalışma kapasitesi ile doğrudan ilgilidir. Kişisel özellikler ve çalışma koşulları. risk sermayesi finansal

Girişimcilik riski, ticari karlarda rastgele kayıplarla ilişkilidir. Ticari faaliyetlerdeki kayıplar maddi, işçilik, mali, zaman kayıpları ve özel kayıp türleri olarak sınıflandırılmaktadır. Maddi kayıplar, ek maliyetler veya doğrudan ekipman, mülk, ürün, hammadde, enerji vb. kayıplarla kendini gösterir. Malzeme kayıpları, belirli bir malzeme kaynağı türünün miktarının ölçüldüğü aynı birimlerde ölçülür; ağırlık, hacim, alan vb. gibi fiziksel birimlerin yanı sıra değer açısından da para birimleri cinsinden. Bunun için fiziksel boyuttaki kayıplar, ilgili malzeme kaynağının birim fiyatı ile çarpılarak maliyete dönüştürülür. Maliyeti önceden bilinen yeterli miktarda maddi kaynak için kayıplar parasal açıdan anında değerlendirilebilir.

Edebiyat

1. KURULUŞLARIN RİSK YÖNETİMİ (ders kitabı) O.A. Firsova (İktisadi Bilimler Adayı, Girişimcilik ve Pazarlama Bölümü Doçenti, Federal Devlet Bütçe Yüksek Mesleki Eğitim Kurumu "Devlet Üniversitesi - UNPC")

Allbest.ru'da yayınlandı

...

Benzer belgeler

İşletme faaliyetlerinde riskler, türleri ve ortaya çıkma nedenleri. Riskleri en aza indirecek ve bunlara karşı koruma sağlayacak şekilde planlama yapmak. Olası risklerin listesi. Sektör ortalama işçilik maliyeti standartları. Teknolojik ekipmanların hesaplanması. Sabit varlıkların maliyeti.

test, eklendi: 04/01/2009


Ekonomik risklerin kaynakları ve nedenleri, işletmelerin faaliyetlerindeki önemi. Planlama kararlarının türleri. Risk planlaması için metodoloji ve araçlar. Risk kayıpları ve çeşitleri. Risk azaltmanın teknik, yasal, organizasyonel ve ekonomik yöntemleri.

kurs çalışması, eklendi 01/12/2012


Mal ve hizmetlerin üretimi ve satışı, finansal işlemler, ticaret, bilimsel ve teknik projelerin uygulanmasıyla ilgili iş risklerinin nedenleri, kavramı, özü ve sınıflandırılması. Analiz ve risk yönetimi yöntemleri.

kurs çalışması, eklendi 29.05.2012


Piyasa riskinin özellikleri, bankanın bilanço içi ve bilanço dışı işlemlerinden kaynaklanan mali kayıp olasılığıdır. Piyasa risklerini değerlendirmek için temel yöntemler. Faiz oranı risklerinin oluşması. Hisse senedi, faiz ve kur risklerinin hesaplanması.

kurs çalışması, eklendi 03/15/2011


Ekonomik bir kaynak olarak bilgi. Riskler ve belirsizlik: kavram ve ölçüm yöntemleri. Risk azaltmanın temel yöntemleri. Bir özellik olarak riskler Pazar ekonomisi. Başlıca risk türlerinin özellikleri Rus ekonomisi. Risk azaltma deneyiminin analizi.

kurs çalışması, eklendi 24.05.2010


Bir işletmenin finansal ve ekonomik faaliyetlerindeki risklerin kavramı, rolü ve ekonomik içeriği. Ticari risklerin sınıflandırılması ve değerlendirme yöntemleri, risk yönetim sistemi. JSC "Galantus" şirketinin faaliyetlerindeki risklerin değerlendirilmesi ve bunları azaltmanın yolları.

kurs çalışması, 28.10.2014 eklendi


Bir işletmenin dış ekonomik faaliyetindeki risk kavramı, sınıflandırılması ve türleri. LLC "EL"nin dış ekonomik faaliyetinin ana yönleri. Lojistik operasyonlarında risk transfer sisteminin (sigorta ve dış kaynak kullanımı) uygulanmasına yönelik öneriler.

tez, eklendi: 07/02/2015


kurs çalışması, eklendi 24.06.2015


Ticarette risklerin özü. Ticari işlemlerde risk türleri. Risk derecesini belirlemek için temel yöntemler. Ticari riskleri yönetmenin temel yolları. Kayıp önleme, öz sigorta, sigorta, çeşitlendirme ve riskten korunma.

sunum, 26.10.2016 eklendi


İş riskinin özü ve sınıflandırılması. İş risklerinin nesnel ve öznel nedenleri. İş riskinin tanımı ve fonksiyonları. İş risklerinin sınıflandırılması. Risk azaltma teknikleri.

Modern piyasa koşullarında, insan kaynaklarının etkin yönetimi için olası risklerin değerlendirilmesi, bunlardan kaynaklanan kayıpların azaltılması ve olumsuz sonuçlarının telafi edilmesi ihtiyacı her zaman vardır.

Risk kavramı üç önemli nedene dayanan bir belirsizlik faktörünü içermektedir. Bu cehalettir, şanstır, muhalefettir. Bu nedenle belirsizlik, her türlü riskin ortaya çıkmasının temel ve kesinlikle doğal nedenidir.

Risk, hem maddi kayıpların (para, mülk kaybı vb.) hem de fiziksel kayıpların mümkün olduğu olumsuz faktörlerin ortaya çıkma olasılığıdır. Buna kısa süreli sağlık kaybı, fiziksel ve zihinsel yaralanmalar vb. dahildir.

Her türlü insan faaliyeti risk altındadır. Risk, temel özünü aktaran bazı unsurları içerir: bir hedefe ulaşma olasılığı, ondan sapma olasılığı, olumsuz dış ve iç etkilerin bir sonucu olarak karşılığında çeşitli kayıplar alma olasılığı. Riskli durumların ortaya çıkmasına örnek olarak mücbir sebep faktörleri gösterilebilir. Bunlar hem öngörülemeyen felaketler hem de öngörülebilir felaketlerdir. Risklerin sınıflandırılması, yönetim kararlarının alınmasında çok önemlidir, çünkü bunların ortaya çıkması ve davranışı sorunu çok az araştırılmıştır. Hızla değişen dünyamızda risk faktörlerinin iş süreçlerine etkisini ve olası kayıpları öngörmek ve doğru hesaplamak çok ama çok zordur.

Risklerin sınıflandırılması, varsayılan tehlikenin türüne göre, tezahürlerinin çeşitli alanlarına göre, meydana gelme kaynaklarına göre, olası hasar miktarına göre, tezahürün geçici niteliğine göre, olası sigorta ve öngörü derecesine göre, sıklığa göre, tezahür zamanına göre vb.

Algılanan tehlikenin türüne göre risklerin sınıflandırılması ayrı türlere ayrılır. Bunlar insan yapımı, doğal ve karışık risklerdir.

Ortaya çıktıkları alanlara göre riskler şu şekilde ayrılabilir: çevresel, politik, sosyal, ticari ve profesyonel.

İle olası kaynaklar Riskler, farklı ortaya çıkma sıklıklarına sahip dış (piyasa) ve iç (spesifik) olarak ikiye ayrılır.

Olası hasar miktarına ve gözle görülür mali kayıplara bağlı olarak riskler şu şekilde ayrılır: önemli bir sermaye kaybının mümkün olduğu ekonomik, şeklinde riskler vb.

Üstelik bu riskler kritik seviyelerine göre de bölünüyor. Riskler kabul edilebilir, kritik ve yıkıcı olabilir

Tahmin ve sigorta imkanına göre, frekansa göre risk faktörleri öngörülebilir, sigortalanabilir ve öngörülemez, sigortalanamaz, yüksek, orta ve küçük olarak ayrılır.

Ortaya çıkma zamanına bağlı olarak risk koşulları kalıcı veya geçici olabilir.

Ancak tüm bunlara rağmen bazı risk türleri yönetilebilir ve bunları incelemek, araştırıp tahmin etmeye çalışmak, her şeyi kullanmak çok önemlidir. olası yöntemler zararlı etkilerinin olasılığını dışlamak için. Risklerin sınıflandırılması, bunların ayrıntılı olarak incelenmesine ve bunlarla daha fazla mücadele etmek için çalışılmasına olanak tanır. Risk yönetimi her şeyden önce makul olmalı ve dikkatle düşünülmelidir çünkü bazen kişinin tüm sosyal hayatı tehlikede olabilir. Buna finans, kariyer, duygusal refah vb. dahildir. Üstelik bunların kaybı hem girişimcinin kendisi hem de yakınları üzerinde çok olumsuz etki yaratabilir. Sonuçta, neredeyse kendi toplumu olmadan modern adam birey olarak hayatta kalamayız. Risk yönetimi, iş yaparken belirli yöntemlerin benimsenmesiyle ifade edilir. Çeşitli olumsuz durumları hariç tutan ve öngören politikalar arasında risk kabul etme, risk azaltma, sigortalama, çeşitlendirme ve işlem boyutunun sınırlandırılması politikası yer almaktadır. Bu nedenle girişimciler olası risk durumlarını önceden tahmin ederek herhangi bir riskten kaçınmaya çalışırlar. Olumsuz sonuçlar işletmeniz için iflas ve ödeme aczi şeklinde ki bu çok önemlidir. Sonuçta asıl mesele maksimum kar elde etmektir.

Girişimciler faaliyetleri sırasında aşağıdakilerin bir kombinasyonuyla karşı karşıya kalırlar: çeşitli türler Ortaya çıktığı yer ve zaman bakımından birbirinden farklı olan riskler, dışsal ve iç faktörler seviyelerini ve dolayısıyla analiz yöntemlerini ve açıklama yöntemlerini etkiler.

Kural olarak her şey risk türleri Birbiriyle bağlantılıdır ve girişimcinin faaliyetlerini etkiler. Üstelik bir risk türünde meydana gelen değişiklik diğerlerinin çoğunda da değişikliğe neden olabilir.

Risk sınıflandırması Risk alt kümelerini daha genel kavramlar halinde birleştirmeyi mümkün kılan bazı işaret ve kriterlere dayalı olarak çeşitli risklerin sistemleştirilmesi anlamına gelir.

Risk sınıflandırmasının altında yatan en önemli unsurlar şunlardır:

• meydana gelme zamanı;
• oluşumun ana faktörleri;
• muhasebenin doğası;
• sonuçların doğası;
• menşe alanı ve diğerleri.

Riskler, ortaya çıkma zamanına göre geriye dönük, mevcut ve gelecekteki riskler olarak sınıflandırılır. Geriye dönük risklerin, bunların niteliğinin ve azaltma yöntemlerinin analizi, mevcut ve gelecekteki risklerin daha doğru bir şekilde tahmin edilmesini mümkün kılar.

Oluşma faktörlerine göre riskler aşağıdakilere ayrılır:

• Siyasi riskler- bunlar ticari faaliyetleri etkileyen siyasi durumdaki değişikliklerin neden olduğu risklerdir (sınırların kapatılması, mal ihracatının yasaklanması, ülke topraklarında askeri eylemler vb.).
• Ekonomik (ticari) riskler- bunlar bir işletmenin ekonomisindeki veya bir ülke ekonomisindeki olumsuz değişimlerden kaynaklanan risklerdir. Özel risklerin yoğunlaştığı en yaygın ekonomik risk türü piyasa koşullarındaki değişiklikler, dengesiz likidite (ödeme yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilememesi), yönetim seviyesindeki değişiklikler vb.'dir.

Muhasebenin doğası gereği riskler aşağıdakilere ayrılır:

• Dış riskler, işletmenin faaliyetleriyle veya iletişim kurduğu hedef kitleyle doğrudan ilgili olmayan riskleri içerir ( sosyal gruplar belirli bir işletmenin faaliyetlerine potansiyel ve (veya) gerçek ilgi gösteren tüzel kişiler ve (veya) bireyler. Dış risklerin düzeyi çok sayıda faktörden (politik, ekonomik, demografik, sosyal, coğrafi vb.) etkilenir.
• İç riskler, işletmenin kendisinin ve iletişim kurduğu kitlenin faaliyetlerinden kaynaklanan riskleri içerir. Seviyeleri etkilenir iş aktivitesi kurumsal yönetim, en uygun olanı seçme Pazarlama stratejisi, politikalar ve taktikler ve diğer faktörler: üretim potansiyeli, teknik donanım, uzmanlaşma düzeyi, işgücü verimliliği düzeyi, güvenlik önlemleri.

Sonuçların niteliğine bağlı olarak riskler aşağıdakilere ayrılır:

• Saf riskler(bazen basit veya statik olarak da adlandırılırlar), neredeyse her zaman ticari faaliyetlerde kayıplara yol açmalarıyla karakterize edilirler. Saf risklerin nedenleri doğal afetler, savaşlar, kazalar, suç teşkil eden eylemler, organizasyonun yetersizliği vb. olabilir.
• Spekülatif riskler(bazen dinamik veya ticari olarak da adlandırılır), beklenen sonuca göre girişimci için hem kayıp hem de ek kar taşıyabilmeleriyle karakterize edilir. Spekülatif risklerin nedenleri piyasa koşullarındaki değişiklikler, döviz kurlarındaki değişiklikler, vergi mevzuatındaki değişiklikler vb. olabilir.

Risk sınıflandırması faaliyet alanlarına göre köken alanı bakımından en büyük gruptur. Ticari faaliyet alanlarına göre genellikle şunları ayırt ederler: üretim, ticari, finansal ve sigorta riski.

Üretim riski yeni ekipman ve teknolojilerin yetersiz kullanımının yanı sıra, dış çevrenin olumsuz etkileri sonucunda işletmenin ürün, mal, hizmet ve diğer üretim faaliyetleri üretimine ilişkin planlarını ve yükümlülüklerini yerine getirememesiyle ilişkilidir. , sabit ve işletme sermayesi, hammaddeler ve çalışma süresi. Üretim riskinin ortaya çıkmasının en önemli nedenleri arasında beklenen üretim hacimlerinde azalma, malzeme ve/veya diğer maliyetlerde artış, artan kesinti ve vergilerin ödenmesi, zayıf tedarik disiplini, ekipman kaybı veya hasarı vb. sayılabilir.

Ticari risk Girişimci tarafından üretilen veya satın alınan mal ve hizmetlerin satılması sürecinde ortaya çıkan risktir. Ticari riskin nedenleri şunlardır: piyasa koşullarındaki veya diğer koşullardaki değişiklikler nedeniyle satış hacminde azalma, malların satın alma fiyatında artış, dolaşım sürecinde mal kaybı, artan dağıtım maliyetleri vb.

Finansal risk Bir firmanın mali yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı ile ilişkilidir. Finansal riskin ana nedenleri şunlardır: döviz kurlarındaki değişiklikler nedeniyle yatırım ve finansal portföyün değer kaybetmesi, ödemelerin yapılamaması.

Sigorta riski- bu, sigorta şirketinin sigorta tazminatı (sigorta bedeli) ödemek zorunda kalması sonucunda koşulların öngördüğü sigorta olaylarının meydana gelme riskidir. Riskin sonucu, hem sigorta sözleşmesinin imzalanmasından önceki aşamada hem de sonraki aşamalarda - reasürans, sigorta rezervlerinin oluşturulması vb. - etkisiz sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan kayıplardır. Sigorta riskinin ana nedenleri şunlardır: Yanlış belirlenmiş sigorta oranları, sigortalının kumar metodolojisi.

İlgili bir sınıflandırma oluşturmak üretim faaliyetleri aşağıdaki riskler tespit edilebilir:

• Organizasyonel riskler- bunlar şirket yönetiminin ve çalışanlarının hatalarından kaynaklanan risklerdir; iç kontrol sistemindeki sorunlar, az gelişmiş çalışma kuralları, yani şirketin iç organizasyonuyla ilgili riskler.
• Piyasa riskleri- bunlar ekonomik ortamın istikrarsızlığıyla ilişkili risklerdir: malların fiyatlarındaki değişiklikler nedeniyle mali kayıp riski, ürünlere olan talebin azalması riski, çevrimsel kur riski, likidite kaybı riski vb.
• Kredi riskleri- karşı tarafın yükümlülüklerini tam zamanında yerine getirememe riski. Bu riskler hem bankalar (kredinin geri ödenmemesi riski), hem alacaklı işletmeler hem de menkul kıymetler piyasasında faaliyet gösteren kuruluşlar için mevcuttur.
• Yasal riskler- bunlar mevzuatın ya hiç dikkate alınmaması ya da işlem sırasında değiştirilmesinden kaynaklanan kayıp riskleridir; farklı ülkelerin yasalarının tutarsızlığı riski; karşı tarafın sözleşme şartlarını yerine getirememesi vb. nedeniyle yanlış hazırlanmış dokümantasyon riski.
• Teknik ve üretim riskleri- çevreye zarar verme riski (ekolojik risk); kaza, yangın, arıza riski; tasarım ve kurulumdaki hatalar, bir takım inşaat riskleri vb. nedeniyle tesisin işleyişinin aksama riski.

Yukarıdaki sınıflandırmalara ek olarak riskler sonuçlarına göre de sınıflandırılabilir:

• Kabul edilebilir risk- Kararın uygulanmaması sonucu işletmenin kar kaybıyla karşı karşıya kalması riskidir. Bu bölge içerisinde girişimcilik faaliyeti ekonomik sürdürülebilirliğini korur; kayıplar meydana gelir, ancak bunlar beklenen karı aşmaz.
• Kritik risk- bu, şirketin gelir kaybıyla karşı karşıya kalacağı bir risktir; onlar. Kritik risk bölgesi, beklenen karı açıkça aşan ve aşırı durumlarda işletmenin projeye yatırdığı tüm fonların kaybına yol açabilecek kayıp tehlikesi ile karakterize edilir.
• Felaket riski- işletmenin iflas riski. Kayıplar işletmenin mülkiyet durumuna eşit bir değere ulaşabilir. Bu grup aynı zamanda insan hayatına yönelik doğrudan tehlike veya çevresel felaketlerin meydana gelmesiyle ilişkili her türlü riski de içermektedir.

Şirketin faaliyetlerinin özelliklerine bağlı olarak çok sayıda risk türü ve sınıflandırması vardır. Yatırım riskleri, gayrimenkul piyasasındaki riskler, menkul kıymet piyasasındaki riskler vb. ayrı ayrı sınıflandırılır.