Para dolaşımı ve kredi konulu dersler. "Finans ve Kredi" dersi ile ilgili ders notları

Petersburg Eğitim Komitesi

Devlet eğitim kurumu

KOLEJ "EN YÜKSEK BANKACILIK OKULU"

« ONAYLIYORUM"

VBS Koleji Müdürü

__________________

"" 200 gr.

Kayıt numarası ___________________

DERSLER

"FİNANS, PARA DOLAŞIMI

VE KREDİ"

orta mesleki eğitim için

uzmanlık 080108 "Bankacılık"

tam zamanlı eğitim,

standart bir eğitim süresi ile - 56 saat

(devam)

Petersburg

BÖLÜM I. PARA ................................................................ ................. ................................................. ................................................ 5

Bölüm 1. PARA İHTİYACI, KÖKENİ VE ÖZÜ.....

1.1. Paranın görünümünün önkoşulları ve önemi .................................................. .....................................5

1.2. Paranın özü ................................................................ ................................................................................ ................ ................. 7

BÖLÜM 2. FONKSİYONLAR, PARA TÜRLERİ ................................................................ .................................................... on

2.1. Paranın işlevleri, bileşimi ve özellikleri .................................................. ... ................................ on

2.2. Para türleri ................................................................ ................................................................................ ................ ................................. on altı

2.3. Nakit olmayan dolaşımdaki para ................................................................ ................................................................................ ............ on dokuz

Kredi ve takas işlemlerinin uygulanması;

Menkul kıymetlerle işlem yapılması;

Bir araç olarak tasarruf ve birikim;

Üretim sürecine dahil olan kaynakların hacminin tahmini (sabit ve işletme sermayesi), vb.

Para, toplumda üretim ve ekonomik ilişkilerin uygulanması için belirli koşullar altında ortaya çıkar ve daha da gelişmesine katkıda bulunur. Ekonomik ilişkilerin gelişmesi için değişen koşulların etkisi altında, paranın işleyişinin özellikleri de değişmektedir.

Paranın ortaya çıkması için acil ön koşullar şunları içerir:

Geçimlik bir ekonomiden mal üretimine ve mal mübadelesine geçiş;

Mal üreticilerinin mülkiyet izolasyonu - üretilen ürünlerin sahipleri.

İnsan toplumunun varlığının ilk döneminde, ürünlerin kendi tüketimleri için üretildiği bir geçim ekonomisi egemendi. Yavaş yavaş, üretimi artırmak adına ve bir dereceye kadar doğal koşulların etkisi altında (örneğin, hayvancılığın, tarımın, balıkçılığın vb. ürünlerin. Aynı zamanda artan ürün sayısı ile sadece üreticinin ihtiyaçlarını karşılamak için değil, aynı zamanda bu üreticinin ihtiyaç duyduğu diğer ürünlerle takas yapmak da mümkün olmuştur. Bu, ürün mübadelesinin ortaya çıkması için en önemli ön koşuldur.

Mal üretimine ve mal mübadelesine geçişe, öncelikle, ekonomik varlığın ihtiyaçlarını karşılayacak ürünler üretmek yerine, diğer mallarla takas veya satış için geliştirilen ürünlerin üretilmesi eşlik etti. Böyle bir geçiş, emek verimliliğindeki artış temelinde üretimini artıran belirli ürün türlerinin imalatında üreticilerin uzmanlaşmasına dayanıyordu.

Üretilen malların sahibi olan meta üreticilerinin mülkiyet ayrımı, mallarını başkalarıyla değiştirmeyi veya para karşılığında mal satmayı mümkün kılmıştır.

Malların doğrudan takası, ancak satıcının, diğer tarafça takas için teklif edilen mallara tam olarak ihtiyacı olması durumunda olabilir. Bu aynı zamanda diğer meta üreticilerinin de bu üreticinin ihtiyaç duyduğu ürünleri değişime sunma imkânına sahip olduğunu ve buna göre bu üreticinin başka bir meta üreticisinin ihtiyaç duyduğu ürünlere sahip olduğunu varsayar.

Bu nedenle, takas anlaşmasına dahil olan tarafların gerekli mallara sahip olması durumunda mal takası gerçekleşebilir. Ancak bu, mal değişimi olasılığını önemli ölçüde sınırlar. Ek olarak, değiş tokuş yapılırken, meta üreticilerinin çıkarları dikkate alınmalı ve mübadele edilen malların değerinin eşdeğerliği gerekliliğine uyulmalıdır, bu da mübadele edilen malların bölünmezliği de dahil olmak üzere mübadeleyi de sınırlar ( örneğin sığır).

Mübadele denkliğinin gerekliliklerine uygunluk, üretimleri için işçilik maliyetlerine dayalı olarak malların değerinin ölçülmesini içerir.

Mübadeleyi geliştirme arzusu, malların üretiminde bir artışa, değeri ölçmek için kullanılan mübadele mallarının çeşitliliğinden evrensel bir eşdeğerin seçilmesine ve mal mübadelesine yol açtı. Mal üretimindeki artış, mübadeleyi geliştirme arzusunu ve mübadele edilen malların çeşitliliğinden mal mübadelesinde kullanılan evrensel bir eşdeğeri izole etmeye olan ilgiyi artırdı.

Mübadelenin gelişmesi, yoğunluğunun kademeli olarak artması, önce belirli türdeki malların (hayvancılık, kürkler) ve ardından değerli metallerin (çoğunlukla altın) evrensel bir eşdeğer olarak kullanılmasına yol açtı. Altının evrensel bir eşdeğer ve nihayetinde para olarak yalıtılması, homojenliği, bölünebilirliği ve bozulmaya karşı güvenliği ile kolaylaştırıldı.

Geçimlik ekonomiden meta ekonomisine geçiş ve aynı zamanda mübadelenin denkliğini gözetme gerekliliği, endüstriyel uzmanlaşmaya ve meta üreticilerinin mülkiyet izolasyonuna dayanan kitlesel mal değişiminin onsuz imkansız olduğu paranın ortaya çıkmasını gerektirdi. .

Paranın ortaya çıkması ve kullanılması ihtiyacı, onlarsız yapmak için sayısız başarısız girişimle doğrulanır. Bu, R. Owen'ın 1832'de "iş bonoları" kullanarak çalışma süresinin maliyetine dayalı malların değerlemesi yardımıyla parasız malları değiştirme girişiminin iflasıyla kanıtlanmıştır. Rusya'da 1918 ve 1921'de gerçekleştirilen doğal katsayılar temelinde ürün değişimi yapma girişimleri de başarısız oldu.

Misal. 1921'de aşağıdaki doğal döviz kurları kullanıldı:

1 arşın patiska = 20 pound tahıl;

1 paket kibrit = 13,5 pound tahıl;

1 kilo çivi = 23 kilo 7 kilo tahıl.

Bireysel tahıl türlerindeki farklılıklar ile bağlantılı olarak, kurulmuştur:

100 ağırlık birimi buğday =	135 adet yulaf;
200 ağırlık birimi mısır.

Paranın ortaya çıkışı ve kullanımı önemli sonuçları beraberinde getirdi. Paranın ortaya çıkışı, bireysel mal üreticilerinin karşılıklı mübadelesinin dar çerçevesinin üstesinden gelmeyi ve birçok farklı mal sahibinin katılabileceği bir pazarın ortaya çıkması için koşullar yaratmayı mümkün kıldı. Bu da, üretimde uzmanlaşmanın daha da gelişmesine ve verimliliğinin artmasına katkıda bulundu.

önemliydi para kullanımı sayesinde, bir kerelik karşılıklı mal alışverişi sürecini bölmek mümkün oldu (T-T) farklı zamanlarda gerçekleştirilen iki sürece ayrılır: ilki, kişinin mallarının satışından oluşur. (T-D). ikincisi ise doğru ürünü başka bir zamanda ve başka bir yerden elde etmektir. (D-T).

Aynı zamanda, paranın kullanımı artık mal mübadelesine aracı olarak katılımla sınırlı değildir. Aksine, paranın işleyişi bağımsız bir sürecin özelliklerini kazanır: meta üreticileri, mallarının satışından elde ettikleri parayı, gerekli malları satın alınana kadar tutabilirler. Böylece hem mal satın almak hem de borç vermek ve borçları ödemek için kullanılabilecek para tasarrufları ortaya çıktı.

Bu tür işlemler sonucunda paranın hareketi, malların hareketinden ayrı olarak bağımsız bir önem kazandı.

Paranın işleyişi, tam teşekküllü paranın kendi değeri, banknotlarla değiştirilmesi ve ardından para biriminin sabit altın içeriğinin kaldırılmasıyla bağlantılı olarak daha da fazla bağımsızlık aldı. Aynı zamanda kendi değeri olmayan paranın da dolaşıma girmesi, altın mevcudiyetine bakılmaksızın dolaşım ihtiyacına uygun banknotların ihraç edilmesini mümkün kılmıştır.

Paranın işleyişinin bağımsızlığı, elektronik teknolojinin kullanımına dayalı ödemeler de dahil olmak üzere, nakit dışı ödemelerin ortaya çıkmasıyla önemli ölçüde genişledi.

1.2. paranın özü

Dikkate alınan süreçler, paranın gerekli bir aktif unsur ve toplumun ekonomik faaliyetinin, çeşitli katılımcılar arasındaki ilişkilerin ve yeniden üretim sürecindeki bağlantıların ayrılmaz bir parçası olduğunu göstermektedir.

Paranın özü, katılımlarıyla karakterize edilir:

Çeşitli halkla ilişkiler türlerinin uygulanması; paranın özü değiştirilemez: toplumdaki ekonomik ilişkilerin gelişimini ve paranın kendisindeki değişiklikleri yansıtmalıdır;

Dolaşım araçları;

ödeme araçları;

Birikim araçları.

Bu işlevlere ek olarak, genellikle tanınır dünya parasının işlevinin parayla yerine getirilmesi(uluslararası ödeme araçları), ülkeler arasındaki parasal işlemler için kullanılırlar. Altın paranın veya serbestçe çevrilebilir para biriminin varlığında böyle bir işlevin performansı şüphesizdi. Modern koşullarda, Rusya Federasyonu'nun para birimi - ruble - kendi değerine ve sabit bir altın içeriğine sahip değildir. Kural olarak, diğer ülkelerle yapılan yerleşimlerde ruble kullanılmaz, dünya parasının işlevini yerine getirmezler.

Paranın işlevleri, özlerinin bir tezahürü olarak kabul edilir. Yine de, ancak insanların katılımıyla gerçekleştirilebilir. Paranın olanaklarını kullanarak malların fiyatlarını belirleyebilen, parayı satış ve ödeme süreçlerinde kullanabilen ve aynı zamanda birikim aracı olarak da kullanan insanlardır.

Paranın işlevlerine böyle bir yaklaşım, paranın toplumdaki ekonomik ilişkilerin bir aracı olduğu ve paranın işlevlerinin ancak insanların katılımıyla gerçekleştirilebileceği anlamına gelir.

para ile yerine getirme maliyet ölçü fonksiyonları fiyatları belirleyerek malların değerini değerlendirmektir.

Metaların fiyatlarını belirlemenin temeli, öncelikle meta üretimi için harcanan toplumsal olarak gerekli emek miktarına bağlı olan değerleridir. Fiyatı belirlerken, başlangıç ​​değeri, mal üretimi için bireysel bir meta üreticisinin bireysel emek maliyeti düzeyi değil, toplumsal olarak gerekli maliyet düzeyidir. Buna göre, belirli mal türlerinin üretimi için sosyal olarak gerekli maliyetler fiyatlarda sabitlenir.

Belirli mal türleri için aynı fiyatların olduğu durumlarda, malların üretim maliyetleri sosyal olarak gerekli olandan daha düşük olan üreticilere avantajlar sağlanır. Öte yandan, üretim maliyetleri toplumsal olarak gerekli olandan daha yüksek olan üreticiler, bu tür malların üretimini azaltmak veya durdurmak zorunda kaldıkları ölçüde zarar görmektedir. Bu, kullanımı yoluyla mal üretimi için maliyetlerin düşürülmesinin teşvik edildiği paranın etkisinin etkinliğini gösterir.

Aynı zamanda, bir metanın değerinin büyüklüğünü ölçmek söz konusu olduğunda, diğer malların fiyatlarına kıyasla göreli fiyat düzeyini de karakterize eden, onun fiyatlardaki ifadesi kastedilmektedir. Burada olağandışı bir şey yoktur, çünkü insan faaliyetinin bazı alanlarında göreceli olarak ölçüm yöntemi de kullanılır. Başka bir deyişle, meta fiyatları, yalnızca mutlak değil, aynı zamanda değerlerinin göreli değerini ve çeşitli metaların değer oranlarını da yansıtır.

Kendi değeri olan para kullanımından altına dönüştürülemeyen banknotların kullanımına geçişle bağlantılı olarak bir metanın fiyatının belirlenmesinde bazı zorluklar ortaya çıkmaktadır. Tam teşekküllü para kullanıldığında, malların değerinin para biriminin değerine oranına dayalı olarak malların fiyatını belirlemek için yeterli neden vardır.

Ayrıca, tam teşekküllü para kullanıldığında, para biriminin altın içeriği (ağırlığı) genellikle sabittir, bu da bu değerin bir fiyat ölçeği olarak kullanılmasını mümkün kılar.

Bununla birlikte, modern koşullarda, tam teşekküllü para yerine, kendi değeri olmayan para birimleri yaygın olarak kullanılıyorsa, fiyat sabitleme çok daha karmaşık hale gelir. Bununla birlikte, kusurlu para da fiyatları belirlemek için kullanılır. Bu konuda henüz kapsamlı, kabul edilebilir bir açıklama yok. Böylece, gerçek değil, düşünülebilir altının fiyatlama sürecine katılabileceği bakış açısı; buna göre, fiyatlandırma sürecinde tam teşekküllü para kullanmaya gerek yoktur.

İktisat literatüründe bu konuda farklı görüşler bulunmaktadır. Bazı yazarlar, kusurlu paranın altının bir temsilcisi olduğuna ve bir değer ölçüsü işlevi de dahil olmak üzere tüm işlevlerde onun yerine geçtiğine inanırlar. Aynı zamanda altının fiyatındaki değişmeler de fiyat düzeyi üzerinde belirli bir etkiye sahiptir. Diğer yazarlar, onlara yasal ihale olarak hizmet etme hakkının verilmesiyle bağlantılı olarak, fiyatlandırma için paranın olası kullanımı hakkında görüş bildirmektedir. Bazen, çeşitli mallar için fiyat oranının da yerleşik gelenekler temelinde belirlendiğine dikkat çekilir.

İncelenen konularla bağlantılı olarak, fiyatların ölçeği büyük önem taşımaktadır. Tam teşekküllü parayı kullanırken, yasa belirler para birimi cinsinden altının ağırlık içeriği. Bu değer fiyat ölçeği olarak kullanılır; belirlenen fiyatlar, para birimindeki altının içeriğiyle bağlantılıdır.

Para biriminin sabit altın içeriğinin kaldırılması ve kusurlu banknotlara geçişin bir sonucu olarak, fiyat skalasının özelliklerinin bazı özellikleri ortaya çıktı. Bu konuyla ilgili farklı bakış açıları var.

Bunlardan biri, düşük paranın altının temsilcisi olarak hareket etmesi ve buna bağlı olarak, dolaşımdaki bu tür para kütlesinin artmasıyla birlikte, para birimlerinin her birinin daha küçük bir altın miktarını temsil etmesidir. Altınla değiştirilemeyecek paranın temsil ettiği altın miktarını belirlemek mümkün olsaydı (ki bu pek olası değildir) bazı çekincelerle bu görüşe katılabiliriz.

Diğer bir bakış açısı, altına çevrilemeyecek para kullanıldığında, bir kişinin geçim düzeyine göre fiyat skalasının belirlenebilmesidir. Bu görüşün taraftarları, para biriminin değerini belirlemek için sonucu (fiyat değişiklikleri dikkate alınarak geçim asgarisindeki değişiklikler) ilk değer olarak alır. Ek olarak, burada fiyat ölçeğinin değeri, kişisel tüketim mallarının fiyatlarındaki değişikliklere dayalı olarak karakterize edilir ve endüstriyel malların fiyatlarındaki değişiklikleri dikkate almaz. Fiyatların ölçeğinin, çeşitli meta fiyatlarının düzeylerinin ve oranlarının büyük ölçüde tam teşekküllü para kullanımında var olan geleneksel oranlara dayanması oldukça olasıdır. Aynı zamanda, fiyat değişikliklerinin yalnızca fiyat ölçeğindeki değişikliklerle, enflasyonist süreçlerle değil, aynı zamanda malların maliyetindeki değişikliklerle bağlantılı olarak da meydana geldiği akılda tutulmalıdır. Ancak, bu konuda gerekli netlik hala eksiktir.

Para kullanımıyla, yani değer ölçüsü işlevi yardımıyla fiyatların belirlenmesinde referans noktası, esas olarak malların değerinin büyüklüğüdür. Bununla birlikte, fiyatları belirlerken bununla sınırlı değildirler, malların kullanım değeri ve ayrıca mevcut değiştirilebilir malların maliyeti ve fiyatları da dahil olmak üzere diğer bazı koşulları dikkate alırlar.

Fiyatları belirlerken ilgili malların kullanım değerinin özelliklerini dikkate almakla ilgili olarak aşağıdakilere dikkat edilmelidir. Yeni ürün türlerinin fiyatları, daha önce üretilmiş ürünlere kıyasla kullanım değerlerindeki değişikliklere uygun olmalıdır. Örneğin, yeni bir türbinin performansı daha önce üretilmiş olanın iki katı ise, o zaman yeni ürünün fiyatı, maliyet farkına rağmen, daha önce üretilmiş olanın fiyatının iki katından fazla olamaz. Başka bir deyişle, yeni bir ürünün fiyatı belirlenirken kullanım değeri dikkate alınır.

Belirli mal türleri için fiyat belirlerken, değiştirilebilir malların fiyat düzeyini dikkate almak gerekir. Bu durumun göz ardı edilmesi, bireysel mal satma olasılığının kısıtlanmasına yol açabilir.

Ayrıca, mal fiyatları belirlenirken, etkin talebin varlığı, mal arz hacminin fiilen gelişen oranları ve etkin talep vb., satışa sunulan mallar vb.

Bu nedenle, belirli mal türleri için fiyatlar belirlenirken, başlangıç ​​değeri bunların maliyetidir, ancak ek olarak diğer koşullar da dikkate alınmalıdır. Özellikle fiyatlar, vergiler (satış vergisi), tüketim vergileri, gümrük vergileri dahil olmak üzere devlet tarafından alınan önlemlerin etkisi altında değişebilir.

Fiyatlandırma süreçlerinde paranın çok yönlü kullanımı, bu tür süreçlere katılımlarını bir hesap birimi veya bazı yazarların iddia ettiği gibi "hesap parası" veya bir hesap birimi olarak nitelendirmenin temelsizliğini ve sınırlılığını gösterir.

Bu özellik, hesabın nesnesi olan maliyetten yoksun olduğu için de kabul edilemez görünmektedir. Fiyatlandırmaya paranın katılımını bir değer ölçüsü olarak tanımlamak daha mantıklıdır.

para gibi değişim aracı satın alınan mallar için ödeme yapmak için kullanılır. Aynı zamanda, paranın bu işlevinin bir özelliği de şudur: malların alıcıya devri ve ödemesi aynı anda gerçekleşir. Bu fonksiyonda nakit banknotlar kullanılır. Rusya Federasyonu'nda sadece Rus para birimi (ruble) tarafından gerçekleştirilebileceği akılda tutulmalıdır. Mal alım ve satımında döviz kullanılmasına izin verilmez.

Satın alınan mallar için ödeme aracı olarak para kısa bir süre için kullanılır. Aynı banknotlar, bir işlem katılımcısından diğerine geçerek çeşitli işlemlerde tekrar tekrar kullanılabilir. Burada paranın dolaşım hızı büyük önem taşır: Devir ne kadar hızlı yapılırsa, malların dolaşımı için o kadar az para gerekir. Buna göre, para dolaşım hızı, dolaşım için gerekli olan para miktarının düzenlenmesi açısından önemlidir.

Paranın bir dolaşım aracı olarak katılımı, satıcılar ve alıcılar arasındaki ekonomik ilişkileri etkileme olasılığını içerir. Bu nedenle, malın alıcısı, öncelikle teklif edilen malların kullanım değerinin gereksinimleri karşıladığından emin olmalıdır. Bu gerekliliğe uyulmadan uygulama yapılmaz. Alıcı ayrıca teklif edilen malların fiyatını da kontrol eder. Bu, satış için planlanan mallar için fiyat seviyesini, arz ve talep oranını ve ayrıca teklif edilen malların yerini alabilecek mallar için fiyat seviyesini dikkate alır.

Satın alınan mallar için ödeme tutarı, satışla ilgili taraflar (satıcı ve alıcı) tarafından düzenlenebilir ve başlangıçta talep edilen fiyattan sapabilir.

Satıcı, alıcının paraya sahip olmasını sağlamalıdır.

Bütün bunlar şu anlama geliyor dolaşım aracı işlevinde para, malların satışına yönelik bir işlemde katılımcıların karşılıklı kontrolünün bir aracı olarak kullanılabilir.

Paranın bir dolaşım aracı olarak katıldığı toplam devir hacmi nispeten küçüktür ve toplam para devir hacminin sadece bir parçasıdır.

Para bir değişim aracı işlevini yerine getirdiğinde ve fiyat istikrarını sağladığında, etkin talep hacminin mal arzına tekabül etmesi önemlidir. Bu gerekliliğe uygunluk, yetersiz dolaşım araçları nedeniyle malların satışında gecikmeyi önleme arzusunun yanı sıra makul olmayan fiyat artışları olasılığı ve yapay bir efektif talebin mal arzı üzerindeki etkisinden kaynaklanmaktadır.

Bu yüzden dolaşıma gerekli banknot kütlesini sağlamak büyük önem taşımaktadır. Bununla birlikte, böyle bir sorunun çözümü önemli zorluklarla ilişkilidir. Her şeyden önce, bu konudaki mevcut öneriler, gerçek para ihtiyacının belirlenmesine izin vermiyor. Bu, nakit ihtiyacının mal satış hacmine, ödeme miktarına ve para dolaşım hızına bağımlılığını karakterize eden dolaşımdaki para miktarı yasasını ifade eder. Nakit ciro ihtiyacının bağımlılığının doğru bir şekilde karakterize edilmesi, özellikle önümüzdeki dönem için, böyle bir ihtiyacın spesifik bir hesaplaması için yetersiz olduğu ortaya çıkıyor (aşağıda daha fazlasına bakın). Aynı şekilde, mübadele denklemini kullanırken böyle bir hesaplama pratik olarak imkansızdır.

Modern koşullarda, çeşitli nedenlerle gerçek para ihtiyacını belirlemek zordur. Bunlardan biri, nakit dolaşım ve nakit dışı ödemelerin sınırlarının "bulanık" olmasıdır. Bu nedenle, işletmeler nispeten büyük ölçekte nakit ödeme yapmakta ve bu tür işlemlerin hacmini öngörmek güçtür. Bununla birlikte, nüfusun para cirosu plastik kartlar yardımıyla genişlemektedir. Nakit cirosu yerine bu tür kartlar yardımı ile gerçekleştirilen ciro hacmini öngörmek oldukça güçtür. Ayrıca, ödeme kriziyle bağlantılı olanlar da dahil olmak üzere, Rusya'da dolaşıma nakit akışının sıklıkla ertelendiği de dikkate alınmalıdır.

Bütün bunlar, bir dolaşım aracı olarak işlevlerini yerine getirirken paranın kullanımını iyileştirmeye yönelik önlemlerin uygunluğuna tanıklık eder.

Bir ödeme aracının işlevi, esas olarak bireylerin katıldığı ilişkilerde nakit olarak da gerçekleştirilir. Tüzel kişiler tarafından yapılan ödemelerin yalnızca küçük bir kısmı (esas olarak çok büyük olmayan tutarlar için) nakit olarak yapılır. Bununla birlikte, paranın bir ödeme aracı olarak hareket ettiği para cirosunun baskın kısmı, tüzel kişiler arasındaki nakit olmayan nakit ödemelere ve bir dereceye kadar bireylerin yerleşimlerine (bir banka mevduatından fon transferi) düşmektedir. kamu hizmetleri için ödeme yapmak, vb.).

Bir ödeme aracı işlevinde para cirolarının belirli bir bölümünü yaparken, dolaşım aracı işlevindeki ciroların aksine, Rus para birimine (ruble) ek olarak yabancı paranın kullanılmasına izin verilir. Bu, örneğin, vatandaşlar bankalardaki mevduatlara nakit olarak döviz katkısı yaptığında ve daha sonra yatırılan fonları bankadan aldığında olur.

Nispeten sıklıkla, yabancı firmalar ve devletlerle ilişkilerde borçların ortaya çıkması ve geri ödenmesi durumunda, ihracat ve ithalat işlemleri için ödemeler yapılırken ödemeler döviz cinsinden yapılır.

Baskın ödeme kitlesi, nakit hareketinin para birimlerinde yapılan kredi işlemleriyle değiştirildiği nakit dışı ödemeler yapılırken yapılır.

Katılımcıların para devrinde karşılıklı ödemelerinin bir kısmı, kullanımı bu tür işlemlerde katılımcıların borçlarının geri ödenmesini hızlandırmaya yardımcı olan ve para devri ihtiyacını azaltan karşılıklı taleplerin mahsup edilmesi şartlarında gerçekleşir. Alacaklı ciro kısmında işlem yapılırken para devri olmaz; bu kısımda para bir değer ölçüsü işlevi görür ve bir hesap birimi olarak kullanılır. Yalnızca kredilendirilmemiş tutarlar, ödeme aracı olarak para kullanılarak aktarılır.

Hem nakit dolaşımda hem de nakit dışı ödemelerde bir ödeme aracı olarak paranın işlevi, fonların hareketine indirgenemez. Ayrılmaz bir ödeme unsuru, bu tür operasyonlardaki katılımcılar arasındaki ilişkiyi düzenlemek için kullanılmalarıdır.

Satın alınan envanter kalemleri ve verilen hizmetler için ödemeler, ödeme yapanın tedarikçinin sözleşme şartlarına uygunluğu üzerindeki kontrolüne tabi olarak ödeme yapmayı içerir.

İktisat literatüründe, özellikle yabancı yazarların eserlerinde, paranın dolaşımda yalnızca bir işlevi yerine getirdiği kabul edilir - iki işlev yerine bir dolaşım aracı - bir dolaşım aracı ve bir ödeme aracı. Böyle bir pozisyonla, mal ödemelerinde ve borçların ödenmesinde para transferi işlemlerinin benzerliği dikkate alınır. Bu nedenle, bir işlevi - mübadele aracını - karakterize ederken, "... mal ve hizmetler için ödeme yapmak ve borçları ödemek için kullanılan parayı" içerdiği belirtilmektedir. Başka bir deyişle, dolaşım aracının işlevleri ile ödeme araçlarının işlevleri, tek bir işlevde - dolaşım araçlarında - birleştirilir.

Bu, malları ödeme ve borç ödeme işlemlerinin benzerliğini dikkate alır. Bu pozisyonun destekçileri, mal ödeme ve borç ödeme operasyonlarının benzerliğine rağmen, aralarında önemli farklılıklar olduğu gerçeğini görmezden geliyor. Gerçekten de, mallar hemen ödenmesi koşuluyla satıldığında, bu tür işlemlere katılanlar arasında kredi ilişkisi doğmaz. Aksine, borç öderken, operasyonlara katılanlar arasında kredi ilişkileri vardır. Para devrindeki iki işlevin - dolaşım araçları ve ödeme araçları - tahsisinin geçerliliğini belirleyen, para devrine katılanlar arasındaki ilişkilerin farklı doğasını dikkate alan bu koşullardır.

Dolaşım aracı ve ödeme aracı işlevleri de dahil olmak üzere, dolaşımda doğrudan yer almayan para, parasal birikimler oluşturur ve işlevini yerine getirir. birikim aracıdır.

Parasal tasarrufların bileşimi, bireysel vatandaşlar tarafından tutulan nakit bakiyelerinin yanı sıra banka hesaplarındaki nakit bakiyelerini içerir. Bireysel vatandaşların parasal tasarruflarının oluşumu şunlardan kaynaklanmaktadır: gelirlerinin giderleri aşması, yaklaşan büyük ve mevsimsel giderler için bir rezerv oluşturma ihtiyacı.

Nakit tasarrufların varlığı, nüfusun önümüzdeki dönemlerde satın alınan malları ödemek ve çeşitli yükümlülükleri yerine getirmek için kullanmalarını sağlar. Değer saklama işlevi gören para, işletmeler ve kuruluşlar tarafından banka hesaplarında biriken bakiyelerden de oluşur.

Paranın bir birikim aracı olarak performansı, kredi ilişkilerinin geliştirilmesi için önemli bir ön koşuldur ve bu sayede ekonominin çeşitli bölümlerinde ve nüfus arasında üretilen geçici ücretsiz fonların işletmelere ve işletmelere kredi sağlamak için kullanılması mümkün hale gelir. ekonominin diğer bölümlerinin örgütleri ve bireysel vatandaşlar. Ortaya çıkan ve sistematik olarak yenilenen kredi ilişkileri, ekonominin kaynaklarının uygun kullanımına, üretimin gelişmesine ve nüfusun ihtiyaçlarının daha eksiksiz bir şekilde karşılanmasına katkıda bulunur. Bir değer saklama işlevi gördüğünde para kullanımının ekonomik sonuçları bunlardır.

Çeşitli nakit tasarruf türlerini karşılaştırırken, aşağıdakileri vurgulamak gerekir: nüfustan nakit birikimi. Uygulamada, bu tür bakiyelerle ilgili olarak, mallar ve yükümlülükler için ödeme yapmak için kullanımlarında herhangi bir kısıtlama yoktur. Bu, nakit tasarrufunun en hareketli ve likit türüdür. Ayrıca nakit, yasal ödeme aracı görevi görür ve her türlü ödemede kabul edilmesi gerekir.

Tüzel kişilerin ve bireylerin banka hesaplarındaki fon bakiyelerinde çeşitli nedenlerle biraz daha az hareketlilik ve likidite vardır. Belirli koşullar altında bu tür fonların kullanımına ilişkin belirli kısıtlamalar olabilir. Bu nedenle, işletmenin takas hesabındaki fonlar tüm talepleri karşılamak için yetersizse, mevcut fonlar yalnızca hesabın işletme sahibinin emriyle değil, belirlenen talep karşılama sırasına göre kullanılabilir. Bununla birlikte, banka bakiyelerinin bir dereceye kadar sadece para birikimini değil, aynı zamanda gelir getiren yatırımları da temsil ettiği gerçeği gözden kaçırılmamalıdır.

Bu bağlamda, hisse senetlerine, tahvillere ve diğer menkul kıymetlere yatırılan paranın artık para biriktirme değil, gelir yaratmaya yönelik yatırımları olduğu unutulmamalıdır.

Aynı zamanda, bir yandan nakit olan en hareketli ve likit kısmı biçiminde bir birikim aracı işlevi gören para, bir yandan gelir getirmez; öte yandan (özellikle enflasyon koşullarında) amortisman riskine maruz kalırlar. Paranın bir değer saklama işlevinde kullanılması için çeşitli koşullar, birikmiş parayı uygun bir şekilde tahsis etmek için belirli çabalara ihtiyaç olduğunu göstermektedir.

Parasal tasarrufların uygun şekilde yerleştirilmesi sorununu çözerken, aşağıdaki gereksinimler dikkate alınır:

Yerleştirilen fonların engelsiz kullanım imkanı;

Yatırımların güvenilirliği;

Risk minimizasyonu;

Yatırımlardan gelir elde etme fırsatı. Nüfustan nakit birikimi, çeşitli harcamalar için neredeyse engelsiz bir şekilde kullanma olasılığı gibi önemli bir avantaja sahiptir. Bu, bu tür tasarrufları artırmak için önemli bir teşvik görevi görür.

İşletmelerin elinde bulundurduğu nakit paranın kullanımına ilişkin belirli kısıtlamalar vardır. Esas olarak eldeki nakit bakiyesinin sınır değerinin belirlenmesinden oluşurlar. Ayrıca işletmeler amaçlarına uygun olarak nakit harcama yapabilirler.

Ancak, nakit bakiyeleri gelir yaratmaz. Aynı zamanda, enflasyon koşullarında, paranın değer kaybetmesi nedeniyle önemli bir kayıp riski vardır. Bütün bunlar, başta nüfus arasında olmak üzere fon dengesini azaltmaya olan ilgiyi artırıyor.

Tasarrufları mümkün olan en kısa sürede harcama ve nakit bakiyelerini azaltma arzusu, kurtulmaya çalıştıkları "sıcak para" teriminin kullanımında kendini gösterdi. Kredi kuruluşlarına yapılan yatırımlar, özellikle mevduat ve mevduatın gelir getirmesi nedeniyle nakit bakiyelerine kıyasla önemli avantajlara sahiptir.

Bu tür yatırımların olumsuz özellikleri de vardır. Özellikle, kredi kuruluşlarının iflası durumunda olası kayıplar nedeniyle mevduat ve mevduatın güvenliğinin tam garantisi yoktur. Ayrıca, mevduat ve mevduattan elde edilen gelir, para biriminin amortismanını her zaman telafi etmez. Sonuç olarak, parasal tasarrufları kredi kurumlarına yerleştirmeye daha az ilgi vardır. Yukarıdakiler birçok açıdan menkul kıymetlere yapılan yatırımlar için geçerlidir.

Parasal tasarrufların amortismanından kaynaklanan kayıpları önlemenin yollarından biri, mülk ve envanter kalemlerinin satın alınması için kullanılmasıdır. Bununla birlikte, parasal tasarrufların bu şekilde kullanılmasının bazı dezavantajları vardır ve hepsinden öte, mülke yatırılan fonların çeşitli masraflar için hızlı bir şekilde kullanılma olasılığı sınırlıdır.

Ayrıca, satın alırken mülkün makul bir değerlemesinin zorluklarını ve ayrıca satış olasılığını göz ardı etmek de imkansızdır. Para tasarruflarının depolanması sırasında kayıpları önlemeye yönelik önlemler, bunların serbestçe dönüştürülebilir para birimleri bakiyelerine yatırımlarını içerir. Tasarrufların dövize yatırılmasının görünen güvenilirliği ile, döviz kurundaki değişikliklerden kaynaklanan zarar olasılığının yanı sıra nakit döviz yatırımlarının kârsızlığı da gözden kaçırılmamalıdır. Ayrıca parasal tasarrufların nakit dövize yatırılmasının, para birimini ihraç eden ülkeye faizsiz bir kredi olduğu da dikkate alınmalıdır.

Bu nedenle, nakit birikimlerini nakit dengesi olarak değil, her bir yatırım türünün özelliklerini dikkate alarak çeşitli yatırımlar olarak kullanmak tercih edilir. Bu koşullar altında, para genellikle bir değer saklama aracı işlevi görmez.

Paranın işlevlerindeki farklılıklara rağmen, paranın özünden dolayı aralarında bir ilişki ve birlik vardır. Böylece, değer ölçüsünün işlevi, dolaşım araçlarının ve ödeme araçlarının işlevlerinde gerçekleşir. Aynı zamanda para, dönüşümlü olarak bir dolaşım aracı ve bir ödeme aracı işlevlerini yerine getirebilir ve aynı zamanda bir birikim aracı olarak hizmet edebilir. Buna karşılık, parasal birikimler bir dolaşım aracı ve bir ödeme aracı olarak kullanılabilir.

Dünya parasının işleviülkeler arasındaki veya farklı ülkelerde bulunan tüzel kişiler ve bireyler arasındaki ilişkilerde kendini gösterir. Bu tür ilişkilerde, kredi ve diğer bazı işlemler yapılırken satın alınan mallar için ödeme yapmak için para kullanılır. Çeşitli ülkeler, kendi değeri olan tam teşekküllü parayı kullandıklarında, uluslararası ilişkilerde kullanımlarında ciddi bir komplikasyon olmadı. Burada, tek tek ülkelerin paraları, her ülkenin para biriminin gerçek değerine dayalı olarak diğer ülkelerle anlaşmalar için kullanılabilir.

Kusurlu paraya geçiş yapıldığında, eski uygulamanın yeterince kabul edilebilir olmadığı ortaya çıktı. Yeni koşullar altında, ülkeler arasındaki yerleşimler serbestçe dönüştürülebilir para birimleri (ABD doları, yen, Alman markı vb.) kullanılarak veya ECU (Avrupa Para Birimi Birliği) gibi uluslararası birimlerde veya 1999'dan beri - Euro'da yapılmaya başlandı.

Rusya'da bulunan ödeyicinin konvertibl olmayan bir para birimi varsa, bunu geçerli oranda serbestçe dönüştürülebilir bir para birimiyle değiştirebilir ve izinler varsa diğer ülkelere transfer edebilir. Aksine, yurt dışından serbestçe çevrilebilir bir para alındığında, bir transit hesaba alacak kaydedilir. Bu hesaptan gelen konvertibl paranın bir kısmı geçerli kur üzerinden yerel para birimine satılabilir ve izin olması durumunda paranın bir kısmı yabancı muhabirlerle yapılan takaslarda kullanılabilir. Bu, dünya parasının işlevinin, serbestçe dönüştürülebilir para birimlerinin para birimleri tarafından gerçekleştirilebileceği anlamına gelir. Dönüştürülemeyen para birimleri böyle bir işlevi yerine getiremez.

2.2. para türleri

Para gelişen bir kategoridir ve başlangıcından bu yana, bazı para türlerinin kullanımından diğerlerine geçişte ve bunların işleyişi için koşulların değiştirilmesinde ve rollerinin artmasında kendini gösteren önemli değişikliklere uğramıştır.

Para dolaşımının belirli alanlarında ve farklı dönemlerde, belirli koşullar altında çeşitli para türleri kullanılmaktadır.

Paranın öncülleri, eşdeğer olarak mübadelede kullanılan belirli mal türleriydi. Bu tür eşdeğerler sığır, kürk ve hatta tütündü (Virginia, ABD'de).

Değişimin gelişimi, yoğunluğu, maddi temeli değerli metaller ve her şeyden önce altın olan evrensel bir eşdeğer olarak para tahsisine yol açtı. Altın paranın diğer eşdeğerlerine (sığır, kürk) kıyasla avantajı, parasal malzemenin homojenliği, bölünebilirliği, zarar görmemesiydi.

Nispeten yakın geçmişte (19. yüzyıl ve 20. yüzyılın başı), nakit dolaşımda yaygın olarak kullanıldı. altın para şeklinde(Rusya'da, Birinci Dünya Savaşı'nın başlamasından önceki yıllardaki para reformundan sonra, on ruble ve beş ruble altın sikkeler dolaşımdaydı).

Böyle bir paranın özelliği şudur. içsel değere sahip oldukları ve değer düşüklüğüne tabi olmadıkları. Bu demektir ki, dolaşımda gerçek ihtiyacın üzerinde tam teşekküllü altın para varsa, dolaşımdan hazineye giderler. Aksine, nakit olarak tedavül ihtiyacının artmasıyla birlikte altın sikkeler hazineden serbestçe tedavüle döner. Böylece altın sikkeler, para sahiplerine halel getirmeksizin dolaşımın ihtiyaçlarına oldukça esnek bir şekilde uyum sağlayabilmektedir.

Bu koşullar altında, dolaşımdaki para miktarını, kağıt banknotlar için tipik olan dolaşımın ihtiyaçlarına göre düzenlemek için belirli önlemlere gerek yoktur.

Ancak, altın paranın birçok dezavantajı vardır:

Kağıttan yapılan banknotlardan çok daha pahalı olan altın para kullanmanın yüksek maliyeti;

Paraya olan ihtiyaç, altın üretimindeki artıştan daha hızlı büyüdüğü için dolaşım ihtiyacının altın para ile karşılanmasının imkansızlığı.

Yukarıdakilerle bağlantılı olarak, diğer bazı nedenlerle altın, tüm dünyada para kazanmak için bir malzeme olarak kullanılmaya yavaş yavaş son vermiştir.

Aksine, yaygın olarak kullanılırlar. banknot kağıt, dahil kağıt para ve kredi parası (banknotlar).

Tam teşekküllü para kullanımından banknotlara geçişte ilk olarak altınla takas edilen kredi senetleri dolaşıma girmiştir. Tam teşekküllü parayı kağıt banknotlarla değiştirme sürecinde, bu tür banknotların toplam kütlesini dolaşım ihtiyaçları ile ilişkilendirme sorunu ortaya çıktı. Böyle bir sorunu çözmenin önemi, banknotların ihtiyaçtan fazla verildiğinde, altın para kullanırken gerçekleşmeyen amortisman tehdidinin olması gerçeğinden kaynaklanıyordu.

Bu bağlamda, küçük altın paraların (kaybedilmesi de kolay) bile önemli bir değere sahip olması önemlidir ve bu nedenle az miktarda mal satın almak zordu. Bu nedenle, nüfusun önemli bir kısmı (örneğin, 19. yüzyılın sonunda ve 20. yüzyılın başında Rusya'da) altınla serbestçe değiştirilen banknotları kullanmayı tercih etti.

Bu koşullar altında, kağıt banknotlar sürekli dolaşımdaydı ve altınla takas edilmedi. Bu, bazı banknotların altınla tam olarak desteklenmeden tedavüle çıkarılmasını mümkün kıldı, çünkü altın karşılığında banknotların sunulmasına gerek yoktu. Bu fırsat 1897'de Rusya'da şu şekilde kullanıldı. 1 Ocak 2001 tarihli Kararnameye göre, banknotların altın karşılığı, 600 milyon rubleyi geçmediği takdirde, tedavüle çıkarılan kredi senetlerinin en az yarısı kadar olmalıdır; bu miktarı aşan tüm banknotlar tamamen altınla desteklenecekti. Ancak bu, 300 milyon ruble anlamına geliyor. altın desteği olmadan ihraç edilebilir. Altınla desteklenmeyen kredi parasının (biletlerin) dolaşıma olası çıkışının önemi, dolaşımdaki toplam para kütlesinin (düşük dereceli gümüş ve bakır sikkeler olmadan) yıllar içinde olması gerçeğiyle kanıtlanır. 1-2 milyar ruble

Daha sonra Rusya'da ve tüm dünyada banknotların bağımsız bir paraya dönüştürülme süreci devam etti ve aynı zamanda altınla olan bağlantıları da azaldı.

Daha sonra, yıllarda Rusya'da düzenlendiğinde. para reformu, banknotların altınla bağlantısı kısmen korunmuştur. Bu, para biriminin sabit bir altın içeriğinin oluşturulmasında ve dolaşıma giren banknot miktarının %25'i oranında altın ve değerli madenlerle banknot sağlanmasında kendini göstermiştir. Bununla birlikte, altın için ücretsiz banknot değişimi yoktu - kağıt banknotları altından ayırma süreci devam etti. 1992 yılına kadar Rusya, para biriminin (ruble) sabit bir altın içeriği şeklinde altın ile banknotların bağlantısını hala korudu, ancak 01.01. Böylece banknotları altından ayırma işlemi fiilen tamamlanmış oldu.

Rusya'daki modern koşullarda, sırasıyla beş ruble ve on ruble cinsinden (yüz değerinde) altın paralar, nominal değerden çok daha yüksek bir fiyata satılmaktadır. Bu, banknot kullanımının bağımsızlığını gösterir.

Böyle bir süreç, altınla banknot değişiminin her yerde durdurulduğu ve para biriminin sabit bir altın içeriğinin uygulanmadığı tüm dünya ülkelerini kapsıyordu. Bu, tam teşekküllü altın para kullanımından kağıttan yapılmış banknotlara geçişi tamamladı. Kredi parası (banknotlar) nakit dolaşımında yaygın olarak dağıtılmaktadır. Dolaşımda kağıt para olarak adlandırılan ve banknotlardan pek çok açıdan farklılık gösteren kağıt işaretler de kullanılmaktadır.

Kağıt para. Bunlar, temel özelliği kağıt üzerinde yapılmaları değil, genellikle devlet (genellikle hazine) tarafından giderlerini karşılamak için verilen bu tür banknotları içerir. Kağıt paranın (hazine bonosu) ters akışı, vergiler ve diğer vergi dışı ödemeler ödendiğinde meydana gelir. Hazine bonoları, mallar, hizmetler vb. dahil olmak üzere ödemelerin kabulü için zorunludur. Dolaşım için ihraç edilen hazine bonolarının altın karşılığı yoktu. Bu tür banknotlar, Yeni İktisat Politikasının başlangıcından 1925 yılına kadar ülkemizde genellikle hazine tarafından basılmıştır.

Kağıt paranın en önemli dezavantajı, banknot ihtiyaçlarıyla (mal, hizmet ve diğer ihtiyaçların ödenmesi için) gerekli bağlantı olmadan dolaşıma girmeleridir. Bu itibarla, kağıt paranın ihracı, devletin (hazine) giderlerini karşılayacak fon ihtiyacından kaynaklandığından, bu tür paraların (dolaşım ihtiyacına kıyasla) aşırı derecede dolaşıma girmesi mümkün hale gelmektedir. paranın değer kaybetmesi, satın alma güçlerinde bir azalma olması muhtemeldir.

Kağıt paranın doğasında var olan eksiklikler, kredi para kullanımı ile büyük ölçüde giderilebilir.

borç para(banknot). Ayrıca kağıttan yapılırlar, ancak kredi parasının tedavüle çıkarılması genellikle bankalar tarafından çeşitli ekonomik süreçlerle bağlantılı olarak yürütülen kredi işlemleri (kullanım süresi için envanter stoklarının oluşturulması vb.) . Bir kredi vererek, banka borçluya banknotlarını verebilir: kredinin kullanım süresinin sona ermesinden sonra, sağlanan fonlar kredi borcunu ödemek için bankaya iade edilir. Oluşan kredi borcunun bir kısmı banka tarafından nakit alındığında (ticaret kuruluşlarının gelirleri vb.) geri ödenir.

Banknotların tedavüle sokulması ve tedavülden çekilmesi, devletin harcama ve gelir elde etme uygulamasında değil, ekonomik süreçlerle bağlantılı olarak gerçekleştirilen kredi işlemleri temelinde gerçekleşir.

Bankanın kasalarından nakit çıkışı ile kredi sağlanması, bankada nakit alınması ile kredi borcunun geri ödenmesi arasındaki bağlantı, her bir kredi işleminde değil, toplam işlem hacminde kendini gösterir. nakit ihracı için kredilerin ve işlemlerin sağlanması ve geri ödenmesi ve banka kasalarındaki makbuzları.

Kredi parasının bir özelliği, dolaşıma girmelerinin gerçek ciro ihtiyaçları ile bağlantılı olmasıdır. Bu, ürünlerin gerçek üretim ve satış süreçleriyle bağlantılı olarak kredi işlemlerinin uygulanmasını içerir. Kredi, kural olarak, belirli hisse senedi türleriyle güvence altına alınır ve kredilerin geri ödenmesi, değerler dengesinde bir düşüşle gerçekleşir. Bu sayede, borçlulara sağlanan ödeme araçlarının hacmi, gerçek para devri ihtiyacı ile ilişkilendirilebilir. Bu özellik kredili paranın en önemli avantajıdır.

Ciro ihtiyaçları ile bağlantı koparsa, kredi parası avantajlarını kaybeder ve kağıt banknotlara dönüşür. Bu, banknotların dolaşıma girdiği (çıkarıldığı) Rusya'daki modern para dolaşımı deneyimiyle doğrulanır.

Kredi parasının devrinin (dolaşıma girmeleri ve dolaşımdan çekilmeleri) birbirine bağlanması, her bir kredi işleminin uygulanmasında değil, bütününde, ulusal ekonominin tamamında gerçekleşir. Örneğin, bir bankadan kredi alan ve ödünç alınan fonları nakit elde etmek (maaş ödemek için) kullanan bir sanayi kuruluşu, krediyi nakit olarak ödemek zorunda değilse; Sanayi kuruluşu, ortaya çıkan kredi borcunu nakit olarak değil, gayri nakdi makbuzlar pahasına geri ödeyebilir.

Nakit, ithal malları ödemek için (nakit olmayan transferler açısından) bir kredi alırken ortaya çıkan borcu ödemek için kullanılan gelirleri yatıracak olan bir ticaret şirketi tarafından bankanın kasasına iade edilebilir.

Rusya'da, dolaşımda Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın banknotları kullanılmaktadır. Bu banknotlar, kredi işlemleri esas alınarak banka tarafından tedavüle çıkarılmaktadır. Düşünülen taraftan, böyle bir para, öyle görünüyor ki, kredi olarak kabul edilebilir. 1995 yılına kadar, Rusya Federasyonu Merkez Bankası kredinin önemli bir bölümünü bütçeye sağladı ve alınan kredileri giderlerini karşılamak için kullandı. Bu nedenle, alınan krediler pahasına tedavüle çıkan ve bütçe giderlerini karşılamak için kullanılan bu tür banknotlar, bütçe giderlerini karşılamak üzere tedavüle geldikleri için kağıt paralara ve kredi işlemlerine atfedilebilir. konu, ürünlerin üretim ve satış süreçleri ile bağlantılı değildir.

Kredi parası (banknotlar) ve kağıt banknotlar gibi para türleri arasındaki en önemli fark, dolaşıma girme özelliklerinde yatmaktadır. Böylece, ürünlerin fiili üretim ve satış süreçleri ile bağlantılı olarak yürütülen kredi işlemleri ile bağlantılı olarak banknotlar dolaşıma sokulmakta, kağıt para böyle bir bağlantı olmaksızın dolaşıma girmektedir.

Anlamları ve uygulamalarının sonuçları açısından önemlidir. nakit olmayan para, hareketi bankadaki müşteri hesaplarına girişler şeklinde kaydedilir (ciro banknotsuz gerçekleşir). Bu tür paranın artan kullanımı, her şeyden önce, banknot basma, iletme, yeniden hesaplama ve koruma gibi maliyetleri azaltarak nakit dolaşım maliyetlerini düşürmeyi içeren bir dizi avantajından kaynaklanmaktadır. Önemli olan, banknotların çalınma olasılığının önlenmesidir, vb.

Nakit olmayan paranın bir özelliği, kullanımları ile yapılan işlemlerin, takas işlemlerinde katılımcıların hesaplarına giriş yapılarak kredi kuruluşlarında yapılmasıdır. Bu tür işlemlerde nakit cirosunun yerini kredi işlemleri almaktadır.

Nakit olmayan ödemeler, uyumu kredi kuruluşları tarafından kontrol edilen belirlenmiş kurallara göre yapılır.

2.3. Nakit olmayan para

Nakit olmayan cironun parası, özellikle kullanılan terminoloji bu tür paranın özelliklerini ve cirolarını ortaya çıkarmadığından, dikkat edilmesi gereken özgünlüğü ile ayırt edilir.

Nakit olmayan nakit ödemelerin özellikleri aşağıda belirtilmiştir:

Nakit uzlaşmalarda, ödeyen ve alıcı, nakit transfer ederek dahil olur. Nakit olmayan nakit uzlaşmalarda üç katılımcı vardır: ödeyen, alıcı ve bu tür uzlaşmaların gerçekleştirildiği banka, ödeyenin ve alıcının hesaplarına giriş şeklinde;

Nakit olmayan ödemelerin katılımcıları banka ile kredi ilişkisi içerisindedir. Bu ilişkiler, bu tür uzlaşmalara katılanların hesaplarındaki bakiye tutarlarında kendini gösterir. Nakit dolaşımında böyle bir kredi ilişkisi yoktur;

Yerleşimlerde bir katılımcıya ait para transferleri (transferleri), hesaplarındaki girişlerle yapılır ve bunun sonucunda bankanın bu tür işlemlerde katılımcılarla olan kredi ilişkileri değişir. Yani burada bir kredi işlemi gerçekleştirilir, para yardımı ile yapılır. Böylece nakit cirosunun yerini kredi işlemi almış olur. Bu, nakit olmayan para ve nakitten oluşan para arzını düzenlemek için borç verme süreçlerinin amaca uygun organizasyonunun önemini vurgulamaktadır.

Nakit dışı nakit ödemelerin yaygınlaşması ile birlikte çeşitli değerli kağıtlar(işletmelerin ve bankaların yükümlülükleri) doğrudan fon devri olmadan ödeme yapmak. Bu tür uzlaştırma işlemleri arasında ortak özellikler ve önemli farklılıklar vardır.

Banka müşterilerinin hesaplarına fon transferinden oluşan ve bankanın her operasyona katılımıyla gerçekleştirilen nakit dışı ödemelerin aksine, çeşitli menkul kıymetler yardımıyla gerçekleştirilen oldukça önemli bir nakit dışı ciro vardır ( işletmelerin ve bankaların yükümlülükleri).

Bu tür işlemlerde, nakit devri, çeşitli kredi ilişkilerini ifade eden menkul kıymetlerin hareketi ile değiştirilir. Nakit cironun böyle bir ikamesi, nakit dışı nakit ödemelere kıyasla özelliklerle karakterize edilir. Özelliklerden biri - Nakit dışı ciro durumunda, bankanın her uzlaştırma işlemine katılımı isteğe bağlıdır, menkul kıymetler yardımıyla yürütülür. Böylece, bir ciroya (onay) tabi ödeme için bir senet veya başka bir yükümlülük kullanılabilir, ancak operasyonlara katılanların banka hesaplarına para aktarılmadan kullanılabilir.

Diğer bir özellik ise aşağıdaki gibidir. Nakit olmayan ödemelerde, ödeyenin banka hesabında tutulan fonları, çeşitli alıcılarla yapılan ödemeler için evrensel bir ödeme aracı olarak kullanılabilir: buna rıza göstermeleri gerekmez.

gelince menkul kıymetler yoluyla ödeme, alıcının bu tür bir ödemeye muvafakat vermesine bağlı olarak yapılabilir. Rıza olasılığı, şu gerçeğiyle daha da karmaşıklaşır: örneğin ödeme yaparken. kambiyo senedine rağmen, alıcı satılan ürünler için vergi transfer etmek zorundadır. gelirin henüz alınmadığını söyledi.

Bir özellik daha var. Şu gerçeğinden oluşur: Menkul kıymetlerin yardımıyla yerleşim yerlerine katılanlar, menkul kıymetin geri alınması için belirli bir sorumluluk üstlenirler. Bu nedenle, fatura, ilgili bir onayın (onay) olduğu tüzel kişiler arasındaki yerleşimler için kullanılmışsa, o zaman Keşidecinin borcunu ödeyememesi durumunda, senet kapsamındaki borcun ödenmesinden takas işlemine katılanlar sorumlu olacaktır. senet ile yapılmıştır.

Nakit olmayan ödemelerin katılımcıları bu tür bir sorumluluk kabul etmez.

Yukarıdakiler, nakit dışı ödemeler ile nakit dışı ciro arasında ayrım yapmak için gerekçeler olduğunu göstermektedir.

Menkul kıymet transferi yoluyla gerçekleştirilen nakit dışı cironun önemli bir avantajı, bu tür işlemlerin, ödeyenin banka hesabında fon yokluğunda gerçekleştirilebilmesidir. Rusya Federasyonu'nda mevcut olan ödeme krizi koşullarında bu tür operasyonların kullanımının genişlemesine yol açan bu durumdur. Menkul kıymetler (bono vb.) yardımıyla nakit dışı dolaşım sayesinde ödeme krizinin olumsuz sonuçları bir ölçüde ortadan kalkmaktadır.

Bununla birlikte, bir yandan, menkul kıymetler yardımıyla yapılan ödemelerin bir kredinin katılımıyla (kambiyo senetlerinin muhasebeleştirilmesi, menkul kıymetlere karşı kredi vb.) Öte yandan, bu tür hesaplamaların daha önce dikkate alınan özellikleri göz ardı edilemez.

Bu, özellikle üretim ve ciro süreçleri ile ilgili olmayan menkul kıymetlerin dolaşımda görünme olasılığı göz ardı edilmediğinden, menkul kıymetler yardımıyla nakit dışı ödemelerin kullanımının genişletilmesine yönelik dengeli bir yaklaşımın uygunluğuna tanıklık eder. .

Elektronik teknolojisi kullanılarak nakitsiz ödeme uygulamasının yaygınlaşması, "elektronik para" teriminin ortaya çıkmasına katkıda bulunmuştur. Özünde, bu tür işlemlerde, elektronik teknoloji ile kağıt üzerinde düzenlenen belgeler (emir, çek vb.) . Bu nedenle, elektronik para gibi bağımsız bir para çeşidinin varlığını kabul etmek için neredeyse hiçbir neden yoktur.

Nakit hareketinin kredi işlemleri ile yer değiştirmesi temelinde oluşan nakit dışı nakit ciroya ek olarak, ekonomik uygulamada dolaşımda olmayan, ancak karşılıklı yerleşimlerde kullanılan para sayma. Bu nedenle, mahsup tutarı tutarında karşılıklı alacaklar mahsup edildiğinde, hesaptaki para çalışır, ancak dolaşımda olmaz.

Bu para kullanımı gerçekleşir ve takas kullanırken, karşılıklı teslimatların maliyeti alacaklandırıldığında(burada para sayma işlemi kullanılır) ancak eşit değilse, kredilendirilmeyen tutar aktarılarak takas işlemi tamamlanır.

Nakit olmayan paranın doğasında bulunan özelliklere rağmen, nakit ile birçok ortak özelliği vardır. Bu öncelikle kendini gösterir. aynı para birimi nakit veya nakit olmayan para.Şu da önemlidir ki bu para türleri arasında, birinin diğerine geçişinde ifade edilen yakın bir ilişki vardır.Örneğin nakit, bir banka hesabına yatırıldığında, nakit olmayan dolaşım parasına dönüşür. Aksine, banka hesap bakiyesinden nakit alınırken, nakit dışı ciro parası nakde aktarılır.

Bu tür paraların birliğinin tezahürü, nakit gibi nakit olmayan para hacminin düzenlenmesinin bir kredi yardımı ile yapılmasıdır. Böylece, nakit olmayan dolaşımdaki para kütlesinin görünümü, yanı sıra, nakit kütlesi ile olduğu gibi, kredi işlemlerinin bir sonucu olarak ortaya çıkar.

2.4. Para Arzı ve Para Tabanı

Nakit olmayan dolaşımdaki para ve nakit birliği, onları toplam nakit ve nakit dışı dolaşımdaki para miktarı olarak anlaşılan para arzı şeklinde bir toplam olarak değerlendirmeyi mümkün kılmıştır. 1 Ocak 2001 tarihli “Rusya Federasyonu Merkez Bankası Hakkında” Federal Yasası şunları sağlar: “Rusya Bankası, para arzının bir veya daha fazla göstergesi için büyüme hedefleri belirleyebilir ...” (Madde 43).

Nakit olmayan para ve nakit dahil olmak üzere para arzının toplam miktarından bahsettiğimizi vurgulamak önemlidir.

Menkul kıymetlerin transferi yoluyla gerçekleştirilen nakit dışı nakit ödemeler ile nakit dışı ciro arasındaki farklar, kompozisyonun dolaşımdaki para arzı menkul kıymetler dahil değildir.

Dolaşımdaki para arzı, parasal toplamın değeri ile karakterize edilir. M2, dolaşımdaki nakit M0 (bankaların dışında dolaşımdaki nakit miktarı, yani bankaların kasalarındaki eksi bakiyeler ile finansal olmayan kuruluşların, kuruluşların ve bireylerin takas, cari hesapları ve mevduatlarındaki ulusal para birimindeki bakiyeler) Rusya Federasyonu'nda ikamet edenler (bu toplam, yabancı para cinsinden mevduatları içermez).

Nispeten yakın zamanda, Rusya Federasyonu'nda para arzı miktarını karakterize etmek için gösterge kullanılmaya başlandı. M2X, hangi, boyutuna ek olarak M2 yabancı para cinsinden her türlü mevduat da dahildir (ruble eşdeğeri - x). Aynı zamanda, göreceli para arzı arzını karakterize etmek için katsayı kullanılır. K2 \u003d M2X / GSYİH. Bu katsayının değeri (K2)ödeme araçları ile cironun göreli güvenliğini karakterize etmek için tasarlanmıştır. Rusya Federasyonu'nda, değer K2 1995'te 0.16 iken, diğer (gelişmiş) ülkelerde değeri 0.6-1.0'a ulaşıyor. Bu, dolaylı olarak ekonomideki ödemelerin büyümesinde, ücretlerin ve emekli maaşlarının ödenmesinde gecikmelerde kendini gösteren, Rusya Federasyonu'ndaki ödeme araçlarının dolaşımının nispeten düşük güvenliğine tanıklık ediyor.

Büyüme de dahil olmak üzere para arzının toplam hacmi, büyük ölçüde banka kredilerinin mutlak büyüklüğündeki artışla belirlenir. Bu açıdan dolaşımdaki para arzının değeri para politikasının bir sonucudur.

Rusya Federasyonu'nda, para arzının yapısı, bazı dönemlerde toplam hacminin %35'ine ulaşan nispeten büyük bir nakit payı ile karakterize edilir. gelişmiş ülkelerde olduğundan çok daha fazla. Dolayısıyla nakit dışı ödemeler geliştikçe, nakit paranın payının azaltılması ve paranın nakit dışı dolaşımdaki payının artırılması yönünde para arzının yapısı da iyileşecektir.

Rusya Federasyonu'ndaki para arzının hacmini ve şartlarını karakterize etmek için aşağıdaki verileri sunuyoruz.

Rusya Federasyonu'nda para arzı (trilyon ruble)1

Bu veriler, 1 Temmuz 1997'de %37'yi aşan toplam para arzında nakdin nispeten büyük payını doğrulamaktadır. Aynı zamanda, verilen veriler, nakit işlemlerin nakit olmayan ödemelerle değiştirilmesi yoluyla önemli tasarruf rezervlerinin varlığını karakterize etmektedir.

Büyük miktarda nakit kullanımının, bazı işlemlerin vergiden muaf tutulmasını mümkün kılan önemli miktarda nakit ödemeden kaynaklanması da önemlidir. Bu nedenle, gelirin bütçe tarafından alınması, toplumun nakit dışı ödemelerin geliştirilmesine olan ilgisinin güçlendirilmesine ve buna bağlı olarak dolaşımdaki nakit miktarının azaltılmasına katkıda bulunur.

Son zamanlarda biraz ilgi var parasal taban, değeri toplamı olan:

Dolaşımdaki ve ticari bankaların kasalarında bulunan nakit miktarları;

Mübadele denkleminde yer alan bireysel göstergelerin büyüklüğünü belirlemenin karmaşıklığının yanı sıra, aralarındaki ilişkinin ve karşılıklı bağımlılığın sınırlı önemini gösteren başka birçok argümandan bahsedilebilir.

Genel olarak, birçok bilinmeyenli bir denklem olduğu ortaya çıktı. Mübadele denkleminin değerini değerlendirirken, en önemli dezavantaja dikkat edilmelidir, o da dolaşımdaki para miktarındaki değişikliklerin fiyat düzeyi üzerinde belirleyici bir etkiye sahip olması, gerçekte ise fiyat değişikliklerinin büyük bir nedenden kaynaklanmasıdır. malların değerindeki değişikliklere kadar.

Miktar teorisi ile birlikte, paranın işleyişinin doğası, özellikleri ve sonuçları ve bunların fiyat seviyesi üzerindeki etkisi hakkında başka görüşler ortaya çıktı. Böylece İngiliz ekonomist A. Phillips, analiz sonuçlarına dayanarak şu sonuca varmıştır: fiyat düzeyindeki değişikliklerin dolaşımdaki para miktarındaki değişikliklere değil, nüfusun istihdam düzeyine ve bu düzeye karşılık gelen ücretlere bağımlılığı hakkında. Bu ilişki formüle edildi ve adlandırıldı "Phillips Eğrisi".

Bu pozisyonu paylaşan ekonomistler, istihdamdaki artışın ve ücret düzeyindeki artışın fiyatlarda bir artışa eşlik ettiğini, aksine ücretlerin düşmesiyle fiyatların düştüğünü kabul ediyor. Ancak bu, fiyatları etkileyenin dolaşımdaki para miktarı değil, ücret düzeyindeki değişime bağlı olarak efektif talep düzeyindeki değişim olduğu anlamına gelir.

Kantitatif teori temelinde, bilim adamlarının paranın rolü ve ekonominin gelişimi üzerindeki etkileri hakkındaki diğer, bazen çelişkili görüşleri ortaya çıktı. Bu bağlamda iki yön ayırt edilmelidir: Keynesçilik ve parasalcılık.

Her iki yön de paranın değerinin önemini ve ekonomik süreçler üzerindeki etkisini kabul eder. Bunlara uygun olarak, dolaşımdaki optimal para miktarını korumak için önlemlerin alınması gerekli görülmektedir.

Keynesyen ve parasalcı yaklaşımlar, esas olarak, Keynesyen yaklaşım altındaki önlemlerin paranın talebi canlandırmadaki rolünü güçlendirmeyi amaçlaması, parasalcı yaklaşımda ise malların arzına kıyasla talebin kısıtlanmasını teşvik etmesi bakımından farklılık gösterir.

destekçiler Keynesyenler, devletin dolaşımdaki para miktarını düzenlemeye aktif katılımını sağlar ve istihdamı ve ticari faaliyeti teşvik etmek için dolaşımdaki para miktarını uygun şekilde artıracak önlemleri tercih eder. Bu tür önlemler, belirli koşullar altında, üretimin büyümesine katkıda bulunabilir, aynı zamanda enflasyonun gelişmesine de katkıda bulunabilir. Bu, dolaşımdaki para miktarını artırmak için dengeli önlemlere ihtiyaç olduğunu ima eder.

Farklı bir pozisyon için tipiktir parasalcılar. Paranın rolünü ve dolaşımda gerekli miktarın varlığını kabul ederek, bir piyasa ekonomisinde bir yandan dolaşımdaki para miktarının kendi kendini düzenlemeye tabi olduğu gerçeğine güvenirler; öte yandan, devletin dolaşımdaki para kütlesi üzerindeki caydırıcı etkisi önemlidir. Burada, dolaşımdaki para miktarındaki makul bir düşüşün, para alma konusundaki artan ilgiyi ve buna bağlı olarak mal arzında bir artışı teşvik etmesi önemlidir. Aynı zamanda, dolaşımda sınırlı miktarda para bulunan malların satışıyla ilgili olası zorluklar göz ardı edilemez.

Böylece, şu sonuca varılabilir: Para teorisinin değerlendirilmesinde ortak olan şey, ekonominin gelişmesinde paranın rolünün tanınması ve dolaşımdaki para miktarını düzenleme ihtiyacıdır. Bununla birlikte, Keynesyen ve parasalcı yaklaşımların yorumlarındaki farklılıklar, malların üretim ve satış hacminde kesintisiz büyümeyi teşvik etmek için dolaşımdaki para miktarını düzenlemek için farklı önlemler tavsiyelerine yol açmaktadır. Tavsiyelerin hiçbiri tercih edilemez.

Bu, ekonomik kalkınmanın özelliklerine ve görevlerine göre farklı dönemlerde değişebilen sağlam bir para politikasının geliştirilmesini ve uygulanmasını gerektirmektedir.

3.3. Ekonominin farklı modellerinde paranın rolünün tezahürünün özellikleri

Paranın rolü, ekonominin işleyişinin özelliklerine bağlı olarak değişebilir. Farklı ekonomi modellerinde paranın rolünün tezahürünün özellikleri, para kullanımının tüm yönlerinde fark edilir.

Rusya'da yakın zamana kadar var olan idari-komuta ekonomisi altında, paranın rolü sınırlıydı. Bu, paranın olası tamamen ortadan kaldırılması ve doğrudan ürün mübadelesine geçiş konusundaki hakim görüşler tarafından kolaylaştırıldı. Para, esas olarak merkezi ve diğer ekonomik yönetim organları tarafından bir muhasebe ve kontrol aracı olarak destekleyici bir rol üstlendi.

İdari-komuta ekonomisi koşullarında, üretilen ürünlerin hacmi ve çeşitliliği, her işletme için fiziksel ve maliyet açısından planlar şeklinde üst merciler tarafından belirlenmiştir. Aynı zamanda, planlanan hacim ve ürün yelpazesinin maliyet göstergeleri ikincil öneme sahipti ve kural olarak merkezi otoriteler tarafından belirlenen fiyatlara dayanan fiziksel göstergeler temelinde hesaplandı.

Üretilen ürünler, fiziksel birimler halinde tüketiciler arasında fonlar ve siparişler ile dağıtıldı, ürün satış süreçlerinde katılımcılar arasında sözleşmeler yapıldı, tarafların fiziksel ve maliyet açısından ürün satma ve satın alma yükümlülükleri sağlandı. Belirlenen fiyatlar kullanılarak ürünlerin doğal birimlerde arzına ilişkin verilere bağlı olarak maliyet göstergeleri belirlenmiştir.

Ürün satarken, para ve parasal anlaşmalara ikincil bir önem verildi. Bu koşullarda paranın rolü, muhasebe ve kontrol için yardımcı bir araç olarak kullanılmalarına indirgendi.

İdari-komuta ekonomisinde, merkezi otoriteler tarafından oluşturulan istikrarlı fiyatların kullanımıyla ilişkili olan paranın rolü azalır. Bu fiyatlar, farklı mal arz ve talep oranlarında bile değişmeden kaldı ve mal kıtlığı ve normalleştirilmiş dağılımı olduğu zaman uygulanmaya devam etti.

Bununla birlikte, böyle bir durumda, paranın rolünde bir azalmanın eşlik ettiği “bastırılmış enflasyon” ortaya çıktı, çünkü mal alımı için alıcının parası olması o kadar önemli değildi, ancak bunları yerleşik olarak elde etme olasılığı çok önemliydi. normlar önemliydi.

Aynı zamanda, idari-komuta ekonomisinde para kullanımının hiç de küçük bir önemi yoktu. Böylece, maliyetini oluşturan ürünlerin imalatı için çeşitli maliyetlerin (malzemeler, amortisman, ücretler vb.) toplam miktarını belirlemek yalnızca para kullanımıyla mümkün oldu. Planlanan ve gerçekleşen maliyet seviyelerinin karşılaştırılması, fiili seviyedeki planlanandan sapmaları değerlendirmeyi ve para kullanılmadan imkansız olan normalleştirmek için önlemler almayı mümkün kıldı.

Aynı şekilde, çeşitli ürün türlerinin hacimlerini (parasal olarak) bir araya getirmek ve toplam hacimlerinin genel bir göstergesini elde etmek yalnızca para yardımıyla mümkün olur. Para kullanımı, planın uygulanmasını toplam üretim hacmi açısından değerlendirmeyi ve planın uygulanmasını iyileştirmek için önlemler geliştirmeyi mümkün kılar.

Para kullanımı ayrıca, çeşitli planlanmış doğal göstergelerin uygulanmasının muhasebeleştirilmesi ve izlenmesi ve idari-komuta ekonomisi koşullarında işletmelerin faaliyetlerini iyileştirmek için önlemlerin belirlenmesi olasılığını da güçlendirdi.

Bununla birlikte, böyle bir ekonomide paranın gerçek rolü fazla tahmin edilmemelidir, çünkü kullanımlarının muhasebe ve kontrol olanaklarını artırmasına rağmen, bu, paranın işleyişinde bağımsız ve daha da önemli bir rol verilmesine izin vermez. ekonominin. Burada paranın rolü ikincil kalır.

Piyasa ekonomisinde, yeni ekonomik faaliyet koşullarının önkoşullarının yaratılması ve kullanılmasıyla kolaylaştırılan paranın rolü önemli ölçüde artar.

İdari-komutadan piyasa ekonomisine geçiş, üretim süreçlerini yönetmek için yeni koşullar yaratmanın ön koşulu olarak hizmet eden ürünlerin üretimi ve satışında araç ve emek nesnelerinin mülkiyet biçimleri de dahil olmak üzere çeşitli önemli değişiklikleri içeriyordu. ve ürünlerin satışı.

Bir piyasa ekonomisinde, çeşitli mülkiyet biçimleri (devlet, kooperatif, özel) temelinde faaliyet gösteren meta üreticileri, üretilen ve satılan ürünlerin hacmini ve aralığını belirlemede bağımsızlık kazanırlar. Bu, daha önce yüksek makamlar tarafından belirlenen planlı göstergeler tarafından artık engellenmiyor. Yeni koşullar altında ekonomik aktivitede inisiyatif gösterme olanakları artmaktadır.

Aynı zamanda, efektif talep gibi bir kriterin değerlendirilebileceği yardımı ile paranın rolü artar: dikkate alınarak, üretilen ve satılan ürünlerin hacmi ve aralığı oluşturulur. Aynı zamanda, üretilen ve satılan mallar için fiyat seviyesini ve bunların üretim maliyetlerini dikkate almayı içeren belirli üretim ve ekonomik faaliyet alanlarının karlılığı dikkate alınır.

Piyasa ekonomisinde paranın rolündeki artış, normlara, kartlara, kuponlara göre dağıtımın iptal edildiği ve mal satın alma olasılığını belirlemede paranın belirleyici olduğu perakende ticarette de gerçekleşmektedir.

Faaliyetin belirtilen yönlerinde ve sonuçlarının kâr biçiminde belirlenmesinde para da önemli bir rol oynar.

İşletmenin faaliyetinin özellikleri, piyasa ekonomisinde merkezi bir düzenlemenin olmadığı anlamına gelmez. İdari değil, esas olarak ekonomik yöntemlerle gerçekleştirilir.

Ekonominin çeşitli modellerinde paranın rolünün tezahürünün özellikleri şunlardır:

İş geliştirme üzerindeki etkisi;

Ekonominin çeşitli sektörlerinin, öncelikle makul fiyatlandırma yardımıyla, üretim hacminin büyümesini teşvik ederek ve üretim maliyetlerini azaltarak üretimin geliştirilmesine olan ilgisini güçlendirmek;

Artan üretim ve kaynakların ekonomik kullanımı nedeniyle çalışanların, işletmelerin, devlet kurumlarının nakit gelirlerini artırmaya ilgisini artıran nakit harcamaların nakit makbuzlara bağımlılığı rejimi oluşturmak;

İhtiyaçların daha eksiksiz bir şekilde karşılanmasına katkıda bulunmak üzere tasarlanmış, tedarik edilen ürünlerin fiyatları, hacmi ve kalitesi üzerindeki kontrolün para dolaşımı sürecinde uygulanması.

Para kullanımının etkinliği, enflasyon gibi olumsuz süreçlerin üstesinden gelme arzusunu güçlendiren istikrarlı bir para biriminin kullanılması anlamına gelir.

Otokontrol için sorular

1. Paranın rolünü karakterize eden nedir?

2. Üretim verimliliğinin geliştirilmesinde ve iyileştirilmesinde, vatandaşların faaliyetlerinin etkinleştirilmesinde, devlet işlevlerinin yerine getirilmesinde paranın rolü nedir?

3. Dış ticaret cirosunda paranın rolünün özellikleri nelerdir?

4. Mübadele denkleminin özellikleri ve dezavantajları nelerdir?

5. Çeşitli para teorilerinin özellikleri nelerdir?

6. İdari-komuta ekonomisinde para kullanımının özellikleri nelerdir?

7. Bir piyasa ekonomisinde paranın artan rolü nedir?

BÖLÜM 4

PARANIN EKONOMİK CİROYA EMİSYON VE SERBEST BIRAKILMASI

4.1. "Para sorunu" ve "para sorunu" kavramları. Sorun formları

Piyasa koşullarında ekonomik dolaşımda para her zaman var olmuştur ve her zaman var olmuştur. Kredi işlemleri sonucunda onu yaratan bankalardan yeni para dolaşıma girer. Bu nedenle para emisyonunun kredi niteliği, devletin para sisteminin örgütlenmesinin temel ilkelerinden biridir.

"Para sorunu" ve "para sorunu" kavramları eşdeğer değildir. Dolaşıma para verilmesi her zaman olur. Ticari bankalar sağladığında nakit olmayan para dolaşıma sokulur. Müşterilerinize kredi. Bankalar, nakit işlemleri gerçekleştirme sürecinde, bunları faaliyet gösteren kasalarından müşterilere verdiğinde, nakit dolaşıma girer. Ancak aynı zamanda müşteriler banka kredilerini geri öder ve nakitleri bankaların faaliyet gösteren kasalarına teslim eder. Aynı zamanda dolaşımdaki para miktarı artmayabilir.

Emisyon, dolaşımdaki para arzında genel bir artışa yol açan paranın dolaşıma salınması olarak anlaşılır. Nakit olmayan ve nakit para sorunu var (ikincisine dolaşıma giren para sorunu denir).

İdari-dağıtıcı bir ekonomi koşullarında (eski SSCB gibi), her iki konu da kural olarak Devlet Bankası tarafından gerçekleştirildi. Bir piyasa ekonomisinde, emisyon işlevi bölünmüştür: nakit dışı para emisyonu ticari bankalar sistemi tarafından, nakit emisyonu - devlet merkez bankası tarafından gerçekleştirilir. nerede nakit olmayan paranın birincil sorunu. Nakit dolaşımda görünmeden önce, ticari bankaların mevduat hesaplarına girişler şeklinde yansıtılmalıdır.

ev konunun amacı dolaşımdaki nakit dışı para - işletmelerin işletme sermayesindeki ek ihtiyaçlarının karşılanması. Ticari bankalar bu ihtiyacı işletmelere kredi vererek karşılamaktadır. Ancak, bankalar ancak mevcut kaynaklarının, yani öz sermaye şeklinde harekete geçirdikleri fonların ve mevduat hesaplarındaki fonların sınırları dahilinde kredi verebilirler. Bu kaynaklar sadece tatmin edebilir sıradan ve olumsuzluk ek ihtiyaç işletme sermayesinde çiftlikler. Bu arada, ya üretimin büyümesiyle ya da mal fiyatlarındaki artışla bağlantılı olarak, ekonomi ve nüfus için sürekli olarak ek bir para ihtiyacı ortaya çıkıyor. Bu nedenle, bu ek ihtiyacı karşılayan nakit dışı para basımı için bir mekanizma olmalıdır.

Ekonominin idari-dağıtım sistemine sahip olan ülkelerin koşullarında, gayrinakdi para ihracı, onlara uygun olarak sağlanan krediler genişletilerek kredi planları bazında gerçekleştirilmiştir.

Piyasa ekonomisi modeline sahip ülkelerde emisyon tekeli ortadan kalktığında böyle bir mekanizmanın işlemesi imkansız hale gelmektedir.

4.2. Bankacılık çarpanının özü ve mekanizması

İki kademeli bir bankacılık sisteminin varlığı ile emisyon mekanizması bankacılık (kredi, mevduat) çarpanı bazında çalışmaktadır.

Banka çarpanı, ticari bankaların mevduat hesaplarındaki paranın bir ticari bankadan diğerine hareketi sırasında artması (çarpılması) işlemidir. Bankacılık, kredi ve mevduat çarpanları, çarpma mekanizmasını farklı açılardan karakterize eder.

Bankacılık çarpanı, animasyon konularının bakış açısından animasyon sürecini karakterize eder. Burada sorunun cevabı verilir: parayı kim çoğaltır? Bu işlem ticari bankalar tarafından gerçekleştirilir. Bir ticari banka parayı çoğaltamaz, ticari bankalar sistemi ile çarpılır.

Kredi çarpanı, çarpma işleminin motorunu ortaya çıkarır,çarpmanın ancak ekonomiye borç verme sonucunda gerçekleştirilebileceği gerçeği.

Para yatırma çarpanı, animasyonun nesnesini yansıtır - ticari bankaların mevduat hesaplarında para (çarpma sürecinde artan onlar).

Banka çarpan mekanizması nasıl çalışır? Bu mekanizma sadece iki seviyeli (veya daha fazla) bankacılık sistemi koşullarında var olabilir ve birinci seviye - merkez bankası bu mekanizmayı yönetir, ikinci seviye - ticari banka onu çalışmaya ve otomatik olarak hareket etmeye zorlar. bireysel bankaların uzmanlarının arzusu. Banka çarpan mekanizması, serbest rezerv ile doğrudan ilişkilidir.

Serbest rezerv, belirli bir zamanda aktif bankacılık işlemleri için kullanılabilecek bir dizi ticari banka kaynağıdır.

Bu kavram Rusya'ya Batı ekonomik literatüründen geldi. Tam olarak doğru olmadığını belirtmek gerekir. Aslında, ticari bankaların serbest (operasyonel) rezervleri onların likit varlıklarıdır, ancak tanım, bu kavramın kaynakları, yani ticari bankaların yükümlülüklerini ifade ettiğini göstermektedir.

Bu kavram, ticari bankaların aktif faaliyetlerini (kredi verme, menkul kıymet satın alma, döviz vb.) ancak mevcut kaynakları dahilinde gerçekleştirebilmeleri gerçeğine dayanmaktadır. Ticari bankalar sisteminin serbest rezervi, bireysel ticari bankaların serbest rezervlerinden oluşur, bu nedenle, bireysel bankaların serbest rezervlerindeki bir artış veya azalmadan, tüm ticari bankalar sisteminin serbest rezervinin toplam miktarı değişmez. Bireysel bir ticari bankanın serbest rezerv miktarı

Çar = K+ PR + CC ± MBK - OCR-A0 ,

nerede İLE - ticari bir bankanın sermayesi;

VB - ticari bir bankanın çekilen kaynakları (mevduat hesaplarındaki fonlar);

Merkezi Komite - bir merkez bankası tarafından ticari bir bankaya verilen merkezi kredi;

MBK - bankalararası kredi;

OCR - merkez bankasının emrinde olan merkezi rezervden kesintiler;

A0 - Halihazırda ticari bir bankanın aktif faaliyetlerine yatırılmış olan kaynaklar.

Koşullu bir örnek üzerinde banka çarpanının mekanizmasını düşünün (Şekil 4.1, kredi ve kesinti miktarı milyon ruble olarak verilmiştir) ve basitlik için üç varsayım yapacağız:

Ticari bankaların şu anda serbest rezervleri yoktur;

Her bankanın sadece iki müşterisi vardır;

Bankalar kaynaklarını sadece kredi işlemleri için kullanırlar.

Müşteri 1 2. müşteriden gelen malzemeleri ödemek için bir krediye ihtiyacı var, ancak banka 1 ona borç veremez, çünkü karşılıksız bir rezervi yoktur. Banka 1 merkez bankasına başvurur ve ondan 10 milyon ruble tutarında merkezi bir kredi alır. Müşteriye bir kredi verilmesi nedeniyle ücretsiz bir rezerv oluşturur. 1.

Müşteri 1 cari hesabından müşteriye teslimat için ödeme yapar 2 . Sonuç olarak, bankadaki serbest rezerv 1 bitkin, ancak bankada ücretsiz bir rezerv var 2 çünkü müşteri 2 cari hesabını bu bankada tutar ve bu bankanın çektiği kaynakları (PR) artırır (formüle bakınız).

Bankanın ücretsiz rezervinin bir kısmı 2 merkezi rezerv katkıları şeklinde merkez bankasının tasarrufuna sunulan (OCR). Bu tür kesintilerin oranını, çekilen kaynakların% 20'si oranında şartlı olarak kabul ediyoruz. Serbest rezervin kalan kısmı (8 milyon ruble), 8 milyon ruble tutarında kredi sağlamak için kullanılır. müşteri 3.

Müşteri 3 bu krediyi müşteriyle birlikte öder 4, ticari bir banka tarafından hizmet verilen 3. Böylece, bu bankanın zaten serbest bir rezervi varken, banka 2 o kaybolur. Banka 3 1,6 milyon ruble ücretsiz rezervin bir parçası. (%20 VB) merkezi rezerv ve geri kalanı için kesintiler - 6,4 milyon ruble. bir müşteriye borç vermek için kullanılır 5. Aynı zamanda müşterinin cari hesabındaki para 4 kalmak bozulmamış.

Müşteri 5 bir bankadan kredi yoluyla 3, müşteriye ödeme yapar 6, bankada açtığı cari hesabına aktararak 4. Buradan bankaya 3 ücretsiz rezerv kaybolur: bankada 4 - doğar. Yine bu rezervin %20'si (1,3 milyon ruble) merkezi rezerve tahsis edilir, geri kalanı 5,1 milyon ruble tutarında kredi vermek için kullanılır. müşteriye bu krediyi geri ödeyen müşteri 7'ye 8, cari hesabı ticari bir bankada olan 5.

Ticari bir bankanın ücretsiz rezervi 4 kaybolur (müşterinin 6 cari hesabındaki fonlar harcanmamış olmasına rağmen), ticari bankada 5 görünür. Buna karşılık, bu banka ücretsiz rezervinin bir parçası - 1 milyon ruble. (%20 VB) Merkez bankasını kesintiler şeklinde merkezi rezervine bırakır ve geri kalanını (4,1 milyon ruble) müşteriye 9 kredi vermek için kullanır. merkezi rezerv bankasına yapılan kesintiler nedeniyle merkez bankasında birikir ve ilk serbest rezervin büyüklüğüne ulaşır (banka 1'de 10 milyon ruble).

Şemaya uygun olarak, müşterilerin takas hesaplarındaki para 2, 4, 6, 8 vb. (tüm çift sayılı müşterilerin) dokunulmadan kalır ve bu nedenle, takas (mevduat) hesaplarındaki toplam para miktarı, nihayetinde ilk mevduattan çok daha büyük bir değer olacaktır - kredi verildiğinde oluşan 10 milyon ruble müşteri 1. Ancak mevduat hesaplarında oluşan para arzının ilk mevduat değerine oranı olan çarpım faktörünün değeri ile ters orantılı olduğundan, mevduat hesaplarındaki para 5 katından fazla artamaz. merkezi rezerv için kesinti oranı.

Bu nedenle, merkezi yedeğe katkı oranı %20 ise çarpan 5 (1/20 x 100) olacaktır. Hiçbir zaman 5'e ulaşmayacaktır, çünkü serbest rezervin bir kısmı her zaman diğer kredi dışı işlemler için kullanılır (örneğin, nakit işlemler için herhangi bir bankanın kasada nakit olması gerekir).

Çarpma işlemi sürekli olduğu için belirli bir süre (bir yıl) için çarpan katsayısı hesaplanır ve bu süre zarfında dolaşımdaki para arzının ne kadar arttığını karakterize eder.

Banka çarpanı, kredilerin ticari bankalara mı yoksa federal hükümete mi verildiğine bakılmaksızın çalışır. Bu durumda, para ticari bankalardaki bütçe hesaplarına gidecek ve aynı zamanda çekilen kaynaklarla da ilgili olacak. (VB), dolayısıyla bu hesapların bulunduğu ticari bankaların serbest rezervi artacak (bkz. formül) ve banka çarpan mekanizması devreye girecek.

Banka çarpan mekanizması sadece merkezi kredi sağlanmasından çalışmayacaktır. Merkez bankasının ticari bankalardan menkul kıymet veya para satın alması durumunda da söz konusu olabilir. Bunun sonucunda aktif faaliyetlere yatırılan bankaların kaynakları azalır ve bu bankaların kredi işlemlerinde kullanılan serbest rezervleri artar, yani banka çarpma mekanizması devreye girer. Merkez bankası, merkezi rezervlere katkı oranını düşürdüğünde de bu mekanizmayı açabilir. Bu durumda, ticari bankacılık sisteminin serbest rezervi de artacak ve bu, diğer şeyler eşit olduğunda, kredi vermede bir artışa ve bir banka çarpanının dahil edilmesine yol açacaktır.

Banka çarpan mekanizmasının yönetimi, bu nedenle, nakit dışı para emisyonu münhasıran merkez bankası tarafından, emisyon ise ticari bankalar sistemi tarafından gerçekleştirilir. Banka çarpanının mekanizmasını kontrol eden Merkez Bankası, ticari bankaların ihraç kapasitesini genişletir veya daraltır, böylece ana işlevlerinden birini - parasal düzenleme işlevini gerçekleştirir.

4.3. nakit çıkışı

Nakit konusu, dolaşımdaki nakit miktarının arttığı dolaşıma salınmasıdır.

Nakit konusunda tekel devlet merkez bankasına aittir. Daha önce, idari-dağıtım sistemi altında, devlet tarafından direktif planlamanın bir amacı olarak kullanılan emisyon miktarı hiçbir durumda aşılamazdı. Piyasa ekonomisinde yönlendirici planlama yoktur, ancak merkez bankaları önerilen sorunun boyutunu tahmin ediyor, ticari bankaların nakit ciro tahminlerini ve kendi analitik materyallerimizi kullanarak. Aynı zamanda, sadece optimum tahmin edilen emisyon değerini belirlemek değil, aynı zamanda ülkenin farklı bölgelerine dağılımını da sağlamak önemlidir.

Nakit ihracı merkezi olmayan bir şekilde gerçekleştirilir. Bunun nedeni, ticari bankaların nakit ihtiyacının (ihracın büyüklüğünü belirler) bu bankaların hizmet verdiği tüzel kişilerin ve kişilerin kendilerine olan ihtiyacına bağlı olması ve sürekli değişmesidir. Bu nedenle, bu ihtiyacı karşılamak için Merkezden her zaman para ithal etmek, sadece (katlanarak artan dolaşım maliyetleri nedeniyle) uygunsuz değil, aynı zamanda imkansız olacaktır.

"FİNANS VE KREDİ" DERSİ İLE İLGİLİ DERSLERİN ÖZETİ. FROLOVA T.A.

Konu 1. Para dolaşımı ve para sistemi. 3

1. Paranın tarihsel gelişimi. 3

2. Paranın işlevleri. 4

3. Para dolaşımı kavramı. 5

4. Para sisteminin unsurları .. 5

5. Likidite. 6

6. Parasal dolaşım yasaları. 6

Konu 2. Finans ve finans sistemi. sekiz

1. Finans tarihi ve finansal ilişkiler. sekiz

Finansal piyasanın nesneleri. on

2. Finansın işlevleri. on

RUSYA FEDERASYONUNUN FİNANS SİSTEMİ.. 12

4. Mali politika. on üç

Konu 3. Mali sistemde ana halka olarak devlet bütçesi.. 15

1. Bütçenin ekonomik özü ve içeriği. on beş

2. Devlet bütçesini oluşturmanın genel ilkeleri. 17

3. Bütçe cihazı. on sekiz

4. Bütçe süreci. on dokuz

5. Bütçeler arası ilişkiler. 21

6. Devlet bütçe harcamaları. 22

7. Devlet bütçe gelirleri. 24

8. Bütçe açığı. 25

9. Kamu borç yönetimi. 26

Konu 4. Bölgesel ve yerel bütçeler.. 28

1. Bütçe federalizmi. 28

2. Bölgesel ve yerel bütçelerin giderleri. 31

3. Bölgesel ve yerel bütçelerin gelirleri. 32

4. Diğer fonlar.. 33

Konu 5. İŞLETMELERİN FİNANSMANI .. 35

1. Kurumsal finansman ilkeleri. 35

2. İşletmelerin nakit fonları. 36

3. Nakit akışı yönetimi. 37

Konu 6. KREDİ VE KREDİ SİSTEMİ.. 38

1. Kredinin özü ve işlevleri. 38

2. Kredi biçimleri. 40

3. Kredi sistemi. 40

4. Para politikası. 42

Konu 7. VERGİLER VE VERGİ SİSTEMİ.. 43

1. Vergi türleri. 43

2. Laffer eğrisi. 45

Konu 8. SİGORTA.. 45

Konu 1. Para dolaşımı ve para sistemi

1. Paranın tarihsel gelişimi

Para, diğer tüm metaların değişim değerinin bağımsız bir biçimidir ve meta kökenlidir.

Aşağıdaki değer biçimleri vardır:

• basit veya rastgele (1 ürün başka bir ürünle değiştirilir);
• dolu veya genişletilmiş (1 ürün, çeşitli ürünlerden bir başkasıyla değiştirilir);
• evrensel değer biçimi (birçok mal bire eşittir - bir aracı);
• parasal biçim (tek bir eşdeğer olarak para).

Paranın tarihsel gelişimi, emek araçlarının iyileştirilmesi, insanlar arasında artan çeşitli ilişkilerin ortaya çıkması ve buna bağlı olarak emeğin sonuçlarını değiştirme ihtiyacı ile ilişkilidir.

Geçimlik tarımda, üretimin sonucu üreticinin kendisi tarafından tüketildi. Toplumsal işbölümüne dayalı meta üretiminde üretici ve tüketici farklı kişilerdir. Ürün, satış amacı ile üretilmekte olup, satın alma ve satış yoluyla tüketiciye geçmektedir. Dolayısıyla, bir meta, bir üründen, üretimden tüketime giden yolunun piyasadan geçmesi bakımından farklıdır.

Piyasanın en eski atası, artık ürünlerin mübadelesiydi (ürün mübadelesi), malların doğrudan mallarla değiş tokuş edildiği zaman, yerini doğrudan takas aldı. Ancak üretimin gelişmesiyle birlikte doğrudan meta mübadelesi giderek daha zor ve pahalı hale geldi. Belli bir değeri olan ve başka mallarla (deri, taş, mamut dişleri vb.) değiştirilebilen bir meta ortaya çıkar. Ancak değişim belirli zorluklarla ilişkilidir.

Zamanla, insanlar ticaret (değişim) için nispeten kolaylıkla kullanılabilecek bir ürüne sahip oldular. Bu meta altın (veya gümüş) idi. Avantajları açıktır: (1) envanter sınırlıdır, dolayısıyla maliyet yüksektir; (2) bölünebilir, bu nedenle farklı ölçeklerde para yaratmak kolaydır; (3) herkesin buna ihtiyacı var. Kıymetli metallerin fiziksel özellikleri (homojenlik, dayanıklılık, doğal değer) parasal bir ürün için gereksinimleri karşılar.

Daha sonra insanlar altınları hasardan nasıl koruyacaklarını buldular (yıprandılar ve değerlerini kaybettiler). Başkasının altın rezervini elinde bulunduranlar (daha sonra banka olarak adlandırılacaklardı) makbuz vermeye başladılar ve bu makbuzlar (altın yerine) ödeme kanıtı olarak kabul edilmeye başlandı. Satıcının altını gerçekten görmemesine rağmen ödeme olarak bir makbuzu kabul etmeye başlaması son derece önemlidir - böyle bir tüccarın sahip olduğunu bilmesi onun için yeterliydi. Para dolaşımı, bugüne kadar korunan ana özelliği ve özelliği aldı - mütevelli, yani. kendinden emin. Elbette bu, vicdansız kişilere aldatma için geniş bir alan bırakır, ancak ciroyu büyük ölçüde basitleştirir ve hızlandırır.

Metal para, madeni para basımına geçmeyi mümkün kıldı. 17. yüzyılda, Çin'de ilk kez altınla serbestçe değiştirilen kağıt para ortaya çıktı.

Daha sonra bile, herhangi bir devletin topraklarında tek makbuz verme hakkı, merkezi (amir) bankanın adını alan bir kişiye verildi. Makbuzlara bir bankacı için senet adı verildi, yani. banknot. Banknot sahiplerinin, Merkez Bankası için zorunlu olan banknotları altınla değiştirme hakkı iptal edildiğinde, para sistemi nihayet güvene dayalı bir sisteme dönüştü (ve bunun sonucunda paranın bir kısmı varlıklarla güvence altına alınmadı, yani Merkez Bankası tarafından altın).

70'lerde. 20. yüzyılda para altınla olan bağı kopardı.

Daha sonra ticari kuruluşlar, etkileşim sürecinde tüm makbuzları birbirine aktarmanın, yani nakit olarak ödemenin hiç gerekli olmadığı sonucuna vardı. Karşı tarafa borçluya ait fonları alma hakkı vererek borcunuzu kapatabilirsiniz. Ayrıca, fonların kendisi bankanın borcundan başka bir şey değildir. Elektronik para çağı geldi, yani basitçe söylemek gerekirse, bilgisayardaki kayıtları değiştirerek yerleşimler. Elbette, nakit dolaşımı önemini ve kullanım ölçeğini tamamen kaybetmedi, ancak paranın büyük çoğunluğu artık nakit değil - gelişmiş ülkelerde paranın beşte dördünden fazlası banka parası.

Para türleri. Emisyon - dolaşıma para verme hakkı. Bu hak Merkez Bankasının temsil ettiği devlete aittir.

Nakit madeni paralar, banknotlar (banknotlar) ve hazine senetleridir. Madeni paralar, kural olarak, hazine tarafından basılmaktadır.

Nakit olmayan para - Merkez Bankası ve şubelerindeki hesaplara girişler, ancak her şeyden önce bunlar ticari bankalardaki mevduatlardır. Bu mevduatlara banka parası da denir.

Kağıt para bir işarettir, paranın dolaşımına hizmet eder ve satın alma ve ödeme aracı rolünü yerine getirir.

Hazine bonoları, Hazine tarafından ihraç edilen kağıt paralardır.

Kredi parası (ihraç) - bir fatura, banknot ve mevduat parası.

2. Paranın işlevleri

Paranın işlevleri, para tarafından gerçekleştirilen ana görevlerdir. Bu tür birçok görev vardır, üç ana ayırt edilebilir:

1. Mal ve hizmetlerin dolaşım (ödeme) araçları. Her satıcı (mal satıcısı, hammadde üreticisi, işçi - emek satıcısı olsun) para alır ve onunla istediğini satın alma hakkına sahiptir. Başka bir deyişle, bir değişim aracı olarak hareket ederek para, eski, uygunsuz ve daha az güvenilir takas prosedüründen kurtulur.
2. Malların değerini ölçmenin bir yolu (bir değer ölçüsü). Etkileşimdeyken, insanlar (değiştirdikleri) faaliyetlerinin sonuçlarını başka bir değerlendirmede değerlendirebilirler. Para, hesaplamaların büyük çoğunluğunun dayandığı evrensel bir değer ölçüsü olarak hizmet eder.
3. Değer deposu (gelecekteki pazarlanabilir varlıklar için para tasarrufu). Tasarruf için para vazgeçilmezdir: saklamak çok uygundur. Elbette, baltaları saklayabilirsiniz, ancak üreticilerinin mallarını satması ve karşılığında para alması biraz zaman alacaktır. Ek olarak, baltaları depolamak, para depolamaktan daha pahalı olabilir. Böylece görece ucuzluk, saklama kolaylığı ve likidite, parayı bir servet biriktirme aracı haline getirir.

Kağıt paranın 1. işlevinin uygulanması, ilk olarak, bir ödeme aracı olarak banknot sisteminin kabul edilebilirliğini gerektirir. Kullanım kolaylığı ile ilgili. İkinci olarak, dolaşım araçları işlevinde paranın tehlikeli düşmanı, metaların kıtlığıdır. Sonra takas kullanılır.

Üçüncüsü, enflasyon paranın 1. işlevinin uygulanmasına müdahale eder, değişim para olmadan gerçekleştirilir.

Paranın 2. ve 3. işlevlerinin yerine getirilmesi de enflasyon tarafından engellenmektedir.

3. Para dolaşımı kavramı

Para dolaşımı, nakit ve nakit olmayan biçimdeki nakit akışlarının dolaşımıdır. Böyle bir dolaşım, birinin fazla parası (arz) olması ve birinin ihtiyaç (talep) hissetmesi nedeniyle mümkündür. Para dolaşımı, mal, iş ve hizmetlerin akışına hizmet eder ve bunun aracılığıyla finansal sistemin işleyişi (kaynakların birikmesi ve yeniden dağıtılması) gerçekleştirilir. Para dolaşımı, finansal sistemin kan damarlarıdır.

Para dolaşımının iki ana biçimi vardır: nakit ve nakit dışı.

nakit dolaşımı

Nakit olmayan dolaşım

Bu bir nakit akışıdır, yani. bir sahibinden diğerine banknotlar. Nakit dolaşımı, malların yeniden dağıtılmasının en çok zaman alan ve en az korunan sürecidir. Nakit dolaşımında ticari kuruluşlar için (kolaylık ve pratiklik açısından) kısıtlamalar vardır. Devlet tarafından daha az kontrol edilir, bu nedenle bazı durumlarda PP için daha fazla arzu edilir. Bunu gerçekleştiren devlet, esas olarak maksimum nakit ödeme tutarları ve işletmenin nakit masasında nakit depolama zamanlamasını ilgilendiren nakit cirosu üzerinde belirli kısıtlamalar getirir.

Bu elektronik paranın hareketidir, yani. hesap girişleri. Gelişmiş nakit dışı dolaşım ancak gelişmiş bir bankacılık sistemi ile mümkündür; hız, ödemelerin garantisi, ilgili hizmetlerin kalitesi - nakit dolaşımının reddedilmesi olan nakit dolaşımına kıyasla daha fazla kolaylık sağlar. Nakit olmayan dolaşımın ana araçları menkul kıymetler (senet, çek) ve ayrıca kredi kartlarıdır. Özellikle önemli olan, fonların devir hızı gibi bir göstergedir. Para miktarı, yeni para basılarak değil, mevcut paraların dolaşımı hızlandırılarak düzenlenebilir.

4. Para sisteminin unsurları

Şu anda, tüm ülkelerde devlet tarafından organize edilen bir para sistemi gelişmiştir. Para sisteminin unsurları, parasal kaynakların dolaşımının organizasyonunun dayandığı kurucu parçalarıdır:

para birimi	Fiyat Ölçeği	para türleri	Emisyon sistemi
Yasal bir para birimi. Rusya Federasyonu'nda - bu ruble.	Altının ağırlık içeriği aracılığıyla para biriminin fiyat içeriğinin belirlenmesi (şimdi mevcut değil).	Banknot ve madeni paralar Merkez Bankası'nın koşulsuz yükümlülükleridir ve tüm varlıkları tarafından desteklenmektedir. Her türlü ödeme için kabul edilmeleri gerekir.	Nakit ihracı, dolaşımlarının organizasyonu ve Rusya Federasyonu topraklarında dolaşımdan çekilmesi münhasıran Merkez Bankası tarafından gerçekleştirilir.

5. Likidite

Paranın ödeme işlevi, ana para sorununa - likidite sorununa - yol açar.

Likidite, herhangi bir gerçek varlığın bir ödeme aracı olarak hareket etme yeteneğidir.

Para işlevi gören her şey paradır. Piyasada talep edilen herhangi bir varlık, ödeme aracı olarak hareket edebilir. Likidite derecesi, bu varlığın değiştirilmesine ilişkin maliyetlerin ve başka bir varlığın değiştirilmesine ilişkin benzer maliyetlerin (işlem maliyetleri) karşılaştırmalı değeri anlamına gelir.

Varlıklar likidite derecesine göre (bilançoda artan) düzenlenir. Kesinlikle likit varlık nakittir, değişim maliyetleri sıfırdır.

Likidite, herhangi bir varlığın 3 özelliğini karakterize eder:

Bir ödeme aracı olarak kullanmak için gerçek bir fırsat;

Bir varlığın ödeme aracına dönüştürülme oranı;

Bir varlığın nominal değerini zaman ve mekanda koruma yeteneği (enflasyon karşıtı istikrar).

Nakit lehine 4 neden var:

1. likidite tercihi (terim Keynes tarafından tanıtıldı), mutlak likiditeleri nedeniyle nakit talebi olarak anlaşılır;
2. işlem güdüsü (insanlar ödeme aracı olarak kullanma kolaylığı nedeniyle nakit para tercih ederler);
3. ihtiyati sebep (beklenmeyen ödemeler durumunda rezerv olarak nakit);
4. spekülatif güdü (sahibi, risk nedeniyle menkul kıymetlere para yatırma riskini almaz).

6. Para dolaşımı yasaları

Paranın dolaşımı kendiliğinden gerçekleşmez - belirli yasalara uyar. Onların bilgisi, diğer değişikliklere hızlı bir şekilde yanıt vermenize, uygun kararlar vermenize ve ekonomik kalkınmayı etkilemenize olanak tanır. Bu dolaşım kurallarına para dolaşımı yasaları denir.

Formülü K. Marx tarafından sunulan para dolaşımının temel yasası, fiyatları, dolaşım hızını ve para miktarını birbirine bağlar:

Bu formül altın dolaşımı için daha doğrudur. Altın, sınırlı altın rezervleri nedeniyle para olarak dolaşıma girdiğinde, altın miktarı (paralar) ile mallar arasındaki oran kendiliğinden, ancak nispeten doğru bir şekilde kurulur: fazla para dolaşımdan çekilir ve birikim alanına (hazineler) girer. ) ve madeni para sıkıntısı varsa, çekilen kısmı hazineleri dolaşıma iade edilir.

Kredi parası göründüğünde, teminatsız bir sorun oluşur. Bu durumda enflasyonun ortaya çıkması kaçınılmazdır, yani. artan miktarları nedeniyle paranın amortismanı. Ek emisyon olmaksızın karşılıklı olarak geri ödenebilecek parasal yükümlülüklerin bu kısmının takip edilmesi gerekmektedir. Yukarıdaki denklem aşağıdaki formu alır:

Paranın miktar teorisi Fisher denklemini kullanır: M*V = P*Q.

M - dolaşan para arzı;

V - para biriminin dolaşım hızı;

P, ortalama fiyat seviyesidir;

Q, mal ve hizmetlerin sayısıdır.

Bu yasaya kağıt para dolaşımı yasası denir. Para miktarı artık süresiz olarak artabileceğinden, devletin parasal düzenlemedeki rolü muazzamdır. Düzenleme türlerinden biri, para arzının yapısını ve hacmini - fonların toplam satın alma gücünü - korumaktır.

"Ne kadar paraya ihtiyaç var?" kesin bir cevap yok, o zaman "hangi para daha fazla ve ne daha az olmalı?" parasal büyüklükleri analiz ederek cevap vermeye çalışılabilir. Bunlar para arzını oluşturan unsurlardır, likit bir yaklaşıma dayanırlar.

	Yorumlar
	dolaşımdaki nakit (madeni paralar ve banknotlar)	Gelişmiş ülkelerde nakit dışı dolaşım baskındır (kredi ile yakından ilişkilidir ve kredi dolaşım maliyetlerinde önemli tasarruflar sağlar). Bu birimin rolü küçüktür.
	M0 + hesap bakiyeleri	Banka hesaplarındaki fonlar, cari ödemeler yapmak için kullanılır. Bu nedenle, bu toplamın hacmi, büyük ölçüde para arzının likiditesini karakterize eder. Aynı zamanda, şirketin işletme sermayesi hesapta ne kadar büyük olursa, sabit sermayeye o kadar az fon yatırılabilir. Bu birim, büyük ölçüde bir dolaşım aracı işlevini yerine getirir.
	M1 + vadeli ve tasarruf mevduatı	"Yatırılan para" daha az likiditeye sahiptir, ancak belirli bir süre içinde nakde çevrilebilir (örneğin, M1 toplamına). M2 birimi, kısmen bir dolaşım aracı olarak da hizmet etse de, büyük ölçüde bir birikim aracı işlevini yerine getirir.
	M2 + tasarruf mevduatı ve menkul kıymetler	Bu birim, bir birikim aracı işlevini yerine getirir. Aynı zamanda, bu toplamı oluşturan menkul kıymetler de kambiyo senetleri olarak anlaşılırsa, bu toplam bir dolaşım aracı işlevini yerine getirebilir.

Para için ikili bir talep var. Paranın değeri genel satın alma gücünde yatar: Biz paraya değer veririz çünkü herhangi bir satın alma için ödeme yapabilir.

Ancak, hemen harcanmadıklarında (konserve, ertelenmiş talep) başka bir tür para talebi vardır. Depolanan bu para miktarı para arzıdır. Bir ödeme aracı olarak para miktarı, nüfusun para geliri ile para harcaması arasındaki farktır.

Para tutmanın harcamaktan daha karlı olduğu ortaya çıktığında bir nakit rezerv oluşturulur.

Konu 2. Finans ve finans sistemi

1. Finans ve finansal ilişkilerin tarihi

"Finans" terimi XIII - XV yüzyıllarda ortaya çıktı. İtalya'nın ticaret şehirlerinde ve ilk başta herhangi bir nakit ödemeyi ifade etti. Ayrıca, terim uluslararası dağıtım aldı ve nüfus ile devlet arasındaki devlet fonlarının oluşumuna ilişkin parasal ilişkiler sistemi ile ilişkili bir kavram olarak kullanılmaya başlandı.

Bu terim, ilk olarak, iki varlık arasındaki parasal ilişkileri, yani. para, finansın varlığının ve işleyişinin maddi temeli olarak hareket etti.

İkincisi, bu ilişkiler sürecinde tebaa farklı haklara sahipti: bunlardan birinin (devletin) özel yetkileri vardı.

Üçüncüsü, bu ilişkiler sürecinde ülke çapında bir fon fonu oluşturuldu - bütçe, yani. bu ilişkiler stok niteliğindeydi.

Dördüncüsü, devletin yasal düzenleme faaliyetleri, uygun bir mali aygıtın oluşturulması yoluyla sağlanan vergi, harç ve devlet tarafından zorunlu kılınan diğer ödemeler yapılmadan bütçeye düzenli fon akışı sağlanamazdı. .

Finans, ekonomik, sosyal ve politik görevlerin yerine getirilmesi için ulusal fon fonlarının oluşturulması ve kullanılması sırasında devlet tarafından düzenlenen bir dizi parasal ilişkidir.

Finans, satıcı ve alıcı arasındaki nakit ve yatırım değerlerine ilişkin ekonomik ilişkilerin seviyesini yansıtan ekonomik bir kategori olarak anlaşılmaktadır.

Finansın ortaya çıkması için ön koşullar:

1. Orta Avrupa'da, ilk burjuva devrimlerinin bir sonucu olarak, hükümdarların gücü önemli ölçüde kısıtlandı ve hükümdar hazineden koparıldı. Ülke çapında bir fon fonu ortaya çıktı - devlet başkanının tek başına kullanamayacağı bir bütçe.
2. Bütçenin oluşumu ve kullanımı sistematik hale geldi, yani. belirli bir kompozisyon, yapı ve yasal konsolidasyona sahip devlet gelir ve harcama sistemleri vardı. O zaman bile 4 harcama alanı belirlendi: askeri amaçlar, yönetim, ekonomi ve sosyal ihtiyaçlar.
3. Daha önceki devlet gelirleri esas olarak ayni vergiler ve işçilik vergileri pahasına oluşurken, nakit vergiler baskın bir karakter kazanmıştır.

Finans ve finansal ilişkilerin gelişimi, devletlerin gelişimi ve oluşumu ile ayrılmaz bir şekilde bağlantılıdır. Ne de olsa finans, ulusal zenginliğin biriktirilmesi ve dağıtılması ve ardından yeniden dağıtılması için ilişkilerdir ve yeniden dağıtım, tam olarak devletin işlevlerinin yerine getirilmesi için gereklidir. Piyasa ilişkilerinin geniş çapta gelişmesiyle birlikte, finansal ilişkiler daha çeşitli hale geliyor. Özellikle hazine ile tek bağlantıları ve hükümdarın, kralın veya şahın kaprisleri ortadan kalkar. Parasal ilişkiler gelişiyor ve gelişiyor, bazı ayni görev ve harçların yerini daha ilerici bir vergilendirme biçimi - parasal alıyor.

Devletin işlevleri iyileştirilmekte ve geliştirilmektedir: saray ve mahkeme hanelerinin yanı sıra ordu ve polisi sürdürmenin yanı sıra, devlet, sömürge fetihlerini finanse ederek ve büyük tüccarların ve imalatçıların ekonomik çıkarlarının aktif bir iletkeni haline gelir. korumacı politikalar Finansın kontrol işlevi ortaya çıkıyor ve gelişiyor: Amerikan Devrimi'nin "Temsilci olmadan vergi olmaz" sloganlarından biri iyi biliniyor ve bu, Birleşik Devletler sakinlerinin - daha sonra Büyük Britanya tarafından dosyalanan - katılma arzusuyla bağlantılı. vergi gelirlerinin bütçeye harcanma yönünün ve hacminin belirlenmesinde. Aynı zamanda, enterpolasyon kurumu da gelişiyordu - parlamentodaki yürütme organının bir temsilcisi tarafından sorulan sorular.

Finansal ilişkilerin daha da geliştirilmesi, toplumun demokratikleşmesi ile bağlantılıdır. Çoğu eyalette, parlamenter (temsilci) güç güçlendiriliyor, fonların en yoksul tabakalar lehine yeniden dağıtılması, sosyal yardımlar ve emekli maaşları şeklinde sosyal garantiler oluşturma ihtiyacını ima eden bir sosyal istikrar politikası ortaya çıkıyor ( Bismarck, genel olarak emeklilik ve sosyal güvenliğin kurucusuydu.), sosyal koruma ve destek için özel devlet programlarının başlatılması (tıp, eğitim, istihdam vb.).

20. yüzyıl özellikle bu alanda hızlı dönüşümleri beraberinde getirmiş; ilk üçte birlik dönem boyunca, çeşitli finansal ilişkilerin toplamı, halen var olduğu biçimde finansal sistem içinde gelişir. Bu nedenle, finansın iyileştirilmesi ayrılmaz bir şekilde toplumun gelişimi ile bağlantılıdır: insanlar arasındaki ilişkiler ne kadar karmaşık ve yüksekse, finansın yapısı o kadar mükemmel olur. Bu nedenle, dağıtım ve yeniden dağıtımı temsil ettikleri için genellikle insandan ayrılamazlar. insan yapımı varlık.

Finansal piyasa nesneleri

2. Finansın İşlevleri

Finans, kamu mallarının ve zenginliğin yaratılması ve yeniden dağıtılması için bir ilişkidir. Bu anlamda para dolaşımı ve kredi alanı ile yakından ilişkilidirler. Aynı zamanda, para, başlıca evrensel bir eşdeğerin işlevi olarak adlandırılabilecek çeşitli işlevleri yerine getirir, diğer malların, işlerin ve hizmetlerin değerinin ve maliyetinin bir ölçüsü olarak hizmet eden bir meta. Buna karşılık, finans ilişkiler, yani diğer şeylerin yanı sıra para yardımıyla gerçekleştirilen servetin biriktirilmesi ve dağıtılması için bir araçtır.

Finans - İlişkiler tarafından:

Finans aynı zamanda krediyle de yakından ilişkilidir: ikincisi, genişletilmiş yeniden üretimin ve hızlandırılmış servet birikiminin temelini oluşturur. Kredi ilişkileri aracılığıyla finansın dağıtım işlevi kısmen gerçekleştirilmekte ve nakit ve emtia akışlarının hareketi yönlendirilmektedir. Finansın sağlıklı işleyişi büyük ölçüde para dolaşımının ve kredinin durumuna bağlıdır: para ve kredi sistemleri ne kadar gelişmişse, toplumsal servetin birikimi ve yeniden dağıtımı o kadar verimli olur.

Finansın İşlevleri
Dağıtım	Kontrol	Düzenleyici
Üretim ve ticaret sürecinde çeşitli gelirler ortaya çıkar. Ancak toplumun kalkınma ihtiyaçlarını karşılamak için bu ve diğer gelirlerin bir kısmının yeniden dağıtılması gerekmektedir. Bu, belirtilen gelirin bir kısmını çekerek, bu fonlardan fon yaratarak ve fonları sosyal olarak faydalı amaçlar için harcayarak yapılır: eğitim, tıp, inşaat, savunma vb.	Fonların ve kaynakların doğru birikimi ve dağıtımı üzerinde kontrol. Bu nedenle finans, toplumun ihtiyaçlarının mümkün olduğunca karşılanabilmesi için biriken fonların en optimal şekilde harcanmasının yolunun belirlenmesini de mümkün kılmaktadır.	Devlet bütçesinden sübvansiyonların sağlanması.

Finansın kontrol işlevi, dağıtım işleviyle yakından bağlantılıdır. Çok çeşitli finansal ilişkiler arasında, parasal fonların oluşumu ve kullanımı üzerindeki kontrolle ilişkilendirilmeyecek bir ilişki yoktur.

Devlet, finansın yardımıyla, toplumsal ürünü yalnızca doğal-maddi biçimde değil, aynı zamanda değer olarak da dağıtır. Bu bağlamda, genişletilmiş üretim sürecinde maliyet ve doğal malzeme oranlarının sağlanmasını kontrol etmek mümkün ve gerekli hale gelir.

Finans, sosyal ürünün ve ND'nin yaratılması, dağıtılması ve kullanımının tüm aşamalarında kontrol uygular. Ruble, üretim ve üretim dışı maliyetler, bu maliyetlerin gelire uygunluğu, sabit kıymetlerin oluşumu ve kullanımı ve işletme sermayesi tarafından kontrol edilir.

Kontrol işlevi nesnesi finans, işletmelerin ve kuruluşların finansal performansıdır.

Mali kontrol uygulayan kuruluşlara bağlı olarak:

Ulusal (departman dışı) mali kontrol (devlet yetkilileri ve idareleri tarafından yürütülür);

Çiftlik içi mali kontrol (işletmenin mali hizmetleri tarafından gerçekleştirilir);

Kamu mali kontrolü;

Bağımsız mali kontrol (denetçiler tarafından yürütülür).

Rusya Federasyonu'ndaki devlet mali kontrolü, devlet iktidarının ve yönetiminin en yüksek organları - Federal Meclis ve onun 2 odası (Devlet Duması ve Federasyonlar Konseyi) tarafından gerçekleştirilir. Federal Meclis, Devletin mali kontrolünün kalıcı bir organı olarak Hesaplar Odası'nı oluşturur. Hesap Odası, federal bütçenin gelir ve gider kalemlerinin zamanında yerine getirilmesi, Rusya Federasyonu Merkez Bankası ve Rusya Federasyonu'nun diğer finans ve kredi kurumlarındaki bütçe fonlarının hareketinin yasallığı ve zamanındalığı üzerinde kontrol sağlar.

Bölgesel düzeyde, mali kontrol hem bölgesel yetkililer hem de özel olarak oluşturulmuş kontrol organları tarafından yürütülür.

Cumhuriyet bütçesinin durumu ve yürütülmesi üzerindeki kontrol, Rusya Federasyonu Devlet Dumasının Bütçe, Vergiler, Bankalar ve Finans Komitesi tarafından gerçekleştirilir.

Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı, işletmelerin üretim ve finansal faaliyetleri, federal bütçenin finansal kaynaklarla zamanında sağlanması ve rasyonel kullanımı üzerinde kontrol sağlar.

Kamu fonlarının alınmasını, hedeflenen ve ekonomik kullanımını izleme görevi, Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı Federal Hazinesi organlarına verilmiştir. Hazinenin ana görevi, cumhuriyet bütçesinin ve devlet bütçe dışı fonlarının düzenlenmesi, uygulanması ve yürütülmesi üzerinde kontroldür. Rusya Federasyonu Vergilendirme Bakanlığı da etkin kontrol uygular. Ana görevi, vergi mevzuatına uyumu, hesaplamalarının doğruluğunu, bütçelere girişlerinin eksiksizliğini ve zamanında olup olmadığını kontrol etmektir.

Mali kontrolün zamanlamasına göre ayrılır:

a) ön (finansal planların, taslak bütçelerin hazırlanması, gözden geçirilmesi ve onaylanması aşamasında gerçekleştirilir. Malzeme, işçilik ve finansal kaynakların israfını önlemek için tasarlanmıştır);

b) cari (finansal planların yerine getirilmesi sürecinde gerçekleştirilen görevi, yapılan harcamaların doğruluğunu ve uygunluğunu, alınan geliri zamanında kontrol etmektir);

c) müteakip (yapılan finansal işlemlerin doğruluğu, yasallığı ve uygunluğunun kontrolleri ve revizyonları şeklinde düzenlenir. Ana görevleri, kaynakların kullanımındaki eksiklikleri ve eksiklikleri belirlemek; zararın tazmini; suçluları idari ve maddi sorumluluk; daha fazla mali disiplin ihlali vakalarını önlemek için önlemler almak).

3. Finansal sistem

Finansal sistem, her biri fonların oluşumu ve kullanımındaki özellikler, sosyal yeniden üretimde farklı bir rol ile karakterize edilen çeşitli finansal ilişkiler bağlantılarının bir kombinasyonudur.

RUSYA FEDERASYONUNUN FİNANS SİSTEMİ

Genel devlet finansmanı

Ticari kuruluş finansmanı

Devlet bütçesi - devlet

Bütçe dışı fonlar - belediye

Devlet kredisi - anonim

Sigorta Fonları - Özel

Borsa - halka açık

Finansal sistem, aşağıdaki finansal ilişkiler bağlantılarını içerir:

devlet bütçesi; bütçe dışı fonlar; devlet kredisi; sigorta fonları; Borsa; işletme finansmanı.

Listelenen tüm finansal ilişkiler 2 alt sisteme ayrılabilir:

• ulusal finansman (makro düzeyde genişletilmiş yeniden üretimin ihtiyaçlarını karşılar);

q ticari kuruluşların finansmanı (mikro düzeyde yeniden üretim sürecini nakitle sağlamak için kullanılır).

Kamu maliyesi düzeyinde, işletmelerin verimliliğinin büyük ölçüde bağlı olduğu ülkenin birleşik bir mali politikasının geliştirilmesi ve uygulanması gerçekleşir.

Maddi üretim dallarında yaratılan ND'nin dağıtılması ve yeniden dağıtılmasıyla ulusal parasal kaynaklar yaratılır. Devletin ekonomik ve sosyal kalkınma alanında oynadığı önemli rol, elindeki mali kaynakların önemli bir bölümünün merkezileştirilmesi ihtiyacını doğurmaktadır.

Merkezi olmayan nakit fonlar, işletmelerin kendi nakit gelirlerinden ve birikimlerinden oluşur.

Kamu maliyesi öncü bir rol oynamaktadır:

Ulusal ekonominin tüm kollarının belirli gelişme oranlarının sağlanmasında;

Mali kaynakların yeniden dağıtılması m / y ekonominin sektörlerine ve ülkenin bölgelerine, ayrıca mülkiyet biçimlerine ve nüfusun bireysel kesimlerine göre.

Birleşik finansal sistemin temeli, PP'nin finansmanıdır. Genel kamu maliyesi organik olarak PP'nin maliyesine bağlıdır. Bir yandan, devlet bütçe gelirlerinin ana kaynağı, maddi üretim alanında oluşturulan ND'dir. Öte yandan, işletmeler bütçe tahsisleri ve banka kredileri çekmektedir.

Finansal yönetimin amacı finansal ilişkilerdir. Yönetimin konuları, kamu kurumları ve ticari kuruluşlardır.

Makro düzeyde, finansal yönetim organları şunlardır:

Federal Meclis;

Başkan;

Devlet;

Maliye Bakanlığı;

Devlet Gümrük Komitesi;

Vergi ve Harçlar Bakanlığı;

Menkul Kıymetler Piyasası Federal Komisyonu;

Bütçe dışı fonların yürütme organları.

4. Mali politika

Mali yönetim mali politika çerçevesinde yürütülür.

Mali politikanın unsurları:

1. uzun vadeli politika;
2. mevcut politika;
3. deflasyonist politika;
4. bütçe politikası;
5. vergi politikası;
6. para politikası (indirim, döviz sübvansiyonları, döviz rezervlerinin çeşitlendirilmesi);
7. kredi politikası;
8. muhasebe (indirim) politikası;
9. mali yönetim politikası.

Ekonomik sistemlerin işleyişinde finansın rolü şu şekildedir:

Genişletilmiş yeniden üretimin ihtiyaçları için mali destek;

Ekonomik ve sosyal süreçlerin mali düzenlemesi (ödünç alınan fonlar);

Her türlü ekonomik kaynağın etkin kullanımı için mali teşvikler (yükseltilmiş veya soyutlanmış fonlar).

3 tür ekonomik düzenleme vardır:

öz düzenleme;

Devlet düzenlemesi;

İşletmelerin finansmanı yoluyla düzenleme.

Tüm ekonomik kaynakların verimli kullanımı için mali teşvikler aşağıdaki yöntemlerle gerçekleştirilir:

• mali kaynakların etkin yatırımı yoluyla;
• teşvik fonlarının yaratılması yoluyla;
• mali teşviklerin kullanımı yoluyla;
• mali yaptırımların kullanılması yoluyla.

Finansın ekonominin gelişimi üzerindeki doğrudan etkisi, finansal mekanizma aracılığıyla gerçekleştirilir.

Finansal mekanizma, finansal kaynakların kullanımının organizasyonuna, planlanmasına ve teşvik edilmesine katkıda bulunan birbiriyle ilişkili beş unsurdan oluşur:

• finansal yöntemler (yatırım, vergilendirme);

q finansal kaldıraç (fiyat, kar, %, indirim);

• yasal destek;

q düzenleyici destek;

q bilgi desteği.

Finansal yöntemler, iki yönde işleyen finansal ilişkileri ekonomik süreç üzerinde etkilemenin yollarıdır: finansal kaynakların hareketinin yönetimi yoluyla ve maliyetlerin ve sonuçların karşılaştırılmasıyla ilgili piyasa ilişkileri, maddi teşvikler ve kaynakların verimli kullanımı için sorumluluk. para kaynağı.

Piyasa ilişkileri üzerindeki etki, üretim ve dolaşım alanındaki finans işlevlerinin ticari hesaplama ile yakından ilişkili olmasından kaynaklanmaktadır - bu, finansal ve ekonomik faaliyetlerin maliyetlerinin ve sonuçlarının parasal biçiminde bir karşılaştırmadır.

Ticari hesaplamanın en genel şekliyle uygulanmasının amacı, işletmenin faaliyetinin farklı dönemlerinde hedefler değişebilmekle birlikte, minimum maliyetle maksimum kâr elde etmektir. Finansal yöntemlerin eylemi, parasal fonların oluşumunda ve kullanımında kendini gösterir.

Finansal kaldıraç, finansal yöntemlerin bir tekniğidir.

Mali mekanizmanın işleyişine yönelik yasal destek, yasal işlemleri, kararları, emirleri ve diğer yasal belgeleri içerir.

Mali mekanizmanın işleyişi için normatif destek, talimatlar, düzenlemeler, normlar, tarife oranları, yönergeler, açıklamalar vb.

Mali mekanizmanın işleyişi için bilgi desteği, çeşitli ekonomik, ticari, mali ve diğer bilgilerin elde edilmesiyle ilişkilidir. Finansal bilgiler, ortakların ve rakiplerin finansal istikrarı ve ödeme gücü, fiyatlar, oranlar, temettüler, emtia faizleri, hisse senedi, döviz piyasaları, borsa ve tezgah üstü piyasalardaki durum hakkında bilgiler, bilgiler hakkında bilgileri içerir. ticari kuruluşların mali ve ticari faaliyetleri hakkında vb. Bilgiye sahip olmak, piyasalardaki durumu değerlendirmeye yardımcı olur.

Konu 3. Mali sistemdeki ana bağlantı olarak devlet bütçesi

1. Bütçenin ekonomik özü ve içeriği

Toplumun ekonomik ve sosyal yapısının oluşumunda ve gelişmesinde, her tarihsel aşamada benimsenen politika çerçevesinde yürütülen devlet düzenlemesi önemli bir rol oynamaktadır. Devletin ekonomik ve sosyal politika izlemesini sağlayan mekanizmalardan biri de mali sistem ve içinde yer alan devlet bütçesidir.

Bütçe, devletin ve yerel özyönetimin görev ve işlevlerinin mali olarak desteklenmesine yönelik bir fon fonunun oluşturulması ve harcanması biçimidir.

Devlet bütçesi, devletin işlevlerini yerine getirmek için gerekli olan merkezi bir parasal kaynaklar fonudur. Bu işlevler, fonların yeniden dağıtımına ve etkin kullanımları üzerinde kontrole indirgenir. Bu anlamda bütçenin işlevleri finansın işlevlerine benzer, bu da bütçe bütünün sadece bir parçası olduğu için anlaşılabilir bir durumdur. Aynı zamanda, devlet bütçesi ile ilgili olarak, devlet yapısı ile ilgili aşağıdaki işlevleri ayırmak gelenekseldir:

(1) ekonomiye müdahale;

(2) devlet idari aygıtının bakımı;

(3) kolluk kuvvetleri ve yargı;

(4) tıp, sağlık ve eğitim;

(5) ülkenin savunması.

Devletin ana mali planı olan devlet bütçesi, yetkililere güç kullanmaları için gerçek bir ekonomik fırsat verir. Bütçe, devletin ihtiyaç duyduğu mali kaynak miktarını yansıtır ve böylece ülkedeki vergi politikasını belirler. Bütçe, harcama fonlarının belirli alanlarını, ND ve GSYİH'nın yeniden dağılımını belirler ve bu da ekonominin etkin bir düzenleyicisi olarak hareket etmesine olanak tanır.

Aynı zamanda bütçe, belirli ekonomik ilişkileri ifade eden bir ekonomik kategori olarak da görülebilir. Bütçenin ortaya çıkışı ve gelişimi, devletin doğuşu ve oluşumu ile ilişkilidir. Devlet bütçeyi, faaliyetlerini sürdürmenin, ekonomik ve sosyal politikaların izlenmesinin temel araçlarından biri olarak kullanır.

Devlet bütçesi aşağıdaki işlevleri yerine getirir:

Yeniden Dağıtıcı (GSYİH'nın yeniden dağıtımı);

Düzenleyici (devlet düzenlemesi ve ekonominin canlandırılması);

Teşvik edici (bütçe alanının mali desteği ve devletin sosyal politikasının uygulanması);

Kontrol etme (merkezi fon fonlarının oluşumu ve kullanımı üzerinde kontrol).

Bütçenin dağıtım işlevi, devlet ve bölgesel otoriteler ve yönetim seviyelerinde merkezi fon fonlarının oluşturulması ve kullanılması yoluyla kendini gösterir. Gelişmiş ülkelerde, GSYİH'nın %50'ye kadarı farklı düzeylerdeki bütçeler aracılığıyla yeniden dağıtılmaktadır. Devlet, bütçe yardımıyla ülkenin ekonomik yaşamını, ekonomik ilişkilerini düzenler, bütçe fonlarını endüstrileri ve bölgeleri desteklemek ve geliştirmek için yönlendirir. Ekonomik ilişkileri bu şekilde düzenleyen devlet, üretim hızını kasıtlı olarak artırabilir veya sınırlandırabilir, sermaye ve özel tasarrufların büyümesini hızlandırabilir veya zayıflatabilir ve talep ve tüketim yapısını değiştirebilir.

GSYİH'nın bütçe yoluyla yeniden dağıtımının birbiriyle ilişkili 2 aşaması vardır:

q bütçe gelirlerinin oluşumu;

• bütçe fonlarının kullanımı (bütçe harcamaları).

Bütçenin kontrol işlevi, dağıtım işleviyle aynı anda çalışır ve bütçe fonlarının alınması ve kullanılması üzerinde devlet kontrolünün olasılığını ve yükümlülüğünü ifade eder.

Devlet bütçesi, finansal sistemdeki ana bağlantıdır. Kamu otoritelerinin işlevlerini yerine getirmek için merkezi bir fon fonu oluşturma ve kullanma biçimidir.

Yönetim düzeyine göre, devlet bütçesi federal bütçeye ve Federasyon konularının bütçesine bölünür.

Devlet bütçesi, Rusya Federasyonu Federal Meclisi tarafından yasa olarak onaylanan ülkenin ana mali planıdır. Devlet bütçesi aracılığıyla devlet, ulusal ekonomiyi, sosyal ve kültürel etkinlikleri finanse etmek, ülkenin savunmasını güçlendirmek ve devlet organlarını korumak için ND'nin önemli bir bölümünü yoğunlaştırır. güç ve kontrol.

Bütçenin yardımıyla, NI yeniden dağıtılır, bu da parayla manevra yapma ve sosyal üretimin gelişme hızını ve seviyesini kasıtlı olarak etkileme fırsatı yaratır. Bu, ülke genelinde birleşik bir ekonomik ve mali politikanın uygulanmasını mümkün kılar.

Bütçe fonları, yatırım politikasının uygulanmasına, işletmeleri sübvanse etmeye, savunma sanayilerinin dönüşümünü finanse etmeye yönlendirilmelidir. Bütçe harcamaları, toplumsal üretimin rasyonel bir yapısının oluşmasına katkıda bulunmak, bilimsel ve teknik potansiyel oluşturmak, maddi ve teknik altyapıyı yükseltmek için tasarlanır.

Devlet bütçesinin rolü, maddi üretim alanını finanse etmekle sınırlı değildir. Bütçe kaynakları da üretken olmayan alana yönlendirilir. Sosyal ve kültürel yöndeki işletmeler ve kurumlar, bütçe ve bütçe dışı fonlar pahasına finanse edilir. Bu maliyetler büyük önem taşımaktadır. Devletin kamu eğitim sistemini geliştirmesine, kültürü finanse etmesine, tıbbi bakımda vatandaşların ihtiyaçlarını karşılamasına ve sosyal koruma uygulamasına izin verir.

Sosyal ve kültürel etkinliklere yapılan bütçe harcamaları sadece sosyal değil, aynı zamanda ekonomik öneme sahiptir. işgücünün yeniden üretim maliyetlerinin en önemli kısmını temsil eder ve maddi ve kültürel yaşam standartlarının yükseltilmesine hizmet eder.

2. Devlet bütçesinin inşası için genel ilkeler

Prensipler:

1. Bütçe sisteminin bütünlüğü (bütçe mevzuatı birliği, para sistemi, bütçe sınıflandırması ve politikası, bütçe belge ve raporlama biçimleri).
2. Bütçe sisteminin gelir ve giderlerin ay/y seviyelerinde ayrılması.
3. Her düzeydeki bütçelerin bağımsızlığı (her birinin kendi fon kaynakları, kendi harcamaları vardır).
4. Dengeli bütçe (açık yok. Fazla - gelirin harcamayı aşan fazlası. Fazla bulunursa, şu şekilde azaltılır: devlet veya belediye mülkünün satışından elde edilen gelir, devlet rezervlerinin ve kaynaklarının satışından elde edilen gelir; bütçe fonlarını borç yükümlülüklerini ödemek; diğer seviyelerin gelir bütçelerinin bir kısmını transfer etmek).
5. Bütçe fonlarının verimli ve ekonomik kullanımı.
6. Bütçenin güvenilirliği (göstergelerin güvenilirliği ve ekonomik duruma uygunluğu).
7. Bütçe gelir ve giderlerinin yansıtılmasının eksiksizliği.
8. Tanıtım.
9. Bütçe fonlarının kullanımının adresi ve hedeflenen doğası.

Bütçe sisteminin bütünlüğü, birleşik bir yasal çerçeve, birleşik bütçe sınıflandırmalarının kullanılması, bütçe belgelerinin biçim birliği, bütçenin bir seviyesinden diğerine hazırlanması için gerekli istatistiksel ve bütçe bilgilerinin sağlanması ile sağlanır. konsolide bütçeler, bütçe sürecinin üzerinde anlaşmaya varılan ilkeleri, para sisteminin birliği. Buna ek olarak, bütçe sisteminin birliği ilkesi, düzenleyici gelir kaynaklarının kullanımı, hedef ve bölgesel bütçe fonlarının oluşturulması ve bunların kısmi yeniden dağıtılması yoluyla gerçekleştirilen her düzeydeki bütçelerin etkileşimine dayanmaktadır. Bütçe sisteminin birliği ilkesini uygulama mekanizması, tek bir sosyo-ekonomik politikadır (vergi dahil).

Bütçelerin bağımsızlığı, kendi gelir kaynaklarının mevcudiyeti ve kullanım ve harcama yönlerini belirleme hakkı ile sağlanır. Bütçe gelirlerinin kendi kaynakları şunları içerir: bütçenin her düzeyi için yasal gelir kaynakları; düzenleyici gelir kaynaklarından yapılan kesintiler; deneklerin temsili makamları ve yerel makamlar tarafından bağımsız olarak kurulan ek kaynaklar.

Temsili yetki organlarının bütçe konularındaki kararları, ilgili temsilci organ tarafından belirlenen süreler içinde medyada yayınlanmaya tabi tutulur veya ilgili temsilci organın yeteneklerine göre başka bir şekilde nüfusun dikkatine sunulur. gücün. Bütçe taslağının reddine veya bütçe uygulamasına ve bütçe dışı ve döviz fonlarından kaynakların kullanımına ilişkin raporların onaylanmamasına karar verilirse, bu kararın gerekçeleri hakkında gerekli bilgilerin kitle iletişim araçlarında yayımlanması gerekir. .

3. Bütçe cihazı

Bütçe ilişkileri, devletin federal, bölgesel ve yerel düzeylerde devlet, anonim şirketler ve diğer işletmelerle ve ayrıca merkezi bir para kaynakları fonunun oluşturulması ve kullanılmasıyla ilgili nüfusla mali ilişkileridir.

Bütçe, kamu otoritelerinin işlevlerini yerine getirmek için bir eğitim ve fon harcama biçimidir.

Tüm bütçe türlerinin toplamı, devletin bütçe sistemini oluşturur. M / y'nin bireysel bağlantıları, bir bütçe sistemi oluşturma organizasyonu ve ilkeleri ile ilişkisine bütçe aygıtı denir.

Bütçe yapısının temelleri, ülkenin devlet yapısının biçimi, içinde yürürlükte olan yasal düzenlemeler, bütçenin toplumsal yeniden üretim ve toplumsal süreçlerdeki rolü ile belirlenir. Bütçe sisteminin inşası da devletin şekline ve idari yapıya bağlıdır.

Merkez ile idari-bölgesel varlıklar arasındaki güç ayrılığı derecesine göre, tüm devletler aşağıdakilere ayrılır:

üniter;

Federe;

Konfederasyon.

Üniter (tek) devlet- bu, idari-bölgesel varlıkların kendi devletliklerine veya özerkliklerine sahip olmadığı bir hükümet şeklidir. Ülkenin tek bir anayasası, tüm sistemlerde ortak yasalar ve tek otoriteler, devlette ekonomik, sosyal ve politik süreçlerin merkezi yönetimi vardır. Üniter bir devletin bütçe sistemi 2 bağlantıdan oluşur - devlet ve yerel bütçeler.

Federal (birleşik) eyalet- bu, devletin bir parçası olan devlet oluşumlarının veya idari-bölgesel oluşumların kendi devletlerine sahip olduğu ve dağıtılmış m / onlar ve yetki merkezi sınırları içinde belirli bir siyasi bağımsızlığa sahip olduğu bir hükümet şeklidir. Federal devletlerin bütçe sistemi üç kademelidir ve federal bütçe, federasyon üyelerinin bütçeleri ve yerel bütçelerden oluşur.

Konfederasyon (birlik) devleti siyasi veya askeri hedeflere ulaşmak için oluşturulmuş, egemen devletlerin kalıcı bir birliğidir. Böyle bir devletin bütçesi, konfederasyona dahil olan devletlerin katkılarından oluşur. Konfederasyona üye devletlerin kendi bütçe ve vergi sistemleri vardır.

Rusya'nın bütçe sistemi 3 bağlantıdan oluşur:

n Rusya Federasyonu federal bütçesi;

n Federasyon konularının bütçeleri veya bölgesel bütçeler olarak adlandırılan ulusal-devlet ve idari-bölgesel kuruluşların bütçeleri. Bunlara şunlar dahildir: Rusya Federasyonu içindeki cumhuriyetlerin cumhuriyet bütçeleri, bölgesel, bölgesel, özerk kuruluşların bütçeleri ile Moskova ve St. Petersburg şehir bütçeleri;

n yerel bütçeler (şehir, ilçe, yerleşim yeri, kırsal).

Bütçe sisteminin, hedefleri ekonomi politikası tarafından belirlenen devletin maliye politikasının uygulanmasında önemli bir rol oynaması istenmektedir.

Bugün, Rusya'nın bütçe sistemi federal bütçe, 21 cumhuriyet bütçesi, 1 özerk bölge dahil 56 bölgesel ve bölgesel bütçe, Moskova ve St. Petersburg şehir bütçeleri, özerk bölgelerin 10 ilçe bütçesi ve yaklaşık 29 bin yerel bütçeden oluşmaktadır. .

Federal bütçe, Federal Meclis tarafından onaylanan (Devlet Duması tarafından kabul edilen ve Federasyon Konseyi tarafından onaylanan) ve federal yasa statüsüne sahip devletin ana mali planı olarak hizmet eder. Federal bütçe, daha sonra yeniden dağıtılması ve ülkenin ekonomik kalkınmasının devlet düzenlemesi ve sosyal politikanın uygulanması amaçları için kullanılması için gerekli mali kaynakları harekete geçirir. Buna ek olarak, federal bütçe, devlet organlarının bakımı, ülke savunmasının ihtiyaçlarının karşılanması, Federasyon konularına mali yardım, kamu borcunun ödenmesi ve devlet rezervlerinin yenilenmesi gibi masrafları da kapsar.

4. Bütçe süreci

Bütçe süreci, bütçelerin hazırlanması, değerlendirilmesi, onaylanması ve yürütülmesinde yetkililerin yasal olarak düzenlenen faaliyetidir.

Bütçe sürecine katılanlar:

• Rusya Federasyonu Başkanı;
• yasama (temsili) yetki organları;
• yürütme makamları (Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının en yüksek yetkilileri, yerel özyönetim başkanları, mali makamlar, bütçe gelirlerini toplayan organlar, diğer yetkili organlar);
• para otoriteleri;
• devlet ve belediye mali kontrol organları;
• devlet bütçe dışı fonları;
• bütçe fonlarının ana yöneticileri ve yöneticileri;
• bütçe fonlarının alıcıları ve bütçe fonlarıyla bireysel operasyonlar yürüten kredi kurumları.

Federal bütçenin taslağı Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından gerçekleştirilir ve başlar. bir sonraki mali yılın başlangıcından en geç 10 ay önce.

Bütçeleme şunlara dayanır:

1. Başkanın bütçe mesajı;
2. bir sonraki mali yıl için bölgenin (kray, bölge) sosyo-ekonomik gelişiminin tahmini;
3. gelecek mali yıl için bölgenin bütçe ve vergi politikasının ana yönleri;
4. gelecek mali yıl için bölge için konsolide mali denge tahmini;
5. gelecek mali yıl için bölge ekonomisinin devlet veya belediye sektörünün gelişimi için plan.

Bütçe hazırlama çalışmalarına başlama kararı, ilgili mali yılın başlangıcından 18 ay önce Rusya Federasyonu Başkanı tarafından verilir. Hükümet bir bütçe mesajı taslağı hazırlar ve Cumhurbaşkanına sunar. Başkan bütçe mesajını Federal Meclise sunar ve basında yayınlanmak üzere gönderir.

Başkanın bütçe mesajı Federal Meclise gönderilir. önceki yılın Mart ayından geç olmamak üzere gelecek mali yıl. Başkanın Bütçe Mesajı şunları tanımlar:

(1) ilgili dönem için Rusya Federasyonu'nun sosyo-ekonomik gelişiminin ana göstergeleri;

(2) Rusya Federasyonu bölgesi için konsolide mali denge;

(3) RF bütçe politikasının ana yönleri;

(4) Rusya Federasyonu topraklarındaki devlet gelirleri hakkında bilgi;

(5) Rusya Federasyonu bütçe taslağı;

(6) Rusya Federasyonu'nun konsolide bütçe taslağı;

(7) önceki ve cari mali yıllara ait bütçelerin uygulanmasının değerlendirilmesi.

Maliye Bakanlığı, federal bütçenin hazırlanması, devletin konsolide bütçesinin tahmini için çalışmalar düzenler; Taslak bütçeyi ülke Hükümetine sunar. Hükümet federal bütçe taslağını onayladıktan sonra, Devlet Duması ve Federasyon Konseyi tarafından değerlendirilir ve kabul edilir.

Rusya Federasyonu veya ilgili bölge için genel olarak bütçe grubuna konsolide bütçe denir.

Böyle bir konsolide bütçe, yasama organı tarafından onaylanmaz ve analiz ve istatistiksel amaçlar için kullanılır. Konsolide bütçe kimse tarafından onaylanmaz.

Bir sonraki mali yıl için federal bütçeye ilişkin federal yasa taslağının Duma'ya sunulduğu günden itibaren bir gün içinde, Duma Konseyi, sunulan belge ve materyallerin belirli gereksinimlere uygunluğu hakkında bir görüş hazırlamak üzere Bütçe Komitesine gönderir. . Duma, federal bütçeyle ilgili yasa tasarısını 4 okumada değerlendiriyor.

Taslak bütçeyi değerlendirirken, Parlamento aşağıdaki ana özelliklere karar verir:

1. cari harcama bütçesi ve kalkınma bütçesinin ödenek hacminin üst sınırı (harcama kısmı);
2. bütçe dengesizliğinin sınırları (mutlak değer veya öngörülen gelirlerin yüzdesi şeklinde fazla veya açık).

Taslak bütçenin temel özellikleri onaylandıktan sonra fonksiyonel bütçe sınıflandırmasına göre bütçe ödenekleri kalem bazında onaylanır. Bu sınıflandırmanın onaylanan bütçe kalemleri kapsamında 1 milyar ruble ve üzerindeki her türlü ödeneklerin ayrı bir satırda gösterilmesi zorunludur.

Federal bütçenin yürütülmesini sağlayan Maliye Bakanlığı, fonların alınmasını ve kullanım amacını kontrol eder. Bütçenin hazırlandığı yıldan sonra, federal ve konsolide bütçelerin uygulanması hakkında bir rapor hazırlar ve bunları Rusya Federasyonu Hükümetine sunar. Hükümet her yıl raporlama yılını takip eden yılın Mayıs ayında parlamentoya bir rapor ve geçmiş mali yıl için cumhuriyet bütçesinin uygulanmasına ilişkin bir rapor sunar.

Bütçe sürecinin ayrılmaz bir parçası, bütçe düzenlemesidir - finansal kaynakların farklı seviyelerdeki bütçeler arasında kısmen yeniden dağıtılması.

Bütçenin hazırlanması ve yürütülmesi, devletin ana işlevlerinden kaynaklanan devlet faaliyetinin hedef alanlarını belirleyen bütçe sınıflandırmasına dayanmaktadır.

Bütçe sınıflandırması, her düzeydeki bütçelerin gelir ve giderlerinin bir gruplandırılmasının yanı sıra, bu bütçelerin açıklarını, bunlara kodlama gruplarının sınıflandırmasının atanmasıyla kapatma kaynaklarıdır.

Bu sınıflandırma her düzeydeki bütçeler için aynıdır ve Federal Kanun tarafından onaylanmıştır. İçin kullanılır:

Bütçelerin onaylanması, hazırlanması ve kullanılması;

Bütçe fonlarının harcamaları üzerinde kontrol;

Her seviyedeki göstergelerin karşılaştırılabilirliğinin sağlanması;

Çeşitli bölgelerde konsolide bütçelerin hazırlanması.

Bütçe sınıflandırması, finansal kaynakların federal bütçeden kime, ne kadar ve hangi amaçlarla tahsis edildiği sorununun çözülmesiyle birlikte, finansal kaynakların hedeflenen tahsisinin bir hükmüdür. Devlet harcamalarının ekonomik analizini sağlamalıdır.

Bütçe sınıflandırması şunları içerir:

Rusya Federasyonu bütçe gelirlerinin sınıflandırılması;

RF bütçe harcamalarının fonksiyonel sınıflandırması;

RF bütçe harcamalarının ekonomik sınıflandırması;

Rusya Federasyonu bütçe açıklarının iç finansman kaynaklarının sınıflandırılması;

Federal bütçe açığının dış finansman kaynaklarının sınıflandırılması;

Rusya Federasyonu'nun devlet iç borç türlerinin sınıflandırılması, Rusya Federasyonu'nun konuları, belediyeler;

Rusya Federasyonu'nun devlet dış borç türlerinin sınıflandırılması ve Rusya Federasyonu'nun devlet dış varlıkları;

Federal bütçe harcamalarının bölümlere göre sınıflandırılması.

Bütçe listesi - bütçe gelirlerinin ve harcamalarının ve bütçe açığını finanse eden kaynaklardan elde edilen gelirlerin üç aylık dağılımı hakkında, bütçe ödeneklerinin bütçe fonlarının alıcıları arasında dağılımını belirleyen bir belge.

Bütçe ödenekleri - bütçe listesi tarafından bütçe fonlarının alıcısına veya yöneticisine sağlanan bütçe fonları.

5. Hükümetlerarası ilişkiler

Bütçeler arası ilişkiler, Rusya Federasyonu devlet makamları, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşları ve yerel özyönetim tarafından m / y bütçelerinin oluşturulmasına ilişkin ilişkilerdir.

Hükümetlerarası ilişkiler şu temellere dayanmaktadır: mali federalizm. Aşağıdaki ilkelere dayanmaktadır:

• bütçeler arası ilişkilerde tüm katılımcıların çıkar dengesi;
• her düzeydeki bütçelerin bağımsızlığı;
• harcama yetkilerinin ve gelir kaynaklarının yasal olarak sınırlandırılması her düzeydeki bütçeler m / y;
• bölgelerin ve belediyelerin bütçe sağlama düzeyini eşitlemek için bütçelerden fonların objektif olarak yeniden dağıtılması;
• bütçe sisteminin birliği;
• farklı düzeylerdeki bütçelerin eşitliği.

Bütçeler arası ilişkiler ve bütçe federalizmi politikası, bütçe düzenlemesinin temelini oluşturur.

6. Devlet bütçe harcamaları

Bütçe harcamaları, devletin ve yerel özyönetimin görev ve işlevlerini mali olarak desteklemeyi amaçlayan fonlardır.

Devletin her şeyden önce toplumda istikrarı sağlaması gerektiğinden, ana harcama alanları şunlardır: kolluk kuvvetleri, devlet aygıtı ve sosyal hedefler.

Aşağıdaki harcama türleri yalnızca federal bütçeden finanse edilir:

Başkan, Federal Meclis, Hesap Odası, Merkez Seçim Komisyonu, federal yürütme organları ve bunların bölgesel organlarının faaliyetlerini, genel devlet idaresi için diğer masrafları sağlamak;

federal yargının işleyişi;

uluslararası faaliyetlerin genel federal çıkarlar doğrultusunda uygulanması (kültürel, bilimsel ve bilgisel işbirliği, uluslararası kuruluşlara katkılar);

ulusal savunma ve devlet güvenliği, savunma sanayilerinin dönüştürülmesinin uygulanması;

bilimsel ve teknolojik ilerlemenin temel araştırma ve teşviki;

demiryolu, hava ve deniz taşımacılığı için destek;

nükleer enerjiye destek;

acil durumların ve doğal afetlerin sonuçlarının federal ölçekte ortadan kaldırılması;

uzayın keşfi ve kullanımı;

federal mülkün oluşumu;

Rusya Federasyonu devlet borcunun ödenmesi ve ödenmesi;

değerli metal ve değerli taşların devlet stoklarının yenilenmesi, devlet malzeme rezervi;

seçimler ve referandumlar düzenlemek;

federal yatırım programı;

Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının mali desteği;

resmi istatistikler.

Genişletilmiş yeniden üretim süreci üzerindeki etkisine bağlı olarak, bütçe harcamaları şu şekilde ayrılır:

• mevcut (mevcut ihtiyaçları karşılamak için);
• sermaye (yatırım ihtiyaçları için) veya geliştirme bütçesi.

Cari harcama bütçesi, barınma ve toplumsal hizmetlerin, çevre koruma tesislerinin, eğitim kurumlarının, sağlık ve sosyal güvenlik kurumlarının, bilim ve kültürün, fiziksel kültür ve sporun, medyanın, kamu otoritelerinin ve idarenin mevcut bakım ve revizyonu (rehabilitasyon) için yapılan harcamaları içerir. , yerel yönetimler ve geliştirme giderlerine dahil olmayan diğer giderler.

Kalkınma bütçesi, sosyo-ekonomik kalkınmaya yapılan sermaye yatırımları, kendi çevre programları ve çevre koruma önlemleri (çevresel bütçe dışı fonlardan tahsis edilen ödenekleri aşan) ile ilgili yenilik ve yatırım faaliyetleri için ödenekleri, genişletilmiş yeniden üretim için diğer harcamaları içerir. Üretimin yeniden teçhizatının, Ar-Ge'nin ölçeğini ve hızını belirleyen bu bütçedir.

Kalkınma bütçesinden sağlanan fonlar, ekonominin yapısal olarak yeniden yapılandırılmasını sağlayan yatırım projelerinin uygulanması için rekabetçi, geri dönüşlü, acil ve ücretli olarak kullanılmaktadır.

Maddi üretim alanındaki devlet harcamaları, hem federal bütçenin hem de federasyonu oluşturan kuruluşların bütçelerinin ve yerel bütçelerin harcama kısmında en büyük payı işgal eder.

Sosyal ve kültürel faaliyetlerin maliyetlerinin bileşimi, eğitim ve bilim, sağlık ve fiziksel kültür, kültür ve sanat, medya ve sosyal politikanın uygulanması için tahsisleri içerir.

Savunmaya ayrılan bütçenin miktarı, uluslararası duruma, izlenen politikaya ve devletin ekonomik yeteneklerine bağlıdır.

Yönetim giderleri, kamu makamlarının ve idaresinin, mahkemelerin ve savcıların ve kolluk kuvvetlerinin bakımı için bütçe tahsislerini içerir.

Federal bütçenin diğer harcamaları arasında, devletin iç ve dış borcunun cari hizmet maliyetlerinin özel bir yeri vardır.

Aşağıdaki hedef bütçe fonları, federal bütçe gelir ve giderlerinin bir parçası olarak tahsis edilir:

Rusya Federasyonu Federal Yol Fonu;

Gümrük Sistemi Geliştirme Fonu;

Mineral kaynak tabanının çoğaltılması için fon;

Federal Sınır Servisi Geliştirme Fonu;

Rusya Federasyonu Atom Enerjisi Bakanlığı Fonu;

Vergilendirme Bakanlığı Federal Fonu ve Rusya Federasyonu Federal Vergi Polis Teşkilatı;

Federal Ekolojik Fon;

Suçla Mücadele Devlet Fonu.

Hedef bütçe fonları, amaçlanan kullanımlarını daha fazla güvenilirlikle garanti eder.

Bütçe harcamaları yoluyla, bütçe alıcıları finanse edilir - üretim ve üretim dışı alanlardaki kuruluşlar. Bu nedenle, bütçe harcamaları geçiş niteliğindedir.

7. Devlet bütçe gelirleri

Bütçe gelirleri, mevcut sınıflandırmaya ve mevcut mevzuata uygun olarak bedelsiz ve gayri kabili rücu olarak alınan fonlardır.

Bütçe gelirlerinin oluşumu sürecinde, toplumsal yeniden üretim sürecinde yaratılan GSYİH'nın bir kısmının devlet lehine zorunlu olarak geri çekilmesi söz konusudur. Bu temelde, devlet ile mükellefler arasında mali ilişkiler vardır.

Bütçe gelirleri, ödeyenler, vergilendirme nesneleri, para çekme yöntemleri, ödeme koşulları vb. açısından önemli farklılıklara sahiptir. Ancak aynı zamanda birlik ile ayırt edilirler, çünkü tek bir hedef takip edin - farklı seviyelerdeki bütçelerin gelir tarafının oluşumu. Parasal bir biçim ve kişiliksizlik ile karakterize edilirler.

Bütçe gelirleri olabilir vergi ve vergi dışı nitelik.

Bütçenin gelir kısmı ağırlıklı olarak vergilerden oluşmaktadır. KDV, federal bütçenin vergi gelirleri arasında ilk sırada yer almaktadır. Gümrük vergileri ve gelir vergisi ile birlikte vergi gelirlerinin 2/3'ünü aşar. Ayrıca, gelirlerin önemli bir kısmı tüketim vergilerinden ve doğal kaynakların kullanımı için yapılan ödemelerden, yabancı banknotların satın alınmasından alınan vergilerden gelmektedir.

Bütçelerin vergi dışı gelirleri, ya devletin kendisinin ekonomik faaliyeti ya da halihazırda alınan gelirlerin bütçe sisteminin seviyelerine göre yeniden dağıtılması sonucu oluşur.

Federal bütçenin vergi dışı gelirleri arasında, devlete ait mülklerin satışından elde edilen gelir, devlet rezervlerinin satışından ve dış ekonomik faaliyetten elde edilen gelir ve ayrıca federal mülkten elde edilen gelir, dahil olabilir. Rusya Merkez Bankası'nın kârı. Ayrıca, hedef bütçe fonlarından sağlanan fonlar federal bütçe gelirlerinde dikkate alınır.

İlgili bütçeler tarafından alınan vergilere sabit gelir denir.

Kendisine tahsis edilen gelirleri aşan yüksek bütçeden giderlerini karşılamak için ek fonlar alt bütçeye aktarılabilir. Bunlara düzenleyici gelir denir.

Düzenleyici gelirler, bölgesel ve yerel yönetimlerin işlevlerini yerine getirmeleri için gerekli mali kaynaklara sahip olmalarını, bütçelerin gelir ve gider kısımlarını dengelemelerini sağlar.

Federasyon Konularının Mali Desteği için bir Federal Fon var. Federasyonun tüm konularında kişi başına bütçe geliri kişi başına ortalamanın altında olan bölgelere mali yardım (transfer) sağlanması amaçlanmaktadır. Bu tür bölgeler "desteğe muhtaç" statüsünü alır.

Bir hedef etkinliği finanse etmek için kullanılan daha yüksek bir bütçeden aktarılan fonlara sübvansiyon denir.

Yatırımlar ve diğer sermaye harcamaları, önemleri bölgesel çıkarların ötesine geçtiğinde federal bütçe pahasına yapılır.

Bütçe gelirlerinin yapısı esnektir ve büyük ölçüde belirli ekonomik koşullar tarafından belirlenir. Örneğin, yaşam standardının yüksek olduğu ülkelerde vergi gelirlerinin temelinde bireylerin geliri, yaşam standardının düşük olduğu ülkelerde ise dolaylı vergiler ve tüzel kişilerden alınan vergiler esas alınmaktadır.

Toplam gelir planı ve alınan resmi transferler aşağıdaki gibi gösterilebilir:

1. Mevcut gelir:

1.1. Vergi gelirleri

• gelir vergileri, kâr ve sermaye kazançları üzerinden alınan vergiler;
• devlet sosyal fonlarına katkılar;
• ücret fonuna bağlı olarak alınan vergiler;
• Emlak vergileri;
• mal ve hizmetler üzerindeki yerel vergiler;
• dış ticaret ve dış ekonomik işlemler üzerindeki vergiler;
• diğer vergiler, harçlar ve harçlar;

1.2. Vergi dışı gelirler

Mülkiyet ve girişimcilik faaliyetlerinden elde edilen gelir;

İdari ücretler ve harçlar, satış gelirleri;

Para cezalarından ve yaptırımlardan elde edilen gelirler;

Diğer vergi dışı gelirler.

1. Sermaye işlemlerinden elde edilen gelir

• sabit sermaye satışı;
• devlet rezervlerinin satışından elde edilen gelir;
• arazi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından elde edilen gelir;
• devlet dışı kaynaklardan yapılan sermaye transferlerinin makbuzları;

1. Alınan resmi transferler

Yerleşik olmayanlardan;

Diğer devlet organlarından (sübvansiyonlar, sübvansiyonlar).

8. Bütçe açığı

Her düzeydeki bütçelerin dengelenmesi maliye politikası için gerekli bir koşuldur. Harcamanın geliri aşan kısmı bütçe açığıdır. Bütçe fazlası - bütçe gelirlerinin harcamalarını aşan kısmı;

Bütçe açığı olması durumunda cari harcama bütçesine dahil edilen harcamalar öncelikli finansmana tabi tutulur. Federal bütçe açığının boyutu, ilgili mali yılda Rusya Federasyonu'nun devlet borcuna hizmet etmek için toplam bütçe yatırımları ve harcamaları hacmini aşamaz.

Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşunun bütçe açığının boyutu, federal bütçeden mali yardım hariç, kurucu kuruluşun bütçe gelirlerinin hacminin% 15'ini aşamaz.

Yerel özyönetim temsil organının normatif yasası tarafından onaylanan yerel bütçe açığının büyüklüğü, federal bütçeden mali yardım ve Rus kurucu varlığının bütçesi hariç, yerel bütçe gelirlerinin% 10'unu aşamaz. Federasyon.

Bütçe yürütme sürecinde, bütçenin gelir kaynaklarından elde edilen gelirlerde maksimum açık seviyesinin aşılması veya önemli bir azalma olması durumunda, kamu harcamalarında orantılı bir azalmadan oluşan bir harcamaları tecrit mekanizması getirilir (tarafından). 5, 10, 15 vb.) cari mali yılın geri kalanında tüm bütçe kalemleri için aylık. Korunan eşyalar el koymaya tabi değildir (bileşimleri Rusya Federasyonu Federal Meclisi ve Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının temsilci makamları tarafından belirlenir).

Bütçe açığının finansman kaynakları, toplanan ana fon türleri için bir sonraki mali yıl için bütçe kanununda yasama (temsilci) makamları tarafından onaylanır.

Rusya Merkez Bankası'ndan alınan krediler ve Rusya Merkez Bankası tarafından Rusya Federasyonu'nun borç yükümlülüklerinin, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının, belediyelerin ilk yerleşimleri sırasında edinilmesi, bütçe açığının finansman kaynakları olamaz.

Federal bütçe açığının finansman kaynakları şunlardır:

1) aşağıdaki şekillerde dahili kaynaklar:

Rusya Federasyonu para birimi cinsinden kredi kuruluşlarından alınan krediler;

Rusya Federasyonu adına menkul kıymet ihraç ederek yürütülen devlet kredileri;

bütçe sisteminin diğer seviyelerinin bütçelerinden alınan bütçe kredileri ve bütçe kredileri;

devlete ait mülkün satışından elde edilen gelir;

devlet stokları ve rezervlerine yapılan harcamaları aşan gelir miktarı;

federal bütçe fonlarının muhasebeleştirilmesi için hesaplardaki fon bakiyelerinde değişiklik;

2) aşağıdaki şekillerde harici kaynaklar:

Rusya Federasyonu adına menkul kıymetler ihraç ederek döviz cinsinden devlet kredileri;

yabancı hükümetlerden, bankalardan ve firmalardan, uluslararası finans kuruluşlarından döviz cinsinden sağlanan krediler.

Devlet kredisi, devlet harcamalarını finanse etmek için geri ödeme temelinde işletmelerin, kuruluşların ve nüfusun geçici olarak ücretsiz fonlarının devlet tarafından seferber edilmesine ilişkin kredi ilişkilerini yansıtır.

Bireyler ve tüzel kişiler borç veren olarak hareket ederken, organları tarafından temsil edilen devlet borçlu olarak hareket eder.

Devlet, mali piyasada tahvil ve diğer devlet tahvillerini satarak ek mali kaynaklar çeker. Bu kredi türü, devletin bu amaçlar için ihraç etmeden bütçe açığını kapatmak için ek mali kaynaklar çekmesini sağlar.

Belirtmek, bildirmek. Kredi, ülkedeki para dolaşımını istikrara kavuşturmak için de kullanılmaktadır.

Kamu kredisinin sınıflandırılması.

1. Borçluya bağlı olarak, devlet kredileri şu şekilde ayrılır:

Merkezi hükümetler tarafından barındırılan;

yerel yönetimler tarafından ev sahipliği yaptı.

2. Devletin bulunduğu yerde. kredi iç ve dış olabilir.

3. Cazibe açısından:

• kısa vadeli (bir yıla kadar);
• orta vadeli (1 yıldan 5 yıla kadar);
• uzun vadeli.

Devlet kredisinin büyüklüğü, ülkenin kamu borcunun miktarına dahildir.

9. Kamu borç yönetimi

Kamu borcu vadeye göre anapara ve cari olmak üzere ikiye ayrılmaktadır.

Kamu borcu, belirli bir tarihte veya belirli bir süre için üzerlerine faiz tahakkuk eden devlet kredilerinin ihraç edilmiş ancak geri ödenmemiş tutarının tamamıdır.

Kamu borcu bölünür:

1. Dahili ve harici.
2. ana ve güncel.

Belirtmek, bildirmek iç borç RF, Rusya Federasyonu Hükümetinin, ülkenin para birimi cinsinden ifade edilen, tüzel kişilere ve bireylere olan borç yükümlülüğü anlamına gelir. Borç yükümlülüklerinin biçimleri, Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından alınan krediler, onun adına menkul kıymet ihraç ederek yürütülen devlet kredileri, Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından garanti edilen diğer borç yükümlülükleridir.

Belirtmek, bildirmek dış borçödenmemiş dış borçlar ve bunlara ödenmemiş faizler üzerindeki döviz cinsinden borçtur.

Anapara borcu, vadesi gelmemiş ve bu süre içinde ödemeye ibraz edilemeyen devletin borcunun tamamıdır.

Cari devlet borcu, ödeme süresinin geldiği devletin borçlar üzerindeki borcudur.

Dünya deneyimi, kamu borcunun ülkenin GSYİH'sının yarısını geçmemesi gerektiğini göstermektedir. Önemli miktarda kamu borcu, Rus ekonomisinin kriz durumunu yansıtıyor.

Federal borç, Rusya Federasyonu'nun ulusal-devlet ve idari-bölgesel kuruluşlarının borç yükümlülüklerini içermez, yani. Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından garanti edilmemişse belediye kredileri.

Kamu borcunun ödenmesi, borç yükümlülüklerinin yerine getirilmesi, geri ödenmesi ve bunlara faiz ödenmesi işlemlerinin uygulanmasında ifade edilir. Bu işlevler Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından yerine getirilmektedir.

Kamu borç yönetimi, kamu borcu için yıllık sınır değerlerin oluşturulması, kredilerin verilmesi ve geri ödenmesi, bunlara ilişkin gelirlerin ödenmesinin düzenlenmesi, dönüştürülmesi ve konsolidasyonu ile ilgili devletin bir dizi finansal önlemi olarak anlaşılmaktadır. krediler.

Kredi gelirlerinin ödenmesi ve geri ödenmesi bütçe harcamalarının ana kalemlerinden biridir. Hükümet, kredilerin ve diğer yükümlülüklerin uzatılması (geri ödeme süresinin uzatılması) veya dönüşüme (kredilere ödenen faiz miktarının azaltılması) başvurmak zorunda kalır.

Kamu borcunu finanse etmenin başlıca yöntemleri, parasal emisyon ve devlet kredilerinin verilmesidir.

Dış borcun değerlendirilmesi için farklı kriterler vardır. Örneğin, borcun büyüklüğünü ve geri ödeme ve ödeme ihtiyacını ihracatın değeri ile karşılaştırırlar. Tehlike sınırı, ihracata kıyasla borç miktarının 2 kat, artan tehlike - 3 kat fazla olmasıdır.

Şu anda ülke dış borcunu tam olarak ödeyemiyor. Gerekli:

devletlerarası borçların iadesine ilişkin pratik çalışmaların organizasyonu; Rusya dünyanın en büyük alacaklısı olmaya devam ediyor;

• Bütçenin mevcut ihtiyaçlarını karşılamak için kullanılan uluslararası finansal kredileri terk etmek ve onları üretimin canlandırılması ile ilgili hedeflenen federal programların uygulanmasına yönlendirmek gerekir.

Konu 4. Bölgesel ve yerel bütçeler

1. Mali federalizm

Bütçe federalizmi ilkesi, bütçe yasasının temel bir kuralıdır ve devlet içindeki idari-bölgesel birimlerin kendi gelir kaynaklarına ve fon harcama talimatlarına sahip olduğu gerçeğinde yatmaktadır.

Rusya Federasyonu Anayasası'nın 1. Bölümü, devletin federal yapısını belirleyen ilkeleri içerir. Rus federalizminin özellikleri aşağıdaki gibidir.

1. Rusya Federasyonu'nun eşit konuları - cumhuriyetler, bölgeler, bölgeler, federal öneme sahip şehirler, özerk bölgeler, özerk bölgeler.

2. Federalizmin anayasal ilkeleri:

• devlet bütünlüğü,
• devlet iktidarı sisteminin birliği,
• Rusya Federasyonu devlet makamları ile Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının devlet makamları arasında yargı ve yetki konularının sınırlandırılması.

Her belediye, "Rusya Federasyonu'nun yerel özyönetiminin mali temelleri hakkında" yasasına uygun olarak, kendi bütçesine ve Rusya Federasyonu'nun kurucu bir kuruluşunun federal bütçesinden ve bütçesinden fon alma hakkına sahiptir. bütçe düzenleme süreci. Böylece, yerel bütçelere federal vergilerin garantili bir payı verilir.

Yerel bütçenin gelir kısmı vergi gelirlerinden, belediye işletmelerinin kârlarının bir kısmı, sübvansiyonlar ve yüksek bütçelerden sağlanan sübvansiyonlar ve belediye kredilerinden oluşmaktadır.

Yerel bütçenin gelirleri, yerel vergiler, ticaret ücretleri, ruhsat verme ücretleri, arazi ve bina kiraları, para cezaları, mahkeme ücretleri, elektrik faturalarıdır.

Bütçe gelirlerinin kendi kaynakları şunları içerir:

• • bütçenin her düzeyi için yasal gelir kaynakları;
  • düzenleyici gelir kaynaklarından yapılan kesintiler;
  • ek kaynaklar.

Federasyonun kurucu kuruluşlarının bütçelerinin oluşturulması, bütçeler arası ilişkiler ilkesine dayanmaktadır.

Yerel bütçelerin bütçe düzenlemesi araçları şunları içerir:

q düzenleyici gelirlerden düzenleyici kesintiler;

q hibeler ve sübvansiyonlar (bir sübvansiyon, genel amaçlı bir hibe ve özel amaçlı bir sübvansiyondur);

• belediyelerin mali desteği için fondan ayrılan fonlar;

federal bütçeden ve Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının bütçelerinden karşılıklı anlaşmalarla alınan fonlar.

Belediyelerin mali destek fonu, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının bütçelerinde oluşturulur ve belediyenin nüfusunu, okul öncesi ve okul çağındaki çocukların toplam nüfus içindeki payını dikkate alan bir formüle göre dağıtılır. , belediyeden sağlanan fonlarla kişi başına tedarik vb.

Düzenleyici gelirlerden düzenleyici kesintiler, federal vergi paylarını ve Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının kalıcı olarak yerel bütçelere tahsis edilen vergi paylarını içerir. Bunlar, yerel vergi ve harçlarla birlikte, yerel bütçelerin kendi gelirlerine aittir.

Asgari bütçeyi aşan harcamaları karşılamak için bütçe fonlarının yetersiz olması veya onaylanan bütçenin uygulanması sürecinde geçici mali zorluklar olması durumunda, faizli veya faizsiz kredi almak ve kredi vermek mümkündür. yatırım amaçlı. Bütçenin toplam kredi, kredi, diğer borç yükümlülükleri ve harcamalarının hacminin azami oranı Rusya Federasyonu yasalarıyla belirlenir.

Bütçelerin bağımsızlığı, kendi kaynaklarına sahip olmanın yanı sıra, kullanım ve harcamalarının yönünü belirleme hakkı anlamına da gelir. Bu nedenle, bütçelerin bağımsızlığı, bütçe federalizminin ana ve en önemli unsurudur. Diğer bir unsur ise bütçeler arasındaki ilişkinin kesin prosedürüdür.

Maliyetler: bölgesel kolluk kuvvetleri, noterler, savunuculuk, bölgesel destek programları, küçük işletmeler için destek, çiftçilere kredi, yatırım vergi kredileri.

Farklı seviyelerdeki bütçeler (bütçe düzenlemesi) arasındaki ilişki, bir bütçeden diğerine fon aktarımı dikkate alınarak analiz edilebilir. Kural olarak, daha yüksek bütçe, daha düşük bütçe için ayrılmış fonları tahsis eder. Bütçe düzenlemesinin temeli, gelir kaynaklarının kanunla belirlenen farklı düzeylerdeki bütçeler arasında dağılımıdır. Bütçelerin bir parçası olarak, sosyal, çevresel ve diğer amaçların uygulanması amacıyla alt düzey bütçelere fonları ücretsiz olarak sübvansiyon, sübvansiyon ve sübvansiyon şeklinde aktarılabilen hedef ve yedek bütçe fonları oluşturulabilir. programları, doğal afetlerin sonuçlarının ortadan kaldırılması, diğer faaliyetlerin yürütülmesi, açığın kapatılması.

Yasama düzeyinde, bütçeler arasındaki ilişkiler iki şekilde düzenlenebilir: normatif bir yasaya yer vererek ve devlet ve bölge temsilcileri arasında yetkilerin sınırlandırılmasına ilişkin bir anlaşma imzalayarak.

Bütçeler arasında vergi ödemelerinin farklılaşmasına gelince, bu genellikle ya çeşitli vergilerin farklı bütçelere atanması ya da toplanan vergilerin bir kısmının daha alt düzeydeki bütçelere atanmasıyla sağlanır. Vergi gelirlerinin bölünmesine ek olarak, bütçeler arasındaki ilişkiler, medeni hukuk ilişkilerinin görüntüsü ve benzerliği içinde kurulabilir. Bu, daha düşük bütçenin daha yüksek bütçe için herhangi bir masrafa maruz kalması durumunda, ikincisinin bu masrafları, ortaya çıkan maliyetlere ilişkin üç aylık bilgilere göre geri ödeyeceği anlamına gelir.

İstisnai durumlarda, mali makamların raporuna göre, yerel bütçelerin fonları harcamaları geri ödemek için yetersizse, Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı bu amaçlar için fonların avans transferini yapar ve daha sonraki mahsuplarına göre. mali makamlar tarafından sunulan yerleşik raporlama. Avans gelirleri, Rusya Federasyonu cumhuriyet bütçesinden alınan fonlar olarak mali kurumlarda bütçe uygulamasının muhasebesine yansıtılır. Böylece, genel devlet bütçesinden, devlet makamlarının bakım masrafları, halk vekillerinin faaliyetlerinin sağlanması ile ilgili masraflar, faiz oranlarındaki farkın ödenmesi için yapılan masrafların geri ödenmesi, vatandaşlara verilen zararın tazmini, zararın tazmini ve masrafların karşılanması. rehabilite edilen vatandaşlara tazminat ödemek, siyasi baskı mağdurlarına tazminat ödemek, depolama, onarım, nakliye, el konulan mülklerin ve federal mülkiyete devredilecek hazinelerin taşınması, yardımların ve tazminatların ödenmesine ilişkin masraflar ve diğer masraflar.

Farklı seviyelerdeki bütçeler arasındaki ilişkinin temeli, sözde asgari bütçeye, yani bütçeye ulaşma ihtiyacıdır. Bölge sakinleri için belirli garantilerin sosyal politikasına uygun olarak konsolidasyona uygun olarak yürütülmektedir. Asgari bütçe, ilgili yüksek makamlar tarafından garanti edilen ve bir kısmı, yetersiz tahmini sabit gelir hacmi olması durumunda kesintilerle karşılanan, alt bölgesel düzeydeki ilgili konsolide bütçenin tahmini gelir miktarıdır. düzenleyici gelirlerden, sübvansiyonlardan ve sübvansiyonlardan üst temsil makamının kararı ile.

Asgari bütçenin harcama kısmı, yüksek temsil gücü organı tarafından mali yetenekleri dahilinde mevcut yasal düzenlemeler temelinde oluşturulan birleşik veya grup asgari sosyal ve mali normlara ve standartlara göre hesaplanır. Parlamento tarafından onaylanmak üzere sunulan asgari sosyal ve mali norm ve standartların geliştirilmesi Hükümet tarafından gerçekleştirilir.

Asgari bütçenin harcama kısmı şu şekilde belirlenir:

a) Yüksek makamlar tarafından planlanandan önceki yılın bütçesinin hesaplanmasında dikkate alınan cari harcama bütçesine dahil edilen maliyetlerin miktarı (karşılaştırılabilir koşullarda), bu maliyetlerdeki artış (düşüş) dikkate alınarak, tarafından:

1. bütçe finansmanına tabi nesnelerin bileşimindeki bir değişiklikle ilgili maliyetlerin miktarı, yasanın öngördüğü şekilde daha yüksek bir makamla kararlaştırıldı;
2. sosyal ve finansal norm ve standartlardaki değişikliklere ilişkin yüksek makamların kararları;
3. öngörülen şekilde gerçekleştirilen yüksek yürütme makamlarının hesaplamalarına göre fiyat ve tarife endeksinde değişiklik;

b) belirli bir ulusal-devlet veya idari-bölgesel kuruluşun kalkınma bütçesine dahil edilen minimum gerekli maliyet miktarı.

Ve son olarak, bütçeler arasındaki ilişki, mevzuatta veya bir anlaşmada yer alan hak ve yükümlülüklere saygı temelinde inşa edilir. Bu, kamu makamlarının, bu organlar tarafından yetkilerini aşan bütçe konularında kararlar almaları sonucunda tüzel kişilere ve bireylere verilen zararı tam olarak tazmin etmekle yükümlü olmaları gerçeğiyle garanti edilmektedir. Neden olunan zarar, mahkeme veya tahkim mahkemesi kararı temelinde uygun bütçe pahasına tazminata tabidir.

2. Bölgesel ve yerel bütçelerin harcamaları

Bölgesel ve yerel bütçelerin giderleri şartlı olarak iki büyük gruba ayrılabilir:

İşletme bütçesi

geliştirme bütçesi

Sermaye inşaatı, yatırımlar ve diğer uzun vadeli yatırımların finansmanı ile ilgili olmayan tüm masraflar (maaşların ve diğer bakım türlerinin ödenmesi, herhangi bir festival etkinliğinin düzenlenmesi için yapılan masraflar, kayıpların karşılanması). Konut ve toplumsal hizmetler, çevre koruma tesisleri, eğitim kurumları, sağlık ve sosyal güvenlik kurumları, bilim ve kültür, beden kültürü ve spor, medya, devlet yetkilileri ve idaresi, yerel yönetimlerin mevcut bakım ve revizyonu için yapılan harcamaların yanı sıra.

Yatırım ve yenilik faaliyetlerinin finansmanı için tahsisler ve genişletilmiş yeniden üretimle ilgili diğer maliyetler. Bunlar, işletmelerin yetkili sermayesine yapılan yatırımlar, yerel işletmelerin gelişimi için uzun vadeli krediler, bölgelerin sosyo-ekonomik gelişimi için, kendi çevre programları ve çevre koruma önlemleri (çevresel ekstralardan tahsis edilen ödeneklerin üzerinde) olabilir. bütçe fonları), genişletilmiş yeniden üretim için diğer harcamalar

Bütçeleri hazırlarken, yürütme sırasında bütçeleri netleştirirken, yürütme makamları, taslak bütçeleri değerlendirirken, bütçeleri onaylarken ve yürütme sırasında bunları netleştirirken, yetkileri dahilinde sırasıyla:

(1) ilgili ulusal-devlet ve idari-bölgesel kuruluşların sosyo-ekonomik kalkınmasına yönelik tedbirlerin bütçelerinden, planlanan bütçe gelirleri, hibeler, sağlanan sübvansiyonlar ve ayrıca ödünç alınanlar dikkate alınarak bütçelerinden finansman miktarını belirlemek para kaynağı;

(2) yatırımlar, kendi hedefli programlar ve diğer ulusal-devlet ve idari-bölgesel kuruluşların temsili makamlarıyla ortak programlar için bütçe fonlarının kullanım talimatlarını belirlemek;

(3) dış ekonomik faaliyetler, çevre koruma önlemleri (bütçe dışı çevre fonlarından tahsis edilen ödenekleri aşan), ilgili makamların yetkisi altındaki doğal ve kültürel anıtların restorasyonu, şehirlerin, kasabaların ve köylerin iyileştirilmesi, bakım ve revizyon için konut stoku, kamu hizmetleri tesisleri, uygun öneme sahip yollar ağı (yol fonlarından tahsis edilen ödenekleri aşan), eğitim kurumları, sağlık ve sosyal güvenlik kurumları, bilim ve kültür, fiziksel kültür ve spor, medya, kamu makamlarının ve idarenin ve yerel yönetimlerin bakımı ve diğer amaçlar için;

(4) konut ve toplumsal hizmetlerin, eğitim kurumlarının, halk sağlığı ve sosyal güvenlik kurumlarının, bilim ve kültür, fiziksel kültür ve sporun, kamu polis teşkilatlarının bakımı için harcama normlarını mevcut fonların sınırları dahilinde artırmak güvenlik, çevre koruma ve diğer amaçlar için;

(5) öngörülen şekilde, mevcut fonların sınırları içinde, ek yardımlar ve ödeneklerin yanı sıra, mevcut fonların sınırları dahilinde, ihtiyacı olan nüfusun belirli kategorilerine yardım sağlamak için diğer maliyetlerin üstlenilmesini belirlemek. sosyal koruma;

(6) Bütçe gelirleri kapsamında yedek ve hedef fonlar oluşturmak;

(7) alt bölgesel düzeydeki bütçelere verilen hibelerin, sübvansiyonların miktarını ve bunların amaçlarını belirlemek; (8) sınai ve sınai olmayan tesislerin inşaat, onarım ve bakımını finanse etmek için kendi bütçelerinin fonlarını diğer bütçelerin fonları ile teşebbüs, kurum, kuruluş, kamu dernekleri ve vatandaşları sözleşmeye dayalı olarak birleştirmek.

3. Bölgesel ve yerel bütçelerin gelirleri

vergiler		Borçlanmalar	Daha yüksek bir bütçeden transferler
Sabit gelir - öngörülen şekilde kalıcı veya uzun vadeli olarak tamamen veya kesin olarak sabit bir payda (yüzde olarak) olan gelir uygun bütçeye gider	Düzenleyici gelirler - gelir ve giderleri dengelemek için, bir sonraki mali yıl için öngörülen şekilde onaylanan standartlara uygun olarak vergi ve diğer ödemelerden yüzde kesintileri şeklinde ilgili bütçeye giden gelirler	Asgari bütçeyi aşan harcamaları karşılayacak bütçe fonlarının yetersiz olması veya onaylanan bütçenin uygulanması sürecinde geçici mali sıkıntılar yaşanması halinde, yürütme makamları diğer bütçelerden faizli veya faizsiz krediler alabilecekleri gibi, , temsil makamlarının kararıyla, öngörülen şekilde, ilgili alanlarda yatırım hedefleri için kredi verir. Buna ticari bankalardan kendi kaynaklarını kullanarak kısa vadeli kredi alma hakkı da dahildir.	Hibe etmek- cari giderleri karşılamak için Rusya Federasyonu bütçe sisteminin başka bir düzeyindeki bütçeye karşılıksız ve geri alınamaz bir şekilde sağlanan bütçe fonları; sübvansiyon- ilgili ulusal-devletin veya idari-bölgesel kuruluşun sosyo-ekonomik gelişimini eşitlemek için belirli amaçlar için daha yüksek düzeydeki bütçeden belirli bir süre için tahsis edilen miktar. Sübvansiyon- bütçe sisteminin başka bir seviyesinin bütçesine, hedeflenen giderlerin ortak finansmanı açısından bir gerçek veya tüzel kişiye sağlanan bütçe fonları.

Bölgesel ve yerel bütçelerin gelirleri, vergi gelirleri, devlet mülkünün işletilmesinden veya bütçe yatırımları, krediler yoluyla yaratılan mülkün satışı veya kiralanmasından elde edilen gelirlerle temsil edilir. Ancak bölgesel ve yerel bütçelerin de transferleri vardır.

4. Diğer fonlar

Bütçe dışı fonlar, federal hükümetten ve bütçeye dahil olmayan harcamaların finansmanı ile ilgili yerel makamlardan sağlanan fonlardır.

Bütçe dışı fonların oluşumu, zorunlu olarak tahsis edilmiş katkılar pahasına gerçekleştirilir. Bu fonların, fonların tam olarak kullanılmasını garanti eden kesin olarak belirlenmiş bir amacı vardır. Bütçe dışı fonları bütçeden ayıran temel özellik, fon kaynaklarının harcanmasının hedeflenmiş olması ve fonların yönünün kesinlikle tek bir alanla sınırlı olmasıdır.

Devlet bütçe dışı fonu - federal bütçe ve Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının bütçeleri dışında oluşturulan ve vatandaşların emeklilik, sosyal sigorta, işsizlik durumunda sosyal güvenlik anayasal haklarının uygulanmasına yönelik bir fon fonu, sağlığın korunması ve tıbbi bakım.

Bütçe dışı fonların oluşturulması ve işleyişinin amacı Bazı kaynakların harcanma yönünün son derece önemli olması nedeniyle kaynakların bir kısmını izole etme arzusunda yatmaktadır. Her şeyden önce, sosyal ödemelere yönlendirilen fonlardan bahsediyoruz - emekli maaşları, sakatlık yardımları vb. Yüksek bütçe, fonlarının bir kısmını benzer fonlara tahsis eder veya kendi gelir kaynaklarını fona tahsis eder. İkinci durumda, "paralel" bir bütçenin tuhaf bir şekilde ortaya çıkışı gerçekleşir; Kural olarak, fonların gelişimi bu yolu takip eder.

İkinci tür fonlar ekonomik fonlardır. Özleri aynıdır: vergi gelirlerinin bir kısmı ulusal (bölgesel veya yerel) bütçeden ayrılır ve bir fona (Ar-Ge fonları ve sanayi destekleri, yol fonu) tahsis edilir.

Halen Rusya'da bulunan bütçe dışı fonlar, kendilerine tahsis edilen gelir kaynaklarına (vergilere) ek olarak, ticari faaliyetlerden de gelir elde edebilir. Gelişmiş ülkelerdeki çeşitli emeklilik programları aracılığıyla, kural olarak çeşitli güvenilir menkul kıymetlere yatırım yapmak için kullanılan devasa fonlar biriktirilir. Ve ABD Otoyol Fonu, her düzeydeki bütçeye borç veren en büyük borç verenlerden biridir. Diğer bir gelir kaynağı da Merkez Bankası'ndan alınan krediler de dahil olmak üzere kredi sermaye piyasasından borçlanmak olabilir.

Fonların gelir ve gider türleri koşullu olarak aşağıdaki gibi temsil edilebilir:

Gelir			Masraflar
vergiler	krediler	Diğer	Hedef	faaliyetleri sağlamak
Kural olarak, bir fonun bütçesinin önemli bir kısmı vergi gelirlerinden oluşur.	Fon eksikliği durumunda fonlar genellikle kredili sermaye piyasasında borçlanmaya başvurabilmektedir.	Sübvansiyonlar, para ve ceza transferleri, yatırılan mevduat faizleri ve gönüllü bağışlar	Bir amaç için. Fonların hedeflenen harcamalar altında diğer bütçelere aktarılması olarak da anlaşılmaktadır.	Birincisi, fonlara vergi ve kesintiler toplama maliyetleri ve ikincisi, idari aygıtın, binaların, fonların vb. bakım masrafları.

Hisse senedi piyasası, belirli finansal varlıkların (menkul kıymetlerin) satışından ve alımından kaynaklanan özel bir finansal ilişki türüdür.

Borsanın görevi, sermayenin yüksek gelirli endüstrilere akışını sağlamaktır. Borsa, geçici olarak serbest fonların harekete geçirilmesine ve etkin bir şekilde kullanılmasına hizmet eder.

Sigorta piyasası finansmanı. Sigorta piyasası, herhangi bir olayın olumsuz etkilerini en aza indirmek veya ortadan kaldırmak için kaynakların yeniden dağıtıldığı bir sistemdir. Sigorta, finansın iki ana özelliğini karşılar - fonların belirli fonlarda birikmesi ve bu fonların belirli bir şekilde dağıtılması. Sigortanın temeli de milli gelirdir.

Sigorta, kısmen tazminat ödenen kişinin fonları pahasına oluşturulan sigorta kuruluşunun fonları pahasına bir şahsa veya tüzel kişiye maddi ve diğer zararların karşılanmasından oluşur. Yani, bir yandan sigorta bir tür kredi olarak düşünülebilir: sigortacı, sigorta primi şeklinde para alır - bir sigorta sözleşmesi kapsamında düzenli bir ödemedir ve daha sonra sigortalıya "iade edilir". sigortalı olay meydana gelir. Öte yandan, sigortalı olay (ve sigorta tazminatının alınması) zamanına kadar sigortalı, yalnızca kendisine "ödenmesi gereken" tutarın tamamını değil, aynı zamanda yüzüncü payını da ödeyemez; ayrıca ödemeye devam edebilir (ve zaten "fazla ödeme"), ancak sigortalı olay gerçekleşmez.

Konu 5. İŞLETMELERİN FİNANSMANI

1. Kurumsal finansman ilkeleri

İşletmelerin finansmanı, işletmelerde oluşturulan fonların işleyişi ile ilişkili, paranın hareketi ve bu temelde oluşturulan nakit akışları sonucunda ortaya çıkan ekonomik, parasal ilişkilerdir.

Kurumsal finansman ilkeleri, işletmenin faaliyetlerinin, en azından ekonomik kısmının dayandığı temel kurallardır. Açıkça söylemek gerekirse, bir bütün olarak ekonomik ekonominin işleyişinin ilkelerini temsil ederler ve bu anlamda işletmelerin finansmanını finansal sistemin diğer bölümlerine bağlarlar:

1. Mülkiyet haklarının çeşitliliğini ve korunmasını, yasal korumanın varlığını ve temel hak ve yükümlülüklerin düzenlenmesini sağlamak. Ana tip özel mülkiyettir. Çoğu ülkede, yasalar (Anayasa) ile korunmaktadır. Eski zamanlardan beri, mülkiyet haklarını korumanın iki ana yöntemi kullanılmıştır - mülkün yasadışı mülkiyetten kurtarılması (sözde haklılık iddiası) veya mal sahibinin haklarının ihlal edilmesini durdurma gerekliliği (sözde olumsuz iddia).

2. Piyasalarda arz ve talebin varlığı (sermaye, emek, mal vb.). Kural olarak, fonların "gelişi", malların (işler, hizmetler) satışı ile sağlanır ve fonların harcanması, ücretler, vergiler, satış için bir sonraki mal grubunun satın alınması veya üretim için hammaddeler ile ilişkilidir. , vb. Bu nedenle, bir işletmenin finansmanının, ilgili pazarlarda (mal, hammadde, işçilik vb.) arz ve talep olmaksızın normal şekilde işlemesi olası değildir. Bu nedenle, kurumsal finansmanın kurallarından biri, bu tür piyasalara ihtiyaç duyulması ve bunlara serbest erişimdir.

3. Piyasalarda serbest fiyatlandırma, rekabetin varlığı.Üretici veya satıcı, karşı taraf veya alıcı için savaşmalıdır; ve mücadelenin iki önemli yönü vardır: (1) tüketiciyi satın alma ihtiyacına ikna etmek ve (2) onu rakipler üzerindeki üstünlüğüne ikna etmek. Ekonomik varlıkların yasal olarak korunmasının garantörü olarak devletin işlevi, piyasanın belirli bir tekelleşmesinin olumsuz sonuçlarını en aza indirmek ve aynı zamanda saf rekabetin kurulmasını teşvik etmektir.

4. Sözleşme özgürlüğü, tarafların iradesi, karar verme, faaliyetlerin uygulanmasında bağımsızlık, sadece kendi çıkarlarına tabi olma.

5. Kendi kendini finanse etme ve kendi kendine yeterlilik kuralı, faaliyetleri kendi tehlikeniz ve riskiniz altında yürütmek.

İşletmelerin finansmanı, finansal sistemin temelini oluşturduğu için finansal sistemin yapısında son derece önemlidir. Devlet bütçesi ve vakıfların finansmanı muazzam kaynakları biriktirir ve yeniden dağıtır, ancak bunlar yine de işletmelerin finansmanından daha küçüktür.

PP finansmanı, devletin mali sisteminin bel kemiğidir. PP'nin mali durumu, mali kaynaklarla ulusal ve bölgesel parasal fonların sağlanması üzerinde bir etkiye sahiptir. Bağımlılık doğrudandır: mali durum ne kadar güçlü ve istikrarlı olursa, ulusal ve bölgesel para fonları o kadar güvenli olur.

Kurumsal finans aşağıdaki işlevleri yerine getirir:

Dağıtım (uyarıcı);

Kontrol.

Dağıtımİşletmede finansmanın işlevi, onların yardımıyla işletmede mevcut olan tüm parasal gelirlerin ve fonların oluşturulması ve kullanılmasıdır. Bir dağıtım işlevi gören finans, yeniden üretim sürecine bir bütün olarak hizmet eder, sürekliliğini sağlar ve tüm aşamalarını etkiler. Ayrıca, fonların doğru dağılımı, işletmenin gelişimi üzerinde uyarıcı bir etkiye sahiptir.

Finansın üreme sürecinin seyrini nicel olarak gösterme yeteneği, onu kontrol etmenizi sağlar. Kontrol fonksiyonunun temeli, finansal kaynakların hem stok hem de stok dışı şekillerde hareketidir. Kontrol işlevi iki şekilde uygulanır:

Muhasebedeki finansal göstergeler, istatistiksel ve operasyonel raporlama göstergeleri aracılığıyla;

Mali etki yoluyla.

Ancak, merkezi ekonomik yönetim sistemi döneminde, işletmeler çıktı, kar, maliyet ve diğer göstergeler açısından faaliyetleri için katı sınırlar koyduysa, şu anda etki ekonomik kaldıraçlar ve teşvikler yardımıyla gerçekleştirilir ( vergiler, faydalar vb.)

2. İşletmelerin nakit kaynakları

PP finansal ilişkileri 4 gruba ayrılabilir:

Diğer PP'ler ve kuruluşlarla ilişkiler;

PP içindeki ilişkiler;

PP dernekleri içinde (bir üst kuruluşla, bir holding içinde);

Finans ve kredi sistemi ile (bütçeler ve bütçe dışı fonlar, bankalar, borsalar).

PP'nin finansal faaliyetinin en önemli yönü, çeşitli parasal fonların oluşturulması ve kullanılmasıdır. Bunlar aracılığıyla ekonomik faaliyete gerekli fonların yanı sıra genişletilmiş yeniden üretim, bilimsel ve teknik ilerlemenin finansmanı, yeni teknolojinin geliştirilmesi ve uygulanması, ekonomik teşvikler, bütçeli yerleşimler, bankalar sağlanır.

PP nakit fonları 4 gruba ayrılabilir.

1. Öz sermaye fonları: kayıtlı sermaye, ek ve yedek sermaye, yatırım fonu, para birimi fonu.
2. Kredi fonları: banka kredileri, ticari krediler, faktoring, leasing, borç verenler.
3. Ödünç alınan fonların fonları: tüketim fonları, temettü ödemeleri, ertelenmiş gelirler, gelecekteki harcamalar ve ödemeler için yedekler.
4. Operasyonel nakit fonları: maaşların ödenmesi, temettüler, bütçeye yapılan ödemeler için.

Özkaynaklar, PP'lerin faaliyetlerinde çok önemli bir rol oynamaktadır. Bir PP düzenlerken, sabit varlıkların ve işletme sermayesinin oluşturulduğu kayıtlı sermayeyi ödemesi gerekir. Kayıtlı sermaye, PP'nin kendi fonlarının kaynağıdır. PP bilançosunun yükümlülük bölümünde gösterilen ilk nakit fondur.

Bu bağlamda, denge ayrılır:

Varlık (1. Duran varlıklar, 2. Dönen varlıklar);

Yükümlülükler (3. Sermaye ve yedekler, 4. Uzun vadeli yükümlülükler, 5. Kısa vadeli yükümlülükler).

Ek sermaye, sabit kıymetlerin yeniden değerleme sonuçlarını, JSC'nin hisse primini (hisselerin nominal değerini aşan satışı), üretim amacıyla alınan karşılıksız parasal ve maddi varlıkları, sermaye yatırımlarının finansmanı için bütçeden ödenekleri, ikmal gelirlerini içerir. işletme sermayesi.

Yedek sermaye, tüzük tarafından belirlenen miktarda kardan yapılacak kesintilerden oluşur.

Yatırım fonu, üretimin geliştirilmesi için tasarlanmıştır. Amortisman fonunu, birikim fonunu, ödünç alınan ve çekilen kaynakları yoğunlaştırır.

Ödünç alınan fonların fonları ikili niteliktedir: bu fonlar bir yandan PE'nin dolaşımındadır, diğer yandan çalışanlarına aittir (temettüler ve tüketim fonu).

Operasyonel nakit fonlar, PP'ler tarafından periyodik olarak yaratılır. PP'de listelenenlere ek olarak, bir dizi başka nakit fon yaratılıyor: banka kredilerini geri ödemek, yeni ekipman konusunda uzmanlaşmak ve araştırma ve geliştirme için.

3. Nakit akışı yönetimi

PP finansal yönetiminin alanlarından biri etkin nakit akışı yönetimidir. Bir PP'nin mali durumunun tam bir değerlendirmesi, nakit akışlarının analizi olmadan mümkün değildir. DC akışlarını yönetmenin görevlerinden biri, m / s fon akışları ile kâr arasındaki ilişkiyi belirlemektir, yani. elde edilen kârın PV'nin verimli akışlarının sonucu mu yoksa diğer bazı faktörlerin sonucu mu olduğu.

Nakit akışı, SP'nin tüm brüt nakit girişlerini ve ödemelerini ifade eder. DC akışı belirli bir süre ile ilişkilidir ve bu süre için PP tarafından alınan ve ödenen tüm fonların m / y'si arasındaki farkı temsil eder.

DS akış yönetimi, DS'nin hareketini hesaba katarak bu akışların analizini ve DS'nin hareketi için bir planın geliştirilmesini içerir. Dünya uygulamasında, DS akışı "nakit akışı" kavramı ile ifade edilir. Çıkışların girişleri aştığı nakit akışına “negatif nakit akışı”, aksi halde “pozitif nakit akışı” denir.

Birincil aktivite
Ürün satışlarından elde edilen gelir	Tedarikçilere yapılan ödemeler
Alacak hesaplarının alınması	Maaş ödemesi
Maddi varlıkların satışından elde edilen gelir, takas	Bütçeye ve bütçe dışı fonlara yapılan ödemeler
Alıcılar avans	Bir kredi için ödeme yüzdesi
	Tüketim fonu ödemeleri
	Ödenecek hesapların geri ödenmesi
Yatırım faaliyetleri
Sabit kıymetlerin satışı, maddi olmayan duran varlıklar, devam eden inşaat	Üretimin geliştirilmesi için sermaye yatırımları
Uzun vadeli finansal yatırımların satışından elde edilen gelirler	Uzun vadeli finansal yatırımlar
Temettüler, finansal yatırımların yüzdesi
Finansal faaliyetler
Kısa vadeli krediler ve krediler	Kısa vadeli kredilerin, kredilerin geri ödenmesi
Uzun vadeli krediler ve krediler	Uzun vadeli kredilerin, kredilerin geri ödenmesi
Senetlerin satışından ve ödenmesinden elde edilen gelirler	Temettü ödemesi
Hisse ihracından elde edilen gelirler	faturaların ödenmesi
Özel amaçlı finansman

PP'nin faaliyetlerini 3 türe ayırma ihtiyacı, her birinin rolü ve ilişkileri ile açıklanmaktadır. Ana faaliyet, her 3 tür için gerekli fonları sağlamak ve ana kâr kaynağı olmak üzere tasarlanırsa, yatırım ve finansal faaliyetler ana faaliyetin geliştirilmesine katkıda bulunmak ve ona ek DC'ler sağlamak için tasarlanır.

Nakit akışlarının analizinin bir sonucu olarak, PP ana sorulara bir cevap almalıdır: nakit akışları nereden geliyor, her kaynağın rolü nedir, hangi amaçlar için kullanılıyor?

Gerekli DS ile her tür faaliyetin kaynakları ve sağlanması hakkında sonuçlar çıkarılır. Nakit akışlarının analizi, nakit giriş ve çıkışlarındaki artış veya azalışları etkileyen nedenlerin netleştirilmesi ile ilişkilidir.

DS akışını hesaplamak için 2 yöntem vardır:

1. Düz;
2. dolaylı.

Doğrudan yöntemle, akışların hesaplanması PP muhasebe hesapları temelinde gerçekleştirilir; dolaylı - bilanço göstergeleri ve F-2 temelinde. Doğrudan yöntem için hesaplama temeli, satış gelirleri ve dolaylı yöntem için - kârdır.

Direkt yöntemle, DS'nin akışı, belirli bir süre için akışları dikkate alınarak başlangıçtaki bakiyesi olarak belirlenir. Dolaylı yöntemle, hesaplamanın temeli, geçmiş yıl karları, amortisman ve ayrıca PE'nin varlık ve yükümlülüklerindeki değişikliklerdir. Varlıklardaki bir artış PP'nin PV'sini azaltır ve yükümlülüklerdeki bir artış onu arttırır ve bunun tersi de geçerlidir.

Konu 6. KREDİ VE KREDİ SİSTEMİ

1. Kredinin özü ve işlevleri

Kredi kavramı, kredi sermayesi kavramıyla yakından ilişkilidir.

Kredi, kredi sermayesinin bir hareketidir.

İkincisi, geçici olarak serbest bırakılan parayı temsil eder. Kökenlerinin kaynağı, kural olarak, üretim ve ticaretten elde edilen kârdır ve bu, sermayenin üç biçiminin birliğini gösterir - sınai, ticari ve kredi. Aradaki fark, ödünç sermayenin sürekli olarak yalnızca para biçiminde olması, üretim ya da meta biçimleri almaması gerçeğinde yatmaktadır. Yabancılaşma biçiminde de bir tuhaflık vardır: sermayenin endüstriyel veya meta biçiminde alım ve satım ilişkileri açıkça izlenirken, borç sermayesi için kredi ilişkileri daha karakteristiktir.

Kredi sermayesi, sahibi tarafından borçluya belirli koşullar altında sağlanan nakit sermaye olarak adlandırılır.

Kredinin temel ilkeleri:

1. Ödeme;
2. aciliyet;
3. Yeniden dönüşebilirlik;
4. güvenlik;
5. hedef karakter.

Kredi sermayesinin en önemli kaynakları şunlardır:

1. Sabit sermayenin restorasyonuna yönelik ve amortisman şeklinde birikmiş nakit;
2. Mal satışı ile hammadde, malzeme alımı arasındaki uyumsuzluk nedeniyle nakit olarak serbest bırakılan işletme sermayesinin bir kısmı;
3. Mal satışından ve ücretlerin ödenmesinden fon alınmasıyla m / s aralıklarında geçici olarak serbest sermaye;
4. birikim fonları;
5. Nüfusun tasarrufu;
6. Devlet tasarrufu.

Kredi kavramı ile yakından ilgili olan faiz ve faiz oranı kavramıdır. Faiz, koşullu olarak konuşursak, ödünç sermayenin fiyatıdır, bedava nakit sahibinin (alacaklının) kendileri için başka bir kullanım bulabileceği maliyettir. Bu konuda bir ayrım var alternatif olasılıklar. İvanov'un 1000 rubleye sahip olduğunu hayal edin. Bu parayla, uzmanlara göre bir yılda her biri 115 rubleye mal olacak bir düzine menkul kıymet satın alabilirdi. Ayrıca, talebi yılda yaklaşık %16-17 oranında artan mülk satın alabilir. Bu, bu fonların potansiyel bir borçlusunun Ivanov'a yıl sonunda büyük bir kar teklif etmesi gerektiği anlamına gelir. Onlar. İvanov'un sahip olması gereken para miktarı, bu satın alımlara yatırım yapsaydı alacağından daha fazla olmalıdır. Hesaplama, Ivanov'un yatırım yapmayı reddetmesi için böyle bir "fiyatın" yılda en az %17 olduğunu gösteriyor. Bu nedenle, faiz oranının özü, potansiyel bir borç verenin başka yatırımlar yapmayı reddetmesinin maliyetini değerlendirmek ve onu bir kredi seçmeye zorlamak ve aynı zamanda borç vermenin bir sonucu olarak reddettiği faydaların maliyetini geri ödemektir. .

Kredi özellikleri:

• yeniden dağıtımcı (sermaye, m / y endüstrileri tarafından yeniden dağıtılır);
• dağıtım maliyetlerinden tasarruf (nakit kredi ile değiştirilir - faturalar, çekler, nakitsiz ödemeler);
• sermayenin yoğunlaşmasının ve merkezileşmesinin hızlandırılması (büyük üreticiler-borçlular, sermayeyi hızlı bir şekilde yoğunlaştırma ve ölçek ekonomileri amacıyla üretimi artırma fırsatına sahip olurlar. Bir örnek, hızlı büyüyen anonim şirketlerin hisse senedi değil tahvil ihracı olabilir. büyümelerini finanse etmek için);
• ekonominin kredi düzenlemesi (ekonomik süreçleri etkilemek için kredi hacmini ve dinamiklerini değiştirmek için devlet tarafından alınan bir dizi önlem. Çeşitli oranlar ve faydalar sağlanır).

2. Kredi biçimleri

1. Ticari kredi, bir işletmenin diğerine vadeli ödemeli mal satışı şeklinde sağladığı bir kredidir. Genellikle senet ile verilir. Böyle bir kredinin amacı, mal satışını ve kârı hızlandırmaktır.
2. Banka kredisi, bankalar ve diğer kredi kuruluşları tarafından borçlulara nakit kredi şeklinde sağlanan bir kredidir. Kullanım kapsamı ticariden daha geniştir.
3. Tüketici kredisi, bireylere verilen bir kredidir. Tüketici ticari kredisi (taksitli mal satışı) ve tüketici bankası kredisi (tüketici ihtiyaçları için krediler) şeklinde hareket eder.
4. Devlet kredisi - Devletin bir borç alan veya borç veren olarak hareket ettiği bir dizi kredi ilişkisi.
5. Uluslararası kredi - kredi sermayesinin hareketi m / y ülkeleri.

3. Kredi sistemi

Kredi sistemi şu şekilde değerlendirilir:

1. bir dizi kredi ve uzlaştırma ilişkileri, borç verme biçimleri ve yöntemleri olarak;
2. Bir dizi kredi ve finans kurumu olarak.

Kredi ve uzlaştırma ilişkileri, kredi sermayesinin hareketi ile ilişkilidir. Bir dizi finansal kurum olarak kredi sistemi, ücretsiz nakit biriktirir ve ödünç verir. Bankalar kredi sisteminin bel kemiğidir.

Bireysel bankacılık işlevlerinin performansı eski zamanlarda (Antik Babil, Mısır, Yunanistan, Roma İmparatorluğu) gerçekleştirildi. Bankaların ilk öncülleri, para değiştirici temelinde Floransa ve Venedik'te (1587) ortaya çıktı. İtalyanca'dan ("banco") tercüme edilen "banka", "para değiştiricinin tezgahı" anlamına gelir. Bankaların ana faaliyetleri nakit mevduat kabulü ve nakit dışı ödemelerdi. Bunun için bir ücret vardı.

Kredi ve finans kurumları ikiye ayrılır:

Merkez bankaları;

Ticari bankalar;

Merkez bankaları banknot ihraç eder ve kredi sisteminin merkezleridir. CB'ler, çekilen mevduatlar pahasına borç verme işlemleri gerçekleştirir.

SCFI'ler, bankacılık ve bankacılık dışı kuruluşları (sigorta, yatırım şirketleri, tasarruf kuruluşları, emeklilik fonları) içerir ve belirli kredi türlerinde uzmanlaşırlar.

CB'NİN FONKSİYONLARI:

Emisyon;

Ticari bankaların nakit rezervlerinin biriktirilmesi ve depolanması;

CB kredisi;

Para politikasının yürütülmesi;

Kredi sisteminin düzenlenmesi.

Çoğu ülkede (ve Rusya Federasyonu'nda), aşağıdaki gibi temsil edilebilecek iki aşamalı bir kredi sistemi vardır:

1. Merkez (veren) banka.

2. Ticari bankalar ve kredi kuruluşları

Herhangi bir ülkedeki bankalar ve bankacılık işlemleri, ödemelerin ve kredi işlemlerinin büyük çoğunluğu bankalar aracılığıyla yapıldığından, ekonominin işleyişinin temelidir. Herhangi bir ülkede, bankacılık sektörünün düzenlenmesine özel önem verilir: bankalardaki sorunlar nedeniyle diğer ticari kuruluşların ödemeleri zarar görür, borsa paniği, mevduatların geri çekilmesi ve ekonomik kriz başlayabilir. Bankacılık faaliyeti, "Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında" Federal Kanun tarafından düzenlenmektedir.

Kredi kuruluşlarının faaliyetleri şartlı olarak bankacılık sektörünün kredi işlemlerine ayrılabilir:

Banka işlemleri

Kredi işlemleri

1) mevduatlardaki bireylerin ve tüzel kişilerin fonlarının çekilmesi (talep üzerine ve belirli bir süre için); 2) çekilen fonların kendi adına ve masrafları kendisine ait olmak üzere yerleştirilmesi; 3) gerçek ve tüzel kişilerin banka hesaplarını açmak ve sürdürmek; 4) muhabir bankalar da dahil olmak üzere gerçek ve tüzel kişiler adına banka hesaplarına ödeme yapmak; 5) gerçek kişiler ve tüzel kişiler için fonların, kambiyo senetlerinin, ödeme ve takas belgelerinin ve nakit hizmetlerinin toplanması; 6) nakit ve gayri nakdi döviz alım ve satımı; 7) değerli metallerin mevduata çekilmesi ve yerleştirilmesi; 8) banka teminatlarının verilmesi

1) yükümlülüklerin nakit olarak yerine getirilmesini sağlayan üçüncü şahıslar için teminat verilmesi: 2) üçüncü şahıslardan yükümlülüklerin nakit olarak yerine getirilmesini talep etme hakkının elde edilmesi (sözde faktoring); 3) bireyler ve tüzel kişilerle yapılan bir anlaşma kapsamında fonların ve diğer mülklerin güven yönetimi; 4) Rusya Federasyonu mevzuatına uygun olarak değerli metaller ve değerli taşlarla işlem yapmak; 5) gerçek ve tüzel kişilere, belgelerin ve değerli eşyaların saklanması için içlerinde bulunan özel binalar veya kasalar kiralamak; 6) kiralama işlemleri; 7) danışmanlık ve bilgi hizmetlerinin sağlanması

Tüm bankacılık işlemleri ve diğer işlemler ruble cinsinden ve Rusya Merkez Bankası'ndan uygun bir lisansın varlığında - döviz cinsinden gerçekleştirilir. Maddi ve teknik destek kuralları da dahil olmak üzere bankacılık işlemlerini yürütme kuralları, federal yasalara uygun olarak Rusya Merkez Bankası tarafından belirlenir. Bir kredi kuruluşunun üretim, ticaret ve sigorta faaliyetlerinde bulunması yasaktır.

Merkez Bankası'nın bankacılık işlemleri lisansına uygun olarak, banka, bir ödeme belgesinin işlevlerini yerine getiren menkul kıymetlerle, fonların çekildiğini teyit eden menkul kıymetlerle ihraç etme, satın alma, satma, kaydetme, saklama ve diğer işlemleri yapma hakkına sahiptir. mevduat ve banka hesapları, diğer menkul kıymetlerle, federal yasalara göre özel bir lisans alınmasını gerektirmeyen işlemler ve ayrıca bu menkul kıymetlerin güven yönetimini bireyler ve tüzel kişilerle yapılan bir anlaşma uyarınca yapma hakkına sahiptir. Bir kredi kuruluşu menkul kıymetler piyasasında profesyonel faaliyetlerde bulunma hakkına sahiptir.

Kredi kurumları, Rusya Merkez Bankası'na devlet kaydına tabidir. Rusya Merkez Bankası, kredi kuruluşlarının devlet kaydını yürütür ve Kredi Kuruluşlarının Devlet Kayıt Defterini tutar. Kredi kuruluşları, Rusya Merkez Bankası tarafından verilen bir lisansı aldıkları andan itibaren bankacılık işlemleri yapma hakkını elde eder.

4. Para politikası

Para politikası, parasal krediyi değiştirmeyi amaçlayan para dolaşımı alanında bir dizi önlemdir.

Temel amacı, kredi ve para dolaşımını etkileyerek ekonomik durumu düzenlemektir. Para politikasının 2 yönü vardır:

1. Kredi genişlemesi - kredi ve para emisyonunu teşvik etmeyi amaçlıyor.
2. Kredi kısıtlaması - bunların sınırlandırılması ve sınırlandırılması.

Düşen üretim ve artan işsizlik bağlamında Merkez Bankası, kredileri genişleterek ve faiz oranlarını düşürerek konjonktürü canlandırmaya çalışıyor. Fiyatlarda artış, "borsa ateşi", ekonomide orantısızlıklarda artış olursa kredi kısıtlaması, %'lik artış ve emisyon sınırlaması uygulanır.

Parasal düzenleme birkaç yönde gerçekleştirilir:

A) bankacılık sistemi üzerinde devlet kontrolü (bankaların likiditesini güçlendirmek, yani mevduat sahiplerinin ihtiyaçlarını zamanında karşılayabilmeleri için);

B) kamu borç yönetimi. Bütçe açığı ve kamu borcunun büyümesi koşullarında, devlet kredisinin kredi sermaye piyasası üzerindeki etkisi hızla artmaktadır. Bunu yapmak için Merkez Bankası devlet tahvili alıp satar, tahvillerin fiyatını, satış koşullarını değiştirir;

C) Ekonomik faaliyeti etkilemek için kredi işlemlerinin hacminin ve para emisyonunun düzenlenmesi.

Para politikası yöntemleri 2 türe ayrılır:

1. Genel - kredi sermaye piyasasını bir bütün olarak etkiler.
2. Seçici - belirli kredi türlerini veya belirli sektörlere verilen kredileri düzenlemek için tasarlanmıştır).

1. muhasebe (indirim) politikası. 19. yüzyılın ortalarından beri kullanılmaktadır. İskonto oranı, Merkez Bankası tarafından CB'ye sağlanan kredilerin yüzdesi veya CB bonolarının iskonto edilmesi sırasında uygulanan bir indirimdir.

Faiz oranındaki bir artış (“sevgili para” politikası), ticari banka borçlanmasında bir azalmaya yol açar. Bu, banka kaynaklarını yenilemeyi zorlaştırır, faiz oranlarında artışa ve kredi işlemlerinde azalmaya yol açar. Enflasyonla mücadele için yapılır. Oranın düşürülmesi ("ucuz para" politikası) kredi ve para arzında bir artışa yol açar. Üretimde bir düşüş olması durumunda gerçekleştirilir.

1. açık piyasa işlemleri Merkez Bankası'nın ticari bankalardan devlet iç borçlanma senetleri, banka avalları ve diğer kredi yükümlülüklerinin bir piyasa veya önceden ilan edilmiş kur üzerinden satılması veya satın alınmasından oluşur.

Bu operasyonların başlatıcısı devlettir. Enflasyonu önlemek için menkul kıymetler satılır. Aynı zamanda, karlılıkları diğer varlıklardan daha yüksek olmalıdır.

1. rezerv normları (gereksinimler)- bu, Merkez Bankası'ndaki bir hesapta tutulması gereken banka mevduatlarının ve diğer yükümlülüklerin bir parçasıdır. Bu CB stokunun operasyonlarını yürütmek için kullanılmasına izin verilmez.

Devlet, zorunlu karşılık oranını düzenleyerek ülkedeki toplam para arzını artırır veya azaltır. Normlar 2 kat artarsa, CB'ler kredi emisyonunu azaltmak zorunda kalacak. Ayrıca bu, CB'yi cari hesapları azaltmaya ve fonların bir kısmını rezervleri artırmaya yönlendirmeye zorlayacaktır. Sonuç olarak, para arzı azalır ve kredi faizleri artar. Bütün bunlar enflasyona karşı mücadelede yardımcı olur. Para arzını artırmak gerekirse, normlar azalır.

Para politikasının seçici yöntemleri şunları içerir:

Belirli kredi türleri üzerinde kontrol;

Bankacılık operasyonlarının risk ve likiditesinin düzenlenmesi.

Konu 7. VERGİLER VE VERGİ SİSTEMİ

1. Vergi türleri

İnsanları vergilendirmek zaman kadar eskidir. En ünlü vergilerden biri "ondalık" idi - köylünün arazi kullanımı karşılığında verdiği hasatın onda biri. Bu vergi 19. yüzyılın sonuna kadar sürdü.

Antik dünyanın eyaletlerinde (Roma, Atina, Sparta), kural olarak vergiler alınmadı, çünkü. daimi departmanlar yoktu. Devlete hizmet sunarak vatandaşlar kendi kaynaklarını harcadılar. Ancak limanlarda, pazarlarda ve şehir kapılarında tüccarlardan alınan harçlar ve harçlar o zaman bile vardı.

Bazı ülkelerde, kamu parasını kurtarmak için vergi toplama hakkı açık artırmaya çıkarıldı. En yüksek fiyatı veren aldı. Birçok şehir surlarla çevriliydi, böylece kimse vergi tahsildarlarından kaçamadı.

Vergiler, tüzel kişiler ve gerçek kişiler tarafından devlete ödenmesi zorunlu olan ödemelerdir. Bu ödemeler zorunlu ve ücretsizdir.

Vergiler 2 işlevi yerine getirir:

1. mali (devletin nakit gelirinin oluşumundan oluşur);
2. ekonomik (vergilerin toplumsal yeniden üretim üzerindeki etkisinden oluşur). Bu işlevde vergiler uyarıcı, kısıtlayıcı ve denetleyici bir rol oynamaktadır.

Vergilerin işlevleri birbiriyle ilişkilidir. Vergi gelirlerinin bütçeye büyümesi, devletin ekonomik rolünün uygulanması için maddi bir fırsat yaratır. Ve üretimin karlılığının gelişiminin ve büyümesinin hızlanması, devletin daha fazla fon almasını sağlar.

Vergi zorunlu unsurları içerir:

1. konu (ödeyen);
2. nesne (gelir, mülk, mallar);
3. vergi ödeme kaynağı (kar, gelir, temettü);
4. vergilendirme nesnesinin ölçü birimi;
5. vergi oranının değeri (kota);
6. vergi ödeme prosedürü ve şartları;
7. vergi teşvikleri.

Vergi toplamanın 3 yolu vardır:

1. Kadastro (kadastro kullanılır, yani tipik nesnelerin dış özelliklerine göre sınıflandırılmasını içeren kayıtlar). Arazi, binalar, mevduatlar için geçerlidir.
2. Kaynakta (gelir vergi mükellefi tarafından alınmadan önce tahsil edilir).
3. Beyanname ile (vergi beyannamelerinin sunulması).

2 tür vergi vardır:

A) doğrudan (doğrudan gelir ve mülkten tahsil edilir);

B) dolaylı (fiyat veya tarife ek ücretleri şeklinde belirlenir). KDV, ÖTV.

Etkiye göre vergiler şu şekilde ayrılır:

Aşamalı (vergi, gelirin artmasından daha hızlı artar);

Gerileyen (düşük gelirlerde daha yüksek bir yüzde ve yüksek gelirlerde daha düşük bir yüzde uygulanır);

Orantılı.

2. Laffer eğrisi

Bütçeye vergi gelirlerini artırmanın 3 yolu vardır:

1. vergi mükellefleri çemberinin genişletilmesi;
2. dolaylı vergilere tabi nesnelerin sayısında artış;
3. vergi oranlarındaki artış.

Yabancı ülkelerde, "vergi sisteminin esnekliği" gibi vergilendirme düzeyinin bir göstergesi kullanılmaktadır. Ona göre vergi oranları, enflasyonu önleyecek kadar yüksek, aynı zamanda üretimin gelişmesini sağlayacak kadar da düşük olmalıdır.

Optimal vergi oranının değerini matematiksel olarak doğru bir şekilde belirlemek zordur, ancak kritik vergilendirme noktasının aşılıp aşılmadığını yargılamak için 3 işaret vardır:

A) Vergi oranındaki bir sonraki artışla birlikte bütçe gelirleri orantısız bir şekilde yavaş büyürse veya azalırsa;

B) ekonomik büyüme hızı düşerse, yatırımlar azalır, nüfusun durumu kötüleşir;

C) "gölge" ekonomi büyürse - gizli ve açık vergi kaçakçılığı.

Bütün bunlar vergilerin ekonomi üzerindeki olumsuz etkisine tanıklık ediyor.

Vergi oranı ile bütçedeki vergilerin alınması arasındaki ilişkiyi inceleyen Amerikalı ekonomist Arthur Laffer, vergileri artırmanın bütçe gelirlerinde düşüşe yol açabileceğini gösterdi.

Konu 8. SİGORTA

Sigorta piyasasındaki tüm katılımcılar, aşağıdaki gruplar tarafından şartlı olarak temsil edilebilir:

alıcılar	aracılar	satıcılar	Belirtmek, bildirmek
Sigortalı	Sigorta acenteleri ve sigorta komisyoncuları	sigortacılar	denetleme makamları
Hayatlarını, mallarını veya sorumluluklarını sigorta ettirmek için yasa gereği veya zorunlu olan kişiler. Bunlar, finansal kaynakları sigortacı tarafından "çekilen" ve finansal piyasanın diğer bölümlerine aktarılanlardır.	Arz ve talebi bir araya getiren kişiler. Sigorta acenteleri sigortacı adına hareket eder ve sigorta komisyoncuları - kendi adlarına, ancak ikisi de - sigortacı adına hareket eder.	Sigorta piyasasının uygun şekilde lisanslanmış konuları - çoğu durumda, tüzel kişiler (devlet dahil). Sigortacıların fonlarını biriktiren ve yerleştiren onlardır. bu fonları güvenilir ve likit varlıklara	Devletin daha önce listelenen üç gruptan birinin temsilcisi olarak sigorta ilişkilerine katılmadığı durumlardan bahsediyoruz. Bu, devletin çeşitli şekillerde gerçekleştirilen sigorta piyasasının düzenlenmesine katılımını ifade eder (aşağıda tartışılacaktır)

Sigortanın temel özellikleri:

1. sigorta yaparken, ani, öngörülemeyen ve aşılmaz olayların başlama olasılığının varlığı nedeniyle parasal yeniden dağıtım ilişkileri ortaya çıkar, yani. Maddi veya başka bir hasara neden olma olasılığını gerektiren sigortalı olaylar.
2. Sigorta yaparken, sigortaya katılanlar - her zaman kapalı olan sigortacılar arasında oluşan hasarın dağılımı gerçekleştirilir. Onlar. Bazı çiftliklerin kayıpları tüm sigortalılar arasında paylaşılarak zararın tazmini için koşullar oluşturulmuştur. Milyonlarca poliçe sahibi ve sigortalının katılımıyla sigorta en etkin tazmin yöntemi haline gelir. Bu, fonların tek bir fonda yoğunlaşmasını sağlar - sigorta.
3. Sigorta, hasarın hem bölgesel birimler arasında hem de zamanında yeniden dağıtılmasını sağlar.

Sigorta 5 şubeye ayrılabilir:

mülkiyet, sosyal, kişisel, sorumluluk sigortası, iş riski sigortası.

Sigortalı kişiler, sigortacılarla sigorta sözleşmesi akdetmiş veya kanuna göre sigortacı olan tüzel kişiler ve ehliyetli kişiler olarak kabul edilir.

Poliçe sahipleri, üçüncü şahıslar (sigortalı kişiler) lehine sigortacılarla sigorta sözleşmesi yapma hakkına sahiptir.

Sigortacılar, sigortacılık faaliyetlerini yürütmek (sigorta şirketleri ve karşılıklı sigorta şirketleri) için oluşturulmuş ve Rusya Federasyonu topraklarında sigortacılık faaliyetleri yürütmek için bir lisans almış herhangi bir kurumsal ve yasal biçimdeki tüzel kişilerdir.

Rusya Federasyonu'nun yasal düzenlemeleri, yabancı tüzel kişiler ve yabancı vatandaşlar tarafından Rusya Federasyonu topraklarında sigorta kuruluşlarının kurulmasına kısıtlamalar getirebilir.

Sigortacıların doğrudan faaliyet konusu üretim, ticaret ve aracılık ve bankacılık faaliyetleri olamaz.

Sigortacılar, sigorta acenteleri ve sigorta brokerleri aracılığıyla sigortacılık faaliyetlerini yürütebilirler.

Sigorta acenteleri - verilen yetkilere uygun olarak sigortacı adına ve onun adına hareket eden gerçek veya tüzel kişiler.

Sigorta komisyoncuları - sigortalı veya sigortacının talimatları temelinde kendi adlarına sigorta aracılık faaliyetlerinde bulunan, girişimci olarak usulüne uygun olarak kayıtlı tüzel kişiler veya bireyler.

Sigortalı risk, sigortanın sağlandığı olası bir olaydır.

Sigortalı bir risk olarak kabul edilen bir olay, meydana gelme olasılığının ve rastgeleliğinin belirtilerine sahip olmalıdır.

Sigortalı olay, sigorta sözleşmesinde veya kanunda öngörülen, gerçekleşmesi halinde sigortacının sigortalıya, sigortalıya, lehdar veya diğer üçüncü kişilere sigorta ödemesi yapma yükümlülüğünün doğduğu olaydır.

Sigortalının mülkiyeti olan bir olay olması durumunda, sigorta ödemesi sigorta tazminatı şeklinde, sigortalı veya üçüncü şahıs kimliği ile sigortalı bir olay olması durumunda - sigorta teminatı şeklinde yapılır.

Sigorta edilen meblağ, sigorta sözleşmesi veya mevzuatta aksi belirtilmedikçe, sigorta sözleşmesi ile belirlenen para toplamı veya sigorta primi ve sigorta ödemesi tutarlarının belirlendiği kanunla belirlenen para miktarıdır. Rusya Federasyonu.

Sigortalı meblağ - mülkün, yaşamın, sağlığın gerçekten sigortalandığı para miktarı.

Mülk sigortalanırken, sigorta bedeli, sözleşmenin akdedildiği andaki gerçek değerini (sigorta değeri) aşamaz. Sigortacı, sigortalı tarafından kasten yanlış yönlendirildiğini ispat etmedikçe, taraflar sigorta sözleşmesinde belirtilen malın sigorta değerine itiraz edemezler.

Sigorta sözleşmesi ile belirlenen sigorta bedeli, malın sigortalı değerini aşarsa, sigorta bedelinin sözleşmenin yapıldığı tarihte malın gerçek değerini aşan kısmı kanunen geçersizdir.

Sigorta tazminatı, sigorta sözleşmesinde belirli bir miktarda sigorta tazminatı ödenmesini öngörmedikçe, sigortalının veya üçüncü bir kişinin sigortalının sigortalı malına doğrudan verdiği zarar miktarını aşamaz.

Sigorta bedelinin, malın sigortalı değerinden düşük olması durumunda, sigorta şartlarında aksi belirtilmedikçe, sigorta tazminatı tutarı, sigorta bedelinin malın sigorta değerine oranı oranında azaltılır. sözleşme.

Sigorta ettiren, birden fazla sigorta şirketi ile malın toplam sigorta değerini (çifte sigorta) aşan bir mal sigortası sözleşmesi imzalamışsa, bu malın sigortalanması için tüm sigortacılardan aldığı sigorta tazminatı sigorta değerini aşamaz. Aynı zamanda, sigortacılardan her biri, kendisi tarafından akdedilen sözleşme kapsamındaki sigorta tutarının, bu sigortalı tarafından akdedilen belirtilen mülkün tüm sigorta sözleşmelerindeki toplam tutara oranıyla orantılı olarak sigorta tazminatı öder.

Sigorta sözleşmesinin hükümleri, sigorta tazminatının tutarı dahilinde sigorta ödemesinin ayni zarar tazmini ile değiştirilmesini sağlayabilir.

Kişisel bir sigorta sözleşmesinde, sigorta bedeli sigortalı tarafından sigortacı ile yapılan anlaşma ile belirlenir.

Sigorta teminatı, diğer sigorta sözleşmeleri ile sosyal sigorta, sosyal güvenlik kapsamında ve zararı tazmin etmek amacıyla, sigortalıya veya üçüncü kişilere ödenmesi gereken tutarlara bakılmaksızın ödenir. Aynı zamanda, sigortalının ölümü durumunda lehtar nedeniyle kişisel sigorta için sigorta kapsamı, kalıtsal mülkün bileşimine dahil değildir.

Sigorta primi, sigortalının sigorta sözleşmesine veya kanuna göre sigortacıya ödemekle yükümlü olduğu sigorta bedelidir. Uluslararası sigortada buna sigorta primi denir.

Sigorta oranı, sigorta edilen meblağ veya sigorta nesnesi başına sigorta priminin oranıdır.

Sigorta kapsamı, sigorta edilen tutarın sigortalı malın değerine oranıdır. Maks. sigorta kapsamı - %100.

Zorunlu sigorta türleri için sigorta oranları, zorunlu sigorta kanunlarına göre belirlenir veya düzenlenir.

İsteğe bağlı kişisel sigorta türleri, mal sigortası ve sorumluluk sigortası için sigorta tarifeleri, sigortacılar tarafından bağımsız olarak hesaplanabilir. Sigorta oranının belirli tutarı, tarafların mutabakatı ile sigorta sözleşmesinde belirlenir.

Sigorta konusu, birkaç sigortacı tarafından müştereken bir sözleşme kapsamında sigortalanabilir (ortak sigorta). Aynı zamanda, sözleşme, her bir sigortacının hak ve yükümlülüklerini tanımlayan koşulları içermelidir.

Reasürans, bir sigortacının (reasürör) sigortalıya karşı olan yükümlülüklerinin tamamını veya bir kısmını başka bir sigortacının (reasürör) yerine getirme riskinin sözleşmede belirtilen koşullarda sigortalanmasıdır.

Bir reasürör ile reasürans sözleşmesi imzalamış olan bir sigortacı, sigorta sözleşmesine göre sigortalıya karşı tam olarak sorumlu olmaya devam eder.

Sigorta alanı – sigortalanabilecek maksimum nesne sayısı.

Sigorta portföyü, belirli bir bölgedeki sigortalı kişilerin, nesnelerin veya aktif sigorta sözleşmelerinin gerçek sayısıdır.

Sigortalı olay, sigorta tazminatının veya sigorta tutarının ödenebileceği olumsuz veya diğer mutabık kalınan sonuçlarla bağlantılı olarak gerçekleşen bir olaydır.

Sigortacılar, faaliyetlerini koordine etmek, üyelerinin çıkarlarını korumak ve ortak programlar uygulamak için birlikler, birlikler ve diğer dernekler kurabilirler. Bu dernekler doğrudan sigortacılık faaliyetlerinde bulunma hakkına sahip değildir.

Sigortalı hasar - sigorta değerlendirmesine göre tamamen kayıp maliyeti veya kısmen hasarlı mülkün amortisman derecesi.

Bir tüzel kişinin sigortacılık faaliyetlerini yürütmek için ruhsat almak için belgeleri sunduğu gün fonlar pahasına oluşturulan ödenmiş izin verilen sermayenin asgari tutarı, hayat sigortası dışındaki sigorta türlerini gerçekleştirirken en az 25.000 MMROT olmalıdır. , en az 35.000 asgari ücretli emek - hayat sigortası ve diğer sigorta türlerini yürütürken, en az 50 bin MMROT - münhasıran reasürans yaparken.

Kabul edilen sigorta yükümlülüklerinin yerine getirilmesini sağlamak için sigortacılar, alınan sigorta primlerinden kişisel sigorta, mal sigortası ve sorumluluk sigortası için gelecekteki sigorta ödemeleri için gerekli sigorta karşılıklarını oluşturur.

Benzer şekilde, sigortacılar, kazaları, sigortalı malın kaybını veya hasarını önlemek için önlemleri finanse etmek için rezervler oluşturma hakkına sahiptir.

Sigortacılar, sigorta rezervlerini ve diğer fonları yatırma veya başka bir şekilde yerleştirme ve ayrıca kişisel sigorta sözleşmesi yapmış olan poliçe sahiplerine bu sözleşmelerdeki sigorta tutarları dahilinde kredi verme hakkına sahiptir.

Sigorta şirketlerinin ödeme yeterliliklerini sağlamak için üstlendikleri varlık ve sigorta yükümlülükleri arasındaki normatif oranlara uymaları gerekmektedir. Bu oranların ve standart boyutlarının hesaplanmasına yönelik metodoloji, sigorta faaliyetlerinin denetlenmesi için federal yürütme organı tarafından belirlenir.

Böylece sigortacıların finansal istikrarı şu şekilde sağlanır:

yetkili sermayenin ödenmesi;

sigorta rezervlerinin mevcudiyeti;

reasürans sistemi;

çeşitli standart ve garantilere uyma yükümlülüğünün tesis edilmesi.

Bir sigorta şirketinin kayıtlı sermayesi	Sigorta rezervlerinin ve fonlarının mevcudiyeti	reasürans sistemi	Yönetmelikler ve garantiler
Sigortacılık faaliyetlerini yürütmek için lisans başvurusunda bulunan bir tüzel kişinin kayıtlı sermayesinin büyüklüğü en az __________ ECU olmalıdır. Ruhsat alınıncaya kadar sermayenin tamamı ödenmiş olmalıdır.	Kabul edilen sigorta yükümlülüklerinin yerine getirilmesini sağlamak için sigortacılar, alınan sigorta primlerinden kişisel sigorta, mal sigortası ve sorumluluk sigortası için gelecekteki sigorta ödemeleri için gerekli sigorta rezervlerini oluştururlar. Sigortacılar ayrıca kazaları, kayıpları veya sigortalı malın zarar görmesini önlemek için önlemleri finanse etmek için rezervler oluşturur. Vergilerin ödenmesinden sonra kalan gelirden ve sigortacıların emrinde, faaliyetlerini sağlamak için gerekli fonları oluşturabilirler.	Reasürans, sigortacı tarafından (bu durumda sigortalı olarak hareket eder) başka bir sigorta şirketinden kaynaklanan risklerin bir kısmının sigortasıdır. Bu durumda, asıl sigortacı, sigorta tazminatının ödenmesinden poliçe sahibine karşı tamamen sorumlu olmaya devam eder. Reasürans yoluyla, bir sigortacı için "dayanılmaz" riskler, birkaç sigorta şirketi arasında dağıtılır ve böylece her bir sigortacı için riskte bir azalmaya yol açar. Tabii bu ücretsiz olarak yapılmaz ve sigortacı reasüröre belli bir prim öder.	Sigorta şirketlerinin ödeme yeterliliklerini sağlamak için üstlendikleri varlık ve sigorta yükümlülükleri arasındaki normatif oranlara uymaları gerekmektedir. Kendi fonları ve sigorta rezervleri pahasına bunları yerine getirme kabiliyetini aşan miktarlarda yükümlülükler üstlenen sigortacılar, reasürörlerle ilgili yükümlülükleri yerine getirme riskini sigortalamakla yükümlüdür. Sigorta rezervlerinin yerleştirilmesi, sigortacılar tarafından çeşitlendirme, geri ödeme, karlılık ve likidite açısından yapılmalıdır.

İyi çalışmalarınızı bilgi tabanına gönderin basittir. Aşağıdaki formu kullanın

Öğrenciler, yüksek lisans öğrencileri, bilgi tabanını çalışmalarında ve çalışmalarında kullanan genç bilim adamları size çok minnettar olacaktır.

http://www.allbest.ru/ adresinde barındırılmaktadır.

[Metni girin]

Yuryev-Polsky Finans ve Ekonomi Koleji - federal devletin dalı

yüksek mesleki eğitim eğitim bütçe kurumu

"Rusya Federasyonu Hükümeti Altındaki Finans Üniversitesi"

DERS NOTLARI

disipline göre

"Finans, para dolaşımı ve kredi"

Bölüm 1. Para

1.2 Para dolaşımı ve toplam para cirosunun özellikleri

Bölüm 2 Finans

2.2 Devlet bütçesi ve hazinenin işlevleri

2.3 Vergiler ve işlevleri

2.4 Bütçe dışı fonlar

2.5 Sigorta

Bölüm 3. Kredi ve bankalar

3.1 Kredinin özü, işlevleri ve biçimleri

3.2 Rusya Federasyonu bankacılık sistemi

3.4 Banka karı ve likidite

3.5 Rusya Merkez Bankası

3.6 Para politikası. Para Politikası Araçları

Bölüm 4. Para dolaşımının evrimi ve Rusya'nın bankacılık sistemi

4.1 1917'den beri Rusya'da bankacılığın gelişimi

Bölüm 5. Menkul kıymetler ve borsa

5.1 Menkul kıymetler piyasası, anlamı, temel kavramlar. menkul kıymetler

5.2 Menkul Kıymet Piyasası Katılımcıları

5.3 Borsa, mavna faaliyetlerinin organizasyonu

Bölüm 6. Uzmanlaşmış finans kurumları

6.1 Sigorta şirketleri, yatırım fonları, tasarruf kuruluşları, şirketler ve bankalar

6.2 Mali şirketler, mali ve endüstriyel gruplar, kredi ortaklıkları, kredi birlikleri

Bölüm 1. Para

paranın tarihi

Toplumsal bir ilişki, yani toplumdaki bir bağlantı olarak para, tarihsel olarak finanstan önce ortaya çıkar. Paranın ortaya çıkışı, toplumsal işbölümü ve mübadelenin gelişmesinden kaynaklanır. Finans gibi sosyal ilişkilerin ortaya çıkması devletin oluşumu ile ilişkilidir. Para mübadelesinin gelişiminin ilk aşamalarında - evrensel eşdeğer - belirli bir alanda en çok talep edilen metaydı. Altın ve gümüş yataklarının bulunduğu ülkelerde, antik çağda para olarak kullanılmaya başlayan bu metallerdi. Yani Ur (Mezopotamya) kentinin harabelerinde bulunan kil tabletler, M.Ö. e. gümüş paraydı. 19. yüzyılda Artan ticaret cirosunun ödeme araçları ihtiyacından kıymetli madenlerin çıkarılmasının gerisinde kalması, hükümetler tarafından çıkarılan kağıt paraların yanı sıra bankaların çıkardığı kredi paralarının da yaygınlaşmasına neden oldu. Birinci Dünya Savaşı'ndan (1914-1918) sonra, tüm para devri, kağıt-kredi para arzından oluşuyordu. Böylece paranın gelişimi, emtia parasından, devlet tarafından kurulan bir satın alma gücü ile sözde itibari paraya geçmiştir. Geleneksel para, evrensel bir eşdeğer rolü için mallar dünyasından kendiliğinden seçilen bir meta olarak tanımlandı. Ancak modern itibari paranın tanımını yapmak oldukça zordur. Özlerini farklı formülasyonlarla ifade etmeye çalıştılar. Örneğin, "Para onun yaptığı şeydir." Veya: "Para, satın alma gücünün deposudur." Bu tür tanımların başarılı sayılması pek olası değildir. Paranın ne olduğunu doğru bir şekilde söyleyebilmek için aşağıdaki duruma dikkat etmek gerekir. Bildiğiniz gibi paranın dört işlevi vardır: bir değer ölçüsü; değişim aracı; birikim araçları; ödeme aracı. Ancak tüm bu işlevleri birleştiren bir formülasyon vermek çok zordur. Ne de olsa para banknotlar, tasarruf defterindeki sayılar ve kredi kartının elektronik kodlarıdır. XIX yüzyılın başında para doktrininde. iki ana eğilim ortaya çıktı. Birincisi, baskın olan, yalnızca altının değerli para olabileceğini ve kağıt paranın altının yerini alabileceğini savundu. Bu yönün temsilcilerine göre, değerli metal için kağıt para değişiminin askıya alınması yalnızca geçici olabilir. Bu görüşler A. Smith, D. Ricardo, J. Mill, K. Marx tarafından paylaşıldı. Bu yönün yirminci yüzyılda birçok destekçisi vardı. Temsilcileri için, Birinci Dünya Savaşı'ndan sonra İngiltere, Fransa ve Almanya'daki altın dolaşımının çökmesi ve 1971'de doların altın içeriğinin nihai olarak kaldırılması tam bir sürprizdi. Bununla birlikte, kağıt paranın altın temeli olmadan dolaşımda olabileceğini savunan başka bir teorik yön daha vardı. 1923'te, "Parasal Reform Üzerine İnceleme" adlı eserinde J. Keynes, "altın standardı sadece geçmişin barbarca bir kalıntısıdır" diye yazmıştı. Maliye Bakanı S.Yu Witte yönetimindeki Rus hükümeti altın para biriminin tanıtımına yöneldi. Bu, kağıt para koşullarında ruble döviz kurunun yabancı para birimlerine karşı istikrarını sağlamanın imkansız olduğu gerçeğiyle motive edildi.

Böylece mübadelenin gelişmesi, eşdeğer bir metanın ortaya çıkmasına yol açar. Daha sonraki bir tarihsel dönemde, devlet ilkelerinin oluşum süreci gerçekleşir.

Devlet yönetiminin maddi desteği için hükümdarlar tebaalarından vergi toplamaya başlarlar. Onlardan elde edilen gelir belirli amaçlar için harcanır: savunma yapılarının inşası, birliklerin, hakimlerin bakımı vb. Daha sonraki harcamalar için fonlar, vergi şeklinde toplanan paradan oluşmaya başlar. Kamu maliyesini onlar oluşturuyor. Böylece finansın tanımında “fon” kelimesi anahtar kelime haline gelmektedir.

Bireyler ve onların dernekleri de kendi parasal fonlarını oluştururlar. Ekonomik varlıkların-kuruluşların finansmanı ve hanehalklarının finansmanı bu şekilde ortaya çıkar.

Para: öz, evrim, türleri ve işlevleri

Para, yazı, elektrik, elektronik iletişim araçlarının (World Wide Web) icadıyla karşılaştırılabilir, insanlığın ana icatlarından biridir. Tüm modern küresel dünya ekonomisinin ana özelliği vardır - parasal. Bireysel özel, bölgesel, ulusal ekonomilerin modern küresel dünya pazarına evrimi, neredeyse beş bin yılı kapsayan uzun bir süreçtir. Para, neredeyse tüm uygar insan toplumlarında (Antik Mısır, Babil krallığı, Antik Yunanistan ve Roma, vb.) benzer ekonomik süreçlerin bir sonucu olarak ortaya çıktı. Sonuç olarak, para nesnel bir ekonomik öze sahiptir, evrenseldir ve mülkiyet ilişkileri olmadan imkansız olan mübadele sürecinde kesinlikle gereklidir.

Paranın kökenine ilişkin iki kavram vardır:

Birincisi, değerlerin değişimi için özel aracıların gerekli olduğuna ikna olan insanlar arasındaki bir anlaşmanın sonucu olarak paranın kökenidir.

İkincisi, paranın evrimsel bir sürecin sonucu olarak ortaya çıkması, insanların iradesinden bağımsız olarak, bazı nesnelerin genel kitleden sıyrılmasına ve mübadele eyleminde aracı olarak özel bir yer almasına yol açmıştır.

paranın özü

Konsepte uygun olarak paranın özü de belirlenir. Rasyonalist anlayışa göre para, yapay bir toplumsal uzlaşma, hukukun üstünlüğünün bir ürünü, deneysel bir teorik kurgudur. Evrimsel öz kavramı, paranın meta doğasına dayanır ve buradan, paranın evrensel bir eşdeğer olarak hizmet eden özel bir meta olduğu sonucu çıkar.

Evrim teorisine göre para, meta dolaşımının gelişmesinin bir sonucu olarak ortaya çıkmıştır.

Mal mübadelesinin evrimi, değer biçimlerinin gelişmesini gerektirir:

Basit (rastgele);

konuşlandırılmış;

Evrensel;

parasal.

Bir metayı paraya dönüştürmek için şunları yapmalısınız:

a) bu ürün için evrensel eşdeğerin rolünün genel olarak tanınması;

b) bu ​​ürün tarafından genel bir eşdeğer rolün uzun vadeli olarak yerine getirilmesi;

c) sürekli değiştirilebilirlik için uygun özel fiziksel özelliklerin varlığı.

Para özellikleri:

Para evrensel anında değiş tokuş edilebilirlik sağlar. Herhangi bir ürünü satın alırlar.

Para, bir metanın değişim değerini ifade eder.

Para, metada yer alan evrensel toplumsal olarak gerekli emek zamanının somutlaşmasıdır.

Paranın iki özelliği olduğu için - değer ve kullanım değeri - aşağıdakilerden bahsedebiliriz.

Paranın kökeni, her metanın bir kullanım değerine sahip olması ve birbiriyle çelişkili bir bütünlük içinde olan değerlere sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Aynı zamanda, kullanım değeri, karşılık gelen ihtiyaçların karşılanmasına izin veren malların maddi özelliklerini karakterize eder ve değer, sosyal zenginliğin bir parçası olarak malların sosyal mülkiyetini karakterize eder. Kullanım ve değişim değerleri, karşıtların birliği olarak var olur. Değişim değeri, kullanım değerinin bir özelliğidir, diğer kullanım değerleriyle değiştirilebilme yeteneğidir, yani bir bireyin veya örgütlü bir grup insanın (şirketin) karşılık gelen başka bir kullanım miktarı için değiştirmeye istekli olduğu kullanım değeri miktarıdır. değer.

Değer toplumsal bir ilişki olduğundan, kendi başına fiziksel, maddi bir biçimde var olamaz. Kamusal niteliği, sosyal olarak kabul edilebilir ve tanınan bir biçimde ifade edilmesini gerektirir. Değerin bir toplumsal ilişki olarak yeterince temsil edilebilmesi için, bu işlevi üstlenecek bir öze ihtiyaç vardır. Bu madde paradır.

Paranın ortaya çıkması için ön koşullar:

Geçimlik bir ekonomiden mal üretimine ve mübadelesine geçiş;

Satılık ürünler üreten sahiplerin ortaya çıkması;

Denkliğe uygunluk.

Paranın gelişiyle birlikte, para eşdeğeri malların mallarla değişimini basitleştirmeyi mümkün kıldığı için, pazarın ortaya çıkması ve ardından genişlemesi için koşullar yaratılır.

Tek bir değiş tokuş eylemi 2 aşamaya ayrılır:

Aşama 1: Mallar - Para

Aşama 2: Para - Mallar

Para bağımsız hareket kazanır.

Değişim, malların bir üreticiden diğerine hareketidir. Türü, kalitesi ve amacı farklı olan malların karşılaştırmasını içerir. Malları ölçmenin temeli onların maliyetidir.

Para, meta üretimi ve değişiminin tarihsel gelişimi sürecinde kendiliğinden ortaya çıkan bir metadır.

Para, evrensel bir eşdeğer rolü oynayan özel bir ayrıcalıklı metadır.

Para, değer ile kullanım değeri arasındaki çelişkileri çözen bir mekanizmadır.

Paranın işlevleri

Bir değer ölçüsü olarak paranın işlevi

Evrensel bir eşdeğer olarak para, tüm malların değerini ölçer. Tüm metaları ölçülebilir kılan, onların üretiminde harcanan toplumsal olarak gerekli emektir.

Bir metanın para ile ifade edilen değerine fiyat denir. Farklı değerdeki malların fiyatlarını karşılaştırmak için, onları aynı ölçeğe, yani. bunları aynı para biriminde ifade edin. Metalik dolaşımdaki fiyatların ölçeği, belirli bir ülkede para birimi olarak kabul edilen ve diğer tüm metaların fiyatlarını ölçmeye yarayan ağırlıklı para metali miktarıdır. Başlangıçta, para biriminin ağırlık içeriği, bazı para birimlerinin adlarına yansıyan fiyat ölçeğiyle çakıştı. İngiliz sterlini gerçekten bir pound gümüş ağırlığındaydı.

2. Bir değişim aracı olarak paranın işlevi

Doğrudan ticaret mübadelesinde (mallar için mallar), alış ve satış zaman içinde çakışır ve aralarında boşluk yoktur. Meta dolaşımı, zaman ve mekan olarak ayrılmış iki bağımsız eylemi içerir. Zaman ve mekan arasındaki boşluğu kapatmayı ve üretim sürecinin sürekliliğini sağlamayı sağlayan aracı rolü para tarafından oynanır.

Dolaşım aracı olarak paranın özellikleri, dolaşımda paranın gerçek varlığını ve değişime katılımlarının kısa süresini içerir. Bu bağlamda, dolaşım işlevi kusurlu para - kağıt ve kredi ile gerçekleştirilebilir.

3. Bir birikim ve tasarruf aracı olarak paranın işlevi

Sahibine herhangi bir ürünün alınmasını sağlayan para, sosyal zenginliğin evrensel düzenlemesi haline gelir. Yani, insanların onları kurtarma arzusu var.

Metalik dolaşım durumunda, paranın bu işlevi, para dolaşımının kendiliğinden düzenleyicisi olarak hizmet etti: fazla para hazinelere gitti, eksiklik hazinelerden dolduruldu.

Genişletilmiş meta yeniden-üretim koşulları altında, geçici olarak serbest nakit birikimi (yani birikim ve tasarruf), sermayenin devri için gerekli bir koşuldur. Para rezervlerinin yaratılması, ekonomik hayatın eşitsizliğini ve özelliklerini yumuşatır.

Devlet ölçeğinde, bir altın rezervinin oluşturulması gerekiyordu. Altının dolaşımdan çekilmesiyle bağlantılı olarak, altın rezervinin değeri ülkenin zenginliğini gösterir ve yerleşiklerin ve yerleşik olmayanların ulusal para birimine olan güvenini sağlar.

4. Bir ödeme aracı olarak paranın işlevi

Bir ödeme aracı olarak para, yaklaşan malların hareketiyle ilgili olmayan belirli bir hareket modeline (C-DO-C) sahiptir: mallar - vadeli borç yükümlülüğü - para.

5. Dünya parasının işlevi

Dünya parası rolünde, evrensel bir ödeme aracı, evrensel bir satın alma aracı ve toplumsal zenginliğin evrensel bir maddileşmesi işlevi görür.

Dünya parası, ödemeler dengesini düzenlemenin bir aracı olarak altındı ve bireysel devletlerin kredi parası, altınla takas edildi: esas olarak ABD doları ve İngiliz sterlini.

Bu durumda, para:

Bir ülkeye diğerinden ithal edilen mallar için ödeme yaparken evrensel bir satın alma yöntemi;

Uluslararası borç yükümlülüklerini geri öderken, dış borçlara ve diğer yükümlülüklere faiz öderken evrensel bir ödeme aracı;

Yabancı bankalara yatırmak, kredi sağlamak vb. için bir ülkeden diğerine para transfer ederken sosyal servetin genel uygulaması. Servet transferi, sosyo-ekonomik çatışmalardan, enflasyondan, tehditten kaçan altın olduğunda da gerçekleşir. bir savaşta yenilgi, diğer ülkelerin bankalarına koşar.

para türleri

Gelişiminde para 2 şekilde hareket etti:

Gerçek para;

Değer işaretleri (ikameler).

Gerçek para, nominal değerin (üzerlerinde belirtilen değer) gerçek değere karşılık geldiği paradır, yani. yapıldıkları metalin maliyeti ve üretim maliyeti dikkate alınarak. Metal paranın (bakır, gümüş, altın) farklı bir biçimi vardı: önce parça, sonra ağırlık. Parasal dolaşımın daha sonraki gelişiminin madeni parası, yasa tarafından belirlenen ayırt edici özelliklere (görünüm, ağırlık içeriği) sahipti. Dolaşım için en uygun olanı, ön tarafı ön, arka - arka ve kenar - kenar olarak adlandırılan madalyonun yuvarlak şekli (daha az silindi) olduğu ortaya çıktı. Madeni paranın bozulmaması için kenarı yivli yapılmıştır.

İlk madeni paralar yaklaşık 26 yüzyıl önce antik Çin'de ve antik Lidya devletinde ortaya çıktı. Kiev Rus'da, ilk basılan madeni paralar 9. - 10. yüzyıllara kadar uzanıyor. Başlangıçta, zlatniki (altın paralar) ve srebreniki (gümüş paralar) aynı anda dolaşımdaydı.

19. yüzyılın ikinci yarısında ülkeler altın dolaşımına geçtiler. Bu ülkelerin başında, sömürgeleri ve hakimiyetleriyle birlikte altın madenciliğinde ilk sırayı alan Büyük Britanya geliyordu. Metalik dolaşıma ve her şeyden önce altına geçişin nedenleri, asil metalin, onu paranın amacını yerine getirmek için en uygun kılan özellikleriydi: kalitede tekdüzelik, özellik kaybı olmaksızın bölünebilirlik ve bağlanabilirlik, taşınabilirlik (yüksek değer konsantrasyonu), depolanabilirlik, madencilik ve işlemenin karmaşıklığı.

Bu tür paranın özelliği, kendi değerine sahip olması ve amortismana tabi olmamasıdır. Bu demektir ki, dolaşımda gerçek ihtiyacın üzerinde tam teşekküllü altın para varsa, dolaşımdan hazineye giderler. Aksine, nakit olarak tedavül ihtiyacının artmasıyla birlikte altın sikkeler hazineden serbestçe tedavüle döner. Böylece altın sikkeler, para sahiplerine halel getirmeksizin dolaşımın ihtiyaçlarına oldukça esnek bir şekilde uyum sağlayabilmektedir.

Bu koşullar altında, dolaşımdaki para miktarını, kağıt banknotlar için tipik olan dolaşımın ihtiyaçlarına göre düzenlemek için belirli önlemlere gerek yoktur.

Ancak altın paranın birçok dezavantajı vardır: 1. Altın madenciliği mal üretimine ayak uyduramamış ve para ihtiyacının tamamını karşılamamıştır;

2. Yüksek taşınabilirlikteki altın para, küçük değerde bir ciroya hizmet edemezdi;

3. Objektiflik nedeniyle altın dolaşımının ekonomik esnekliği yoktu; hızla genişler ve daralır;

4. Altın standardı bir bütün olarak üretimi ve ticareti teşvik etmedi.

Yukarıdakilerle bağlantılı olarak, diğer bazı nedenlerle altın, tüm dünyada para kazanmak için bir malzeme olarak kullanılmaya yavaş yavaş son vermiştir. Aksine, gerçek paranın ikameleri veya değer işaretleri yaygın olarak kullanılmaya başlandı.

Gerçek paranın ikameleri (değer işaretleri) - nominal değeri gerçek olana karşılık gelmeyen para, yani. üretimleri için harcanan toplumsal emeğin Bunlara şunlar dahildir: - değerli metal işaretleri (yıpranmış altın ve milyarlarca madeni para, yani bakır ve alüminyumdan yapılmış küçük madeni paralar); genellikle kağıttan yapılmış kağıt mezhepleri. Kağıt para ile kredi parayı ayırt eder.

Dolaşımdaki altınların yerine kağıt paralar çıktı. Rusya'da 1769'dan beri kağıt para basma hakkı devlete aittir. Çıkarılan paranın itibari değeri ile ihraç değeri arasındaki fark, devlet gelirlerinin önemli bir unsuru olan hazinenin hisse senedi primini oluşturur. Bütçe açığını kapatmak için aşırı para basımı, onların değer kaybetmesine yol açar. Kağıt paranın iki işlevi vardır: değişim aracı ve ödeme aracı. Genellikle altın için yok edilemezler ve devlet tarafından zorunlu bir döviz kuru ile donatılıyorlar.

Kredi parası. Görünüşleri, paranın belirli bir süre sonra gerçek parayla geri ödenmesi gereken bir yükümlülük olduğu bir ödeme aracı olarak paranın işlevi ile ilişkilidir. Kredi parası şu gelişim yolundan geçmiştir: fatura, kabul edilen fatura, banknot, çek, elektronik para, kredi kartları

Bir poliçe, borçlunun önceden belirlenmiş bir tarih ve yerde belirli bir miktarı kayıtsız şartsız ödeme yükümlülüğüdür. SSCB'de döviz bonoları 1922'den 1930'a kadar yurtiçi dolaşımda kullanıldı. ve 1991'den günümüze. Senet ile senet arasında ayrım yapın, aralarındaki fark, senet ödeyen kişinin faturayı düzenleyen kişi ve devredilebilir bir kişi için - bazı üçüncü şahıslar olmasıdır. Hazine bonoları, bütçe açıklarını ve nakit boşluklarını kapatmak için hükümet tarafından çıkarılan bonolardır. Ticari bir fatura, malların güvenliği için düzenlenen bir faturadır. Banka bonosu, bir bankanın müşterisine verdiği bir kambiyo senedidir.

Banknot, ülkenin merkez (amir) bankasının garantisi ile güvence altına alınan daimi bir borç yükümlülüğüdür. Başlangıçta, banknotların altınla takas edilmesini sağlayan bir altın garantisi vardı. Banknotlar kesin olarak tanımlanmış bir mezhepte verilir ve özünde eyalet çapında ulusal paradır. Rusya Federasyonu'nda banknot ihraççısı Rusya Merkez Bankası'dır.

Çek - bir kredi kuruluşundaki hesap sahibinin koşulsuz emrini, çek sahibine belirli bir miktar ödemesini içeren, oluşturulmuş formun parasal bir belgesi. Çekler ilk olarak 16-17. yüzyıllarda ortaya çıktı. İngiltere ve Hollanda'da. Üç ana çek türü vardır: nominal - aktarma hakkı olmayan belirli bir kişi için; taşıyıcı - alıcının adını belirtmeden; sipariş - belirli bir kişi için, ancak ciro yoluyla devir hakkı ile. 1929 tarihli “Çek Yönetmeliği”ne göre de bir ayrım vardır: Takas çekleri, bankaya, keşideci hesabından çek hamilinin hesabına nakit ödeme yapılması için yazılı bir talimattır. nakit dışı ödemeler için çalışanlar; nakit çekler - kredi kurumlarından nakit almaya yönelik çekler.

1 Mart 1992'de, ülkedeki çek dolaşım prosedürünü belirleyen yeni bir “Çek Yönetmeliği” kabul edildi.

Elektronik para yardımı ile, yani. elektronik sinyaller biçimindeki kağıtsız ortam temelinde, bankalararası işlemlerin büyük çoğunluğu gerçekleştirilir.

Modern koşullarda paranın rolü

Modern bir piyasa ekonomisinde, tüm mallar, hizmetler, doğal kaynaklar ve ayrıca insanların çalışma yeteneği parasal bir biçim kazanır. Paranın niteliksel olarak yeni rolü, basit meta üretiminin parasının tersine, onun para sermayeye dönüşmesinde ya da kendi kendini artıran değerde yatmaktadır. Paranın yeni rolü, önceki beş işlev aracılığıyla izlenebilir.

Böylece birinci fonksiyonda para sadece tüm mal ve hizmetlerin değerini ölçmekle kalmaz, aynı zamanda sermayenin değerini de ölçer.

Çeşitli değerli eşyaları nakit karşılığı alıp satarken, para hem malların hem de sermayenin dolaşım aracı olarak hareket eder. Bir birikim ve tasarruf aracı olarak para, kredi sisteminde yoğunlaşır ve sahibine kar sağlar ve altın sözlüğü (hazine olarak külçeler ve madeni paralar) biçimindeki birikim, parasal serveti değer kaybından korur.

Para, iş ilişkileri de dahil olmak üzere çeşitli ödeme ilişkilerine hizmet eder. Bu işlev, temelde kredi sisteminin yaygınlaşmasını sağlamıştır. Dünya piyasasında işleyen para, ülkeler arasında sermaye akışını sağlar. Ayrıca, ekonominin sektörleri, endüstriler ve ülkenin bölgeleri arasındaki nakit akışı sistemi aracılığıyla sosyal sermayenin üretimine ve satışına da hizmet ederler. Ve bu akışlar devlet, ticari kuruluşlar ve bir dereceye kadar bireyler tarafından düzenlenirken, sosyal ürünün değerinin devri sermayenin sahibi ile başlar ve biter.

Modern piyasa koşullarında, bir para biriminin kullanımının etkinliği, büyük ölçüde para biriminin istikrarına, yani döviz kurunun sabitliğine ve onu artırma eğiliminin varlığına bağlıdır.

para sistemi kavramı

Para sistemi, ulusal mevzuatta yer alan, ülkedeki para dolaşımının tarihsel olarak kurulmuş bir biçimidir.

İki tür para sistemi vardır: madeni dolaşım sistemleri ve altın ve gümüşün kredi ve kendileri ile değiştirilemeyecek kağıt para yoluyla dolaşımdan çıkmaya zorlandığı banknot dolaşım sistemleri. Metalik para dolaşım sistemleri sırayla bimetalik ve monometalik sistemlere ayrılır. Bimetalik - bunlar, devletin iki asil metal altın ve gümüş için evrensel eşdeğerin (yani paranın) rolünü yasalaştırdığı parasal sistemlerdir. Aynı zamanda, ücretsiz madeni para basımı. Bu metaller ve bunların sınırsız dolaşımı. Monometalizm altında, evrensel eşdeğer bir parasal metaldir (altın veya gümüş). Aynı zamanda, diğer banknotlar parasal dolaşımda işlev görür: banknotlar, hazine bonoları ve bozuk paralar. Bu banknotlar, parasal metal (altın veya gümüş) ile serbestçe değiştirilir.

Dünyada en yaygın olanı altın monometalizmidir. Üç tür altın monometalizmi vardır: altın sikke, külçe altın ve altın ticareti standartları.

Altın madeni para monometalizmi altında (1914-1918'e kadar Rusya'da vardı), malların fiyatları altın olarak hesaplanır, tam teşekküllü altın paralar ülkenin iç dolaşımında işlev görür ve altın paranın tüm işlevlerini yerine getirir. Altın sikkelerin ücretsiz basımı gerçekleştirilir; tüm banknotlar (banknotlar, bozuk paralar) altınla serbestçe değiştirilir; altının serbest ihracatına ve ithalatına izin verilir ve altın için serbest piyasaların işleyişine izin verilir. Birinci Dünya Savaşı'ndan sonra, altın sikke monometalizmi yerine, külçe altın ve altın takası (altın mottosu) monometalizm türleri kurulmuştur. Külçe altın standardına göre, banknot ve diğer paraların değişimi sadece 12,5 kg ağırlığındaki külçeler için yapılır; altın değişimi altında - altın külçelerinin değişimine izin verilen ülkelerin sloganlarının para birimi için banknot ve diğer paraların değişimi yapılmaya başlandı.

1929-1933'ten sonra altın monometalizminin tüm biçimleri ortadan kaldırıldı ve II. dolaşım ve sadece ülkeler arasında nihai bir yerleşim aracı olarak hareket eder; altınla birlikte dolar (ABD) ve sterlin (İngiltere) uluslararası bir araç ve rezerv para birimi işlevi görür; sadece rezerv para birimleri, belirlenen orana göre ve serbest altın piyasalarında altınla değiştirilir; para ilişkilerinin devletlerarası düzenlemesi IMF (Uluslararası Para Fonu) tarafından gerçekleştirilir. Bretton Woods para sistemi, dolara dayalı bir uluslararası altın değişimi monometalizmi sistemiydi.

70'lerde. 20. yüzyıl ABD'deki altın rezervlerinin azalmasıyla bağlantılı olarak bu sistem çöktü. 1976 yılında Bretton Woods para sistemi, 1976'da IMF (Jamaika) üyeleri olan ülkelerin Anlaşması ile resmileştirilen Jamaika para sistemi ile değiştirildi. ve ülkeler tarafından onaylandı - 1978'de IMF üyeleri.

Jamaika para sistemi altında, SDR'ler dünya parası olarak ilan edildi ve uluslararası bir birim haline geldi. Aynı zamanda dolar, uluslararası yerleşimlerde ve diğer ülkelerin döviz rezervlerinde önemli bir yer tuttu. Ayrıca altının parasallaştırılması, yani altının parasal fonksiyonların kaybı yasal olarak tamamlandı. Aynı zamanda, altın bir devlet rezervi olmaya devam ediyor, diğer ülkelerin para birimlerini satın almak gerekiyor. Şu anda hiçbir ülkede metal sirkülasyonu yoktur; ana banknot türleri kredi banknotları (banknotlar), devlet paralarıdır (hazine senetleri).

Rusya'nın resmi para birimi rubledir. Rublenin yabancı para birimleri karşısındaki resmi döviz kuru Merkez Bankası tarafından belirlenir ve basında yayınlanır. Rusya topraklarında nakit (banknotlar ve madeni paralar) ve nakit olmayan paralar (kredi kurumlarındaki hesaplardaki fonlar şeklinde) faaliyet göstermektedir. Rusya Bankası, Rusya topraklarında nakit çıkarma, dolaşımlarını düzenleme ve para çekme konusunda münhasır hakka sahiptir.

Modern para sistemlerinin organizasyon ilkeleri

Para sisteminin örgütlenme ilkeleri, para sisteminin temel (temel) bloğunun diğer unsurlarına bağlıdır. Para sisteminin organizasyonunun ana ilkeleri aşağıdakileri içerir.

1. Para devrinin istikrarı ve esnekliği ilkesi: para sistemi, ekonominin ihtiyaçlarını nakit olarak karşılamalı, ancak enflasyonist süreçlerin gelişmesine izin vermemelidir. Merkez Bankası, nihai olarak, nakit dışı emisyonları ekonomik cironun ihtiyaçlarına göre düzenleme ve ayrıca banknot ihracı ile mal ve hizmetlerin üretim ve değişim süreci arasında bağlantı kurma veya böyle bir ihraç etmeme yükümlülüğünü üstlenir. mal sahiplerinin, iş ve hizmet icracılarının kendi malvarlıklarını değiştirmeyi kabul etmedikleri banknot miktarı. Ciroya hizmet etme ihtiyacı, aslında, fiziksel olarak yıpranmış banknotları değiştirmek veya ulusal serveti artırmak için yeni nakit çıkışlarının gerçekleştirilebileceği anlamına gelir.

2. Mevzuat tarafından belirlenen, banknot ihracı için neyin teminat olarak hizmet edebileceğinin belirlendiği banknotlar için prosedür ve teminat türleri. Bunlar envanter kalemleri, altın veya diğer kıymetli madenler, para birimi değerleri, menkul kıymetler, sigorta poliçeleri, devlet garantileri, bankalar vb. olabilir. Bugün tüm ülkelerde banknot ihracı merkez bankası varlıkları tarafından güvence altına alınmaktadır.

Şişirme

Enflasyon, finansal kanalların kağıt para ile taşması ve bu da onların değer kaybetmesine neden olur.

Enflasyon parasal bir olgudur, ancak paranın değer kaybetmesi ile sınırlı değildir. Ekonomik hayatın tüm alanlarına nüfuz eder ve bu alanları yok etmeye başlar. Devlet, üretim, finans piyasası bundan zarar görüyor ama en çok insanlar zarar görüyor. Enflasyon sırasında:

1. Altınla ilgili olarak paranın değer kaybetmesi;

2. Ürünle ilgili olarak paranın amortismanı;

3. Paranın yabancı para birimine göre amortismanı.

Modern Amerikan ders kitaplarında enflasyonun başka bir tanımını okuyabiliriz.

Enflasyon, fiyatlar genel seviyesindeki artıştır. Bu, elbette, oldukça hızlı enflasyon dönemlerinde bile tüm fiyatların mutlaka yükseleceği anlamına gelmez, bazı fiyatlar nispeten sabit kalırken diğerleri düşer. Ana ağrılı noktalardan biri, fiyatların çok dengesiz bir şekilde yükselme eğiliminde olmasıdır. Bazıları sıçrar, diğerleri daha ılımlı bir hızda yükselir ve yine de diğerleri hiç yükselmez. Enflasyon bir fiyat endeksi kullanılarak ölçülür. Fiyat endeksinin, temel döneme göre genel seviyelerini belirlediğini hatırlayın. Belirli bir yıl için enflasyon oranı şu şekilde hesaplanabilir: geçen yılın fiyat endeksini bu yılın fiyat endeksinden çıkarın, bu farkı geçen yılın endeksine bölün ve ardından %100 ile çarpın.

Ekonominin enflasyonist krizler yaşamaması için:

1. Devlet bütçesinde sabit bir denge olmalıdır;

2. Merkez bankası ideal bir politika izlemelidir;

3. Devlet, gelir dağılımına müdahale etmemelidir;

4. Ülkede sağlıklı bir piyasa psikolojisine sahip vatandaşlar, enflasyonist beklentilerden yoksun insanlar yerleştirilmelidir.

1.2 Para dolaşımı ve toplam para cirosunun özellikleri

Peşin

Nakit devir hızı, tüm nakit arzının nüfus ile tüzel kişiler arasında, bireyler arasında, tüzel kişiler arasında, nüfus ile devlet kurumları arasında, tüzel kişiler ile devlet kurumları arasında belirli bir süre boyunca hareketini içerir.

Nakit akışı, çeşitli para türlerinin yardımıyla gerçekleştirilir: banknotlar, madeni paralar, kağıt para (hazine bonosu). Nakit ihracı merkez bankası (genellikle devlet) tarafından yürütülür. Nakdi dolaşıma sokar ve kullanılamaz hale gelirse geri çeker ve ayrıca parayı yeni banknot ve madeni para örnekleriyle değiştirir.

Nakit kullanılır:

mal ve hizmetlerin dolaşımı için;

doğrudan mal ve hizmetlerin hareketi ile ilgili olmayan yerleşimler için, yani: ücretlerin, ikramiyelerin, faydaların ödenmesine yönelik yerleşimler; sigorta sözleşmeleri kapsamında sigorta tazminatlarının ödenmesi konusunda; menkul kıymetler için ödeme yaparken ve bunlara gelir öderken; kamu hizmetleri için nüfusun ödemeleri vb.

Nakit, belirli bir gerçek veya tüzel kişiliğin herhangi bir fiziksel temsilindeki ülkelerden birinin para birimidir.

Fiziksel temsillere örnek olarak banknotlar ve madeni paralar verilebilir. Nakit, uzaktan ödenemeyeceğinden (örneğin, İnternette) elverişsizdir, bunun için elektronik para veya nakit olmayan ödeme kullanmanız gerekir, ancak gizli bir şey ödemeniz gerektiğinde çok uygundur.

Nakit olmayan para cirosu, kredi kuruluşlarının hesaplarına fon aktararak ve karşılıklı alacakları mahsup ederek nakit katılımı olmadan değer hareketidir.

Nakdi olmayan ödemeler, Merkez Bankası tarafından oluşturulan formdaki mutabakat belgeleri esas alınarak ve ilgili belge akışına uygun olarak gerçekleştirilir. Nakit dışı ciro, nakit dışı ödemelerin uygun organizasyon yöntemleriyle gerçekleştirilir.

Ödeme yöntemine, uzlaştırma belgelerinin türüne ve bankadaki iş akışının organizasyonuna bağlı olarak, ödeyenler ve alıcılar arasındaki aşağıdaki ana nakit dışı ödeme biçimleri ayırt edilebilir: ödeme emirleri, akreditifler, çekler, tahsilatlar. , ödeme kartları.

Nakit olmayan ödemelerin temeli bankalararası ödemelerdir. Rusya'daki bankalar arasındaki takaslar, daha önce belirtildiği gibi, Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından oluşturulan nakit takas merkezleri aracılığıyla yapılır. Uzlaştırmaya yönelik bankacılık işlemleri, bankaların bankalararası anlaşmalar çerçevesinde birbirlerine açtıkları muhabir hesapları üzerinden de yapılabilmektedir.

Parasal toplamalar

Nakit, para arzının nakit bileşeninin sağlamlığını ve istikrarını sağlamaya özel önem veren en likit nakit ve nakit rezervi olan tüm para sisteminin temelidir. Parasal dolaşımın en önemli nicel göstergesi para arzıdır. Para arzı, ekonomik ciroya hizmet eden ve bireylere, tüzel kişilere ve devlete ait satın alma ve ödeme araçlarının toplam hacmidir. Toplam para devrinin özelliği, para arzının hacminin ve yapısının göstergeleri olan parasal büyüklüklere yansır. İktisat teorisinde, toplam, tek bir birimmiş gibi ele alınan belirli ekonomik birimlerin bir koleksiyonudur. Parasal büyüklükler, belirli bir tarihte ve belirli bir süre için para dolaşımındaki nicel değişiklikleri analiz etmek ve ayrıca para arzındaki ve bireysel bileşenlerindeki değişim oranını düzenlemek için önlemler geliştirmek için kullanılır. Merkez Bankası bu analize dayalı olarak para politikası için ana kılavuzları geliştirir ve dolaşımdaki para arzı üzerinde kontrol uygular. Agrega oluşturma ilkesi, tüm malların kesinlikle likitten kesinlikle likit olmayana kadar sıralanabileceği gerçeğine dayanmaktadır. En likit fonlara sürekli olarak daha az likit fon ekleyerek sırasıyla M0, M1, M2 ... göstergelerini elde ederiz. M0, Ml, M2, M3 Toplamları toplam para arzını oluşturur. Toplamların her biri para arzının bir bölümünü temsil eder. M2 toplamı, makroekonomik analiz ve istatistik için kullanılan para arzının bir göstergesi olarak alınır.

Parasal toplamlar, para arzının yapısının göstergeleridir. Parasal büyüklükler, likidite derecesi (hızlı bir şekilde nakde dönüşebilme yeteneği) bakımından birbirinden farklılık gösteren para ve fon türleridir. Farklı ülkelerde, farklı bileşimdeki parasal büyüklükler tahsis edilir. IMF, tüm ülkeler için ortak bir M1 göstergesi ve daha geniş bir “yarı para” göstergesi (vade ve tasarruf bankası hesapları ve piyasada dolaşan en likit finansal araçlar) hesaplar.

Parasal toplamlar hiyerarşik bir sistemdir - sonraki her toplam bir öncekini içerir.

Parasal toplam M1, bankacılık sistemi dışında dolaşımdaki nakitleri (parasal toplam M0) ve yerleşim, nüfusun cari ve diğer vadesiz hesapları, Rusya Federasyonu'nda ikamet eden finansal olmayan ve finansal (kredi hariç) kuruluşlardaki ulusal para birimindeki bakiyeleri içerir. .

M2 parasal toplamı, M1 parasal toplamını ve Rusya'da ikamet eden nüfus, finansal olmayan ve finansal (kredi hariç) kuruluşlardan belirli bir süre için çekilen vadeli mevduatlar ve diğer fonların hesaplarındaki ulusal para birimindeki bakiyeleri içerir. Federasyon.

Rusya'nın finansal istatistiklerinde, devam eden değişiklikleri analiz etmek için M0, M1, M2, M3 parasal büyüklükleri kullanılmaktadır.

Birim M0 -- dolaşımdaki nakit.

Toplam M1 - çeşitli banka hesaplarındaki işletmelerin toplam M0 + fonları, nüfusun vadesiz mevduatları, sigorta şirketlerinin fonları.

Toplam M2 -- tazminat dahil olmak üzere, nüfusun tasarruf bankalarındaki toplam M1 + vadeli mevduatı.

Toplam M3 -- Toplam M2 + sertifikaları ve devlet tahvilleri.

Rusya Federasyonu Merkez Bankası, parasal toplamları М0 ve М2 hesaplar. M2 toplamı, dolaşımdaki (bankalar dışındaki) nakit miktarını ve finansal olmayan kuruluşların, finansal (kredi hariç) kuruluşların ve Rusya Federasyonu'nda ikamet eden kişilerin hesaplarındaki ulusal para birimindeki bakiyeleri temsil eder.

para kanunu

Parasal dolaşım yasası, K. Marx tarafından formüle edildi. "Sermaye" adlı çalışmasında K. Marx, para arzı, mal ve hizmet fiyatlarının toplamı, kredi, karşılıklı ve nakit dışı ödemeler, paranın hızı gibi ekonomik göstergelerin ilişkisinin bilimsel bir açıklamasını yaptı. Kanun şu formülle temsil edilebilir:

KD \u003d ÖTV-K-P-VP / S

nerede KD - dolaşım için gereken para miktarı;

MCT - satılan mal ve hizmetlerin fiyatlarının toplamı;

K - krediyle satılan malların fiyatlarının toplamı;

P - yükümlülüklerle ilgili ödemelerin miktarı;

VP - karşılıklı olarak geri ödenebilir yükümlülüklerin miktarı;

C - aynı adı taşıyan para biriminin devir hızı.

Parasal dolaşım yasası, parasal dolaşımın temel ilkesini izler - para arzının ticaretin ihtiyaçları tarafından sınırlandırılması. Bir ekonominin ihtiyaç duyduğu para miktarı aşağıdaki üç faktöre bağlıdır:

Piyasada satılan mal ve hizmet sayısı;

Mallar ve tarifeler için fiyat seviyesi;

Para dolaşımının hızı.

Dolaşımdaki para miktarı öncelikle dolaşımdaki mal sayısına bağlıdır. Ülkede dolaşan meta sayısı ne kadar fazlaysa, ciroya hizmet etmek için ceteris paribus o kadar fazla para gerekir. Para arzı büyüme hedefleri, örneğin bir yıl ilerisi gibi bir kontrol dönemi için belirlenir, ancak belirtilen süre içinde ayarlanabilir. Hedefler belirlenirken, Rusya Merkez Bankası aşağıdaki temel göstergeler tarafından yönlendirilir: reel olarak öngörülen GSMH büyümesi; tahmin döneminde paranın tahmini dolaşım hızı; izin verilen maksimum fiyat artışı.

Bölüm 2 Finans

"Finans" terimi, "nakit ödeme" anlamına gelen Latince "finansia" kelimesinden gelir. Meta-para ilişkilerinin uzun gelişme süreci finans olgusunun içeriğini değiştirmiştir.

Finans, toplumsal ürün ve gelirin kullanılması sürecinde fonların birikim, dağıtım ve kullanım süreçleri olan ekonomik halkla ilişkilerdir.

Mal üretimi ve hizmet sunumu sonucunda, satışları sırasında fon fonları yaratıldığında, parasal ilişkiler finansal ilişkilere dönüşür. Devlet düzeyinde oluşturulan nakit fonlara, yerel yönetimlere merkezi fonlar, ekonomik varlıklar, hane halkları düzeyinde oluşturulan nakit fonlara merkezi olmayan fonlar denir.

Ekonomik varlıkların işleyişi için öznel bir maliyet aracı olarak finans, parasal fonların oluşumu ve kullanımı süreçlerine ilişkin belirli bir karar verme mekanizması oluşturur. Finansın amacı, ekonomik varlıkların, devletin, hanehalklarının emrinde bir dizi fon olan finansal kaynaklardır, yani bu, finansal ilişkilere hizmet eden paradır. Yeni değerin yaratıldığı ve gayri safi yurtiçi hasıla ve milli gelirin ortaya çıktığı maddi üretim sürecinde oluşurlar.

Finans - fonların oluşumu, dağıtımı ve kullanımı sırasında gerçek para dolaşımında oluşan bir dizi sosyal ilişki.

Finans, ekonominin devlet, belediye ve özel sektörleri, üretim alanları, dolaşım ve hane halkı için finansman kaynaklarının sağlanmasıyla ilgili ekonomik ilişkileri ifade eder. Finansın işleyişi, sosyal yönelimli bir ekonominin etkin bir şekilde gelişmesini amaçlar. Finans, optimal organizasyonlarını gerektiren ekonomik kalkınmanın genel hedeflerine ulaşılmasına katkıda bulunur.

Finansal ilişkilerin ana katılımcıları:

1) devlet;

2) ticari kuruluşlar;

3) nüfus.

Kamu maliyesinin temel özellikleri:

1) iki konu arasındaki parasal ilişkiler (paranın olmadığı yerde finans da olamaz);

2) Öznelerin farklı hakları vardır, bunlardan birinin (devletin) özel yetkileri vardır.

3) bu ilişkiler sürecinde devlet bütçesi oluşur;

4) bütçeye düzenli fon alınması kanunla sağlanır.

Piyasa yönetim mekanizması, bir ekonomik ilişkiler sistemi oluşturur ve uygular:

Doğrudan ekonomik varlıklar - mal ve hizmetlerin üreticileri ve tüketicileri (satıcılar ve alıcılar) arasında;

Üretim ve dolaşım alanında;

Ticari kuruluşlar arasında (vergi mükellefleri ve devlet);

Mali ve bütçe alanında - ticari kuruluşlar (işverenler ve çalışanlar) arasında;

çalışma ilişkileri alanında.

Ticari varlıklar çok yönlüdür ve aynı anda şu şekilde işlev görür:

Mal ve hizmet piyasasında üretici ve tüketici;

Finans piyasasında borçlu ve yatırımcı;

Bir piyasa ekonomisinde, 3 belirli ana piyasa etkileşim halindedir:

1) mal ve hizmet piyasası;

2) işgücü piyasası;

3) finans piyasası.

Her üç piyasa da sürekli etkileşim halindedir ve piyasa yönetim sisteminin belirli işlevlerini yerine getirir.

Bir ekonomik kategori olarak finansın işleyişi, zorunlu olarak nesnel ekonomik yasaların işleyişi ile ilişkilidir.

Mevcut aşamada, bir piyasa ekonomisinde finansal ilişkilerin tüm katılımcıları arasında net etkileşim konularının önemini artıran, finansal ilişkilerin sosyal yönelimi gibi finansın bu tür temel özellikleri vurgulanmaktadır.

Gelişmiş ülkelerin dünya uygulamasında, toplumun ekonomik ve sosyal ilerlemesini sağlayan, öncelikle ekonominin devlet düzenlemesi derecesinde birbirinden farklı olan iki ana piyasa ekonomisi modeli ayırt edilir.

Bu veya bu modelin özü, devletin toplumun gelişmesinde ekonomik ve sosyal rolü tarafından belirlenir. Üretimin ve gelirin vergi kapasitesi, post-sosyalist devletlerde piyasa ekonomisi sistemi modellerinden hangisinin uygulandığına da bağlıdır.

Finans, ülkelerin milli gelirlerinin yaratılması ve kullanılması arasında ayrılmaz bir bağlantıdır. Finans üretimi, dağıtımı ve tüketimi etkiler ve objektiftir. Belli bir üretim ilişkileri alanını ifade ederler ve temel kategoriye aittirler.

Finansın ekonomideki rolü, toplumdaki giderek karmaşıklaşan yeniden dağıtım ilişkilerini yansıtarak sürekli büyüyor.

Maddi üretim dallarında yaratılan milli gelirin dağıtılması ve yeniden dağıtılmasıyla merkezileştirilmiş fonlar oluşturulur. Bunlar şunları içerir:

devlet bütçesi;

bütçe dışı fonlar.

Merkezi olmayan fon fonları, işletmelerin ve nüfusun nakit gelirlerinden ve tasarruflarından oluşur. Devletin mali kaynaklarının baskın payı bu alanda oluştuğu için mali sistemin temelini oluştururlar. Bu kaynakların bir kısmı, mali hukuk normlarına uygun olarak, her düzeyde bütçe gelirlerine ve bütçe dışı fonlara yeniden dağıtılır. Aynı zamanda, bu fonların önemli bir kısmı daha sonra bütçe kuruluşlarını finanse etmeye yönlendirilir; ticari kuruluşlar sübvansiyonlar, sübvansiyonlar ve ayrıca sosyal transferler (emekli maaşları, ödenekler, burslar vb.) şeklinde nüfusa iade edilir.

Merkezi olmayan finans arasında kilit yer, ticari kuruluşların finansmanına aittir. Burada maddi mallar yaratılır, mallar üretilir, hizmetler sunulur, toplumun temel üretim ve sosyal kalkınma kaynağı olan kâr oluşur.

Finansın öne çıkan özellikleri şunlardır:

yasal normlara veya iş etiğine dayanan ilişkilerin dağıtıcı doğası, değerin bir meta biçimindeki hareketinden bağımsız olarak gerçek paranın hareketi ile ilişkilidir;

tek taraflı (tek yönlü), kural olarak, nakit akışının niteliği;

merkezi ve merkezi olmayan fon fonlarının oluşturulması.

Finansın özü, işlevlerinde kendini gösterir: dağıtıcı, kontrol edici ve teşvik edici. Aynı zamanda dağıtım ve kontrol işlevleri birbirine bağlıdır ve aynı anda gerçekleştirilir.

Finansın dağıtım işlevi. Milli gelirin dağıtımı sırasında, miktarı milli gelire eşit olan temel veya birincil gelirler oluşturulur. Maddi üretime katılanlar arasında milli gelirin dağılımı sırasında oluşan bu gelirler iki gruba ayrılır:

maddi üretim alanında istihdam edilen personelin ücretleri;

maddi üretim alanındaki işletmelerin geliri.

Ancak devletin milli gelir yaratmayan başka alanları ve sanayileri de olduğundan, bunların gelişmesi için kaynak ayrılması gerekir. Bunlar, örneğin savunma sanayii, eğitim, sağlık, yönetim, sosyal güvenlik ve çöküntü alanlarının bakımı gibi endüstrilerdir. Bu parasal harcamaları sağlamak için devlet, maliye yardımıyla maddi üretim alanında yaratılan gelirin bir kısmını geri çekerek başka alanlara yönlendirir. Bu, finansmanın aktif katılımıyla milli gelirin yeniden dağıtılmasıdır. Özellikle ülkemizde milli gelirin yeniden dağılımı, tarımın, ulaşımın, enerjinin, askeri üretimin dönüştürülmesinin yapısal olarak ayarlanması ve geliştirilmesi ve nüfusun en varlıklı tabakaları lehine gerçekleşmektedir.

Finansın kontrol fonksiyonu. Kontrol işlevi, gayri safi yurtiçi hasılanın dağılımı, ilgili fonlar için milli gelir ve amaçlanan amaç için yapılan harcamalar üzerinde mali kontrol sağlamaktır. Kontrol, gelir yaratılmasa da, hem üretim hem de üretim dışı alanları kapsar. Mali kontrolün amacı, malzeme, işçilik ve mali kaynakların, doğal kaynakların rasyonel ve ekonomik kullanımını sağlamak ve verimsiz maliyet ve kayıpların azaltılmasını sağlamaktır.

Finansın kontrol işlevi, mali makamların çok yönlü faaliyetleri tarafından sağlanır: mali sistem çalışanları, hazine, vergi hizmeti, mali kontrolün uygulanması. Kontrol ulusal, departmana bağlı, çiftlikte ve halka açık olabilir.

Denetim, bağımsız bir kontrol türüdür.

Rusya Maliye Bakanlığı ve yerel makamları, mali kontrolün uygulanmasında önemli bir rol oynamaktadır.

Finansın uyarıcı işlevi. Finansın bu işlevi, devletin, çeşitli finansal kaldıraçların yardımıyla, toplum için gerekli yönde işletmelerin ve tüm endüstrilerin gelişimini etkilemesine izin verir. Ekonomik süreçler üzerindeki bu tür etki kaldıraçları şunlardır:

Belirli bir endüstrinin veya tesisin geliştirilmesi için fon tahsis edilen bütçe;

Piyasa ekonomisinde bile devletin, fiyatlandırma mekanizmasına devlet müdahalesi yoluyla şirketlerin mali durumunu etkilemesine izin veren fiyatlar ve tarifeler;

En güçlü finansal araç olarak düşük düzeyde üretimi canlandırmaya, aşırı yüksek düzeyde ise yavaşlatmaya olanak sağlayan vergiler;

Düşük, tercihli veya yüksek seviyeler nedeniyle ihracat-ithalat operasyonlarını çok faydalı hale getiren ihracat-ithalat vergileri.

Birkaç finansal kaldıracın eşzamanlı etkisi, üretimin gelişimi üzerindeki etkiyi büyük ölçüde artırır.

Mali kaynaklar, hem gelir, hem tasarruf hem de sermaye pahasına her türlü faaliyeti yürütmek için gerekli varlıkların oluşturulması için devletin, işletmelerin, kuruluşların, kurumların emrinde bulunan tüm fonların toplamıdır ve çeşitli gelir türleri pahasına. Finansal kaynakların önemli bir bileşeni bankacılık kaynaklarıdır.

Mali kaynaklar amaçlanmaktadır:

bütçeye, bankalara, sigorta kuruluşlarına, malzeme ve mal tedarikçilerine karşı mali yükümlülükleri yerine getirmek;

üretimin genişletilmesi, yeniden inşası ve modernizasyonu için maliyetlerin uygulanması, yeni sabit varlıkların satın alınması;

işletmelerin çalışanları için ücretler ve maddi teşvikler;

diğer maliyetleri finanse etmek.

Finansal kaynaklar ikiye ayrılır:

Merkezi fonlar (devlet bütçesi, bütçe dışı fonlar);

Merkezi olmayan finansal kaynaklar (işletmelerin nakit fonları).

Devletin, bölgelerin, işletmelerin mali kaynakları da vardır.

Makro düzeyde merkezileştirilmiş fon oluşumunun ana kaynağı milli gelirdir. Milli gelirin dağıtılması ve yeniden dağıtılması temelinde, merkezileştirilmiş fon fonları oluşturulur. Milli gelirin bir kısmı oluşturulur ve işletmelerin emrinde kalır, yani üretim maliyetleri için kullanılan mikro düzeyde merkezi olmayan finansal kaynaklar oluşturulur.

İşletmenin finansal kaynaklarının ana kaynağı, üretim faaliyetlerinden elde ettiği kârdır.

Mali kaynakların kullanımı esas olarak özel amaçlı fonlar aracılığıyla gerçekleştirilir, ancak fon dışı bir kullanım şekli de mümkündür.

Devletin ve işletmelerin finansal kaynakları, finansal yönetimin doğrudan nesneleridir, yani bunların oluşumu, kullanımı ve nakit akışının yönetimi.

Yeterli miktarda finansal kaynağın varlığı, bunların etkin kullanımı, işletmenin iyi finansal durumunu, ödeme gücünü, finansal istikrarı, likiditeyi önceden belirler. Bu bağlamda işletmelerin en önemli görevi, işletmenin bir bütün olarak verimliliğini artırmak için kendi finansal kaynaklarını artırmak ve en verimli şekilde kullanmak için rezerv bulmaktır. Finansal kaynakların etkin oluşumu ve kullanımı, işletmelerin finansal istikrarını sağlamakta ve iflas etmelerini engellemektedir.

Devletin mali sistemi ve yapısı

Devletin mali sistemini düzenleyen ana belgeler şunlardır:

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu;

Rusya Federasyonu Bütçe Kodu;

finans alanındaki yasa ve yönetmelikler.

Kurumsal bir bakış açısından, finansal sistem finansal kurumların bir toplamıdır.

Ekonomik açıdan, finansal sistem, devlet ve işletme fonlarının bir dizi biçimi, oluşumu, dağıtımı ve kullanımıdır.

Finansal sistem, sosyal ürünün dağıtımı ve yeniden dağıtımı için tüm finansal ilişkiler konuları arasındaki parasal ilişkilerin bir örgütlenme biçimidir. Devletin mali sistemi üç bağlantıdan oluşur:

1) Ulusal finans - üç seviyeli bir yapıya sahiptir:

federal finans,

federasyon konuları,

Belediye konularının finansmanı.

2. İşletmelerin finansmanı - ticari kuruluşlar.

3. Hanehalkı finansmanı.

Finansal sistemdeki her bağlantı kendi özel görevlerini yerine getirir ve belirli bir finansal ilişkiler grubuna hizmet eder.

Ulusal finansın ana görevi, devletin emrindeki finansal kaynakların yoğunlaşması ve ulusal ihtiyaçların finansmanına yönlendirilmesidir. Vergiler, harçlar, harçlar, devlet mülkünden elde edilen gelirler vb.

Benzer Belgeler

Para: Nakit ve gayri nakdi para dolaşımı. Finans: siyaset, kontrol. Devlet bütçe sistemi ve süreci. Enflasyon: tezahür biçimleri, nedenleri ve sosyo-ekonomik sonuçları. Hisse senetleri ve bod piyasası; kredi; Rusya Federasyonu bankacılık sistemi.

öğretici, 03/03/2011 eklendi


Ekonomik bir kategori olarak para. Para teorileri, türleri, kökeni ve evrimi. Değer ölçüsü, dolaşım ve ödeme araçları, birikim ve tasarruf. Para dolaşımı yasası. Nakit ve gayri nakdi dolaşım. Rusya'nın para sistemi.

dönem ödevi, eklendi 09/27/2014


Finansın özü ve işlevleri, Rusya Federasyonu'nun finansal sistemi. Finansal piyasa kavramı ve yapısı. Paranın özü, işlevleri ve türleri, parasal dolaşım. Bütçenin özü ve işlevleri. Kredi sistemi, kredi verme ilkeleri. Banka sistemi. Döviz piyasası.

ders, eklendi 01/20/2009


"Para" kavramı, özü, türleri ve ana işlevleri. Para dolaşım cihazı. Finansal sistem ve ana alanlarının özellikleri. Menkul kıymetler piyasası ve yapısı. Finans sigortasının sosyal, ekonomik içeriği. bütçe sistemi.

ders dersi, eklendi 09/11/2011


Para dolaşımı kavramı ve paranın işlevi. Rusya Federasyonu'nun finansal sistemi. Mali sistemdeki ana bağlantı olarak devlet bütçesi. Bölgesel ve yerel bütçelerin gelir ve giderleri. İşletmelerin nakit fonları. Kredinin özü, işlevleri ve biçimleri.

derslerin kursu, eklendi 11/25/2010


Para, para dolaşımı ve para sistemi. Paranın özü ve işlevleri, piyasa ekonomisindeki rolleri. Para dolaşımı ve para devrinin özellikleri. Para sisteminin kavramı, özü ve unsurları. Para birimi ilişkileri ve para sistemleri, özleri.

kitap, 27/02/2009 eklendi


Para, para birimi ve ulusal para sistemi. Rusya Federasyonu'nda para sisteminin gelişiminde oluşum. Nakit ve gayri nakdi para dolaşımı. Nakit ve gayri nakdi para devri ilişkisi. Rusya Federasyonu'nda parasal dolaşım sorunları.

dönem ödevi, 20/12/2011 eklendi


Menkul kıymetler piyasasında profesyonel katılımcılar olarak yatırım kurumları. Yatırım kurumu türleri: finansal aracılar, yatırım danışmanları, şirketler ve fonlar. Menkul kıymet taahhütnamesi. En büyük Rus yatırım şirketleri.

rapor, eklendi 04/07/2009


Para devrinin yapısı. Rusya Federasyonu'nda nakit dolaşımı ve nakit dışı ciro. Dolaşımdaki para arzı ve temel özellikleri, değişim denklemi. Para dolaşımı yasası. Paranın dolaşım hızı ve artış koşulları.

dönem ödevi, eklendi 02/03/2011


Değer biçimlerinin gelişiminin evrimi. Paranın ortaya çıkışı ve onlar. Değerin parasal bir ifadesi olarak fiyat. Para dolaşımının temel kavramları. Para sistemi ve parasal dolaşım yasası. 2004 yılı için Kazakistan Cumhuriyeti'nin para arzı yapısının analizi.

DİPNOT

Kılavuz aşağıdaki bölümleri kapsar: para, parasal dolaşım, parasal sistem; finans, finansal sistem; kredi ve kredi sistemi.
Kısa bir ders kursu, yazışma ve yarı zamanlı bölümlerin öğrencileri için uzmanlık alanlarındaki "Finans ve kredi" kursuna yöneliktir: 06.08.00 "İşletmede ekonomi ve yönetim", 06.11.00 "Kuruluşun yönetimi"; 35.13.0 "Ticaret"; 06.15.00 "Pazarlama"; 07.19.60 "Uygulamalı Bilişim"; 35.10.00 "Kriz karşıtı yönetim"; 06.17.00 "İstatistikler"; 060700 "Ulusal Ekonomi" vb.

Öğretici kitabın elektronik bir versiyonudur:
Bokova I.V., Dyadichko S.P., Krymova I.P., Musina L.A., Reznik I.A. Finans ve kredi: Kısa bir ders kursu. - Orenburg: GOU OGU, 2004 - 185 s.

Tanıtım

1 Para, parasal dolaşım, para sistemi
1.1 Paranın özü, işlevleri ve türleri
1.1.1 Bir ekonomik kategori olarak paranın özellikleri
1.1.2 Para ihtiyacı
1.1.3 Paranın işlevleri
1.1.4 Para türleri, evrimleri
1.1.5 Piyasa ekonomisinde paranın rolü
1.2 Para dolaşımı, para dolaşımı
1.2.1 Para dolaşımının ve para dolaşımının özellikleri
1.2.2 Nakit olmayan para dolaşımı, türleri
1.2.3 Nakit olmayan para ihracı
1.2.4 Nakit ihracı
1.2.5 Para arzı, yapısı
1.2.6 Para dolaşımı yasaları
1.3 Enflasyon
1.3.1 Enflasyonun özü ve nedenleri
1.3.2 Enflasyonun faktörleri
1.3.3 Enflasyon türleri ve türleri
1.3.4 Enflasyon ve enflasyon kontrol yöntemlerinin sonuçları
1.4 Para sistemi
1.4.1 Para sisteminin kavramı, özü ve unsurları
1.4.2 Parasal sistem türleri
1.4.3 Parasal reformlar
1.4.4 Rus para sistemi
1.5 Uluslararası para birimi ve uzlaştırma ilişkilerinin temelleri
1.5.1 Para birimi ilişkileri ve para sistemleri
1.5.2 Ödemeler dengesi, dengeleme yöntemleri
1.5.3 Döviz kuru, bunu belirleyen faktörler
1.5.4 Uluslararası ödemeler

2 Finans, finans sistemi
2.1 Finans ve finans sistemi
2.1.1 Finansın sosyo-ekonomik özü
2.1.2 Mali kaynaklar
2.1.3 Finans fonksiyonu
2.1.4 Finansal sistem: unsurları ve ilişkileri
2.2 Mali yönetim, mali politika ve mali kontrol
2.2.1 Mali politika kavramı ve türleri
2.2.2 Mali yönetim
2.2.3 Mali makamlar ve işlevleri
2.2.4 Mali kontrol
2.2.5 Finansal planlama ve tahmin
2.3 Ticari kuruluşların ve işletmelerin finansmanı
2.3.1 İşletme finansmanının özü ve işlevleri
2.3.2 İşletme finansmanı organizasyon ilkeleri
2.3.3 Ürünlerin üretimi için işletmenin maliyetleri ve satışından elde edilen gelir
2.3.4 İşletmenin performans göstergesi olarak kâr ve karlılık
2.3.5 Üretim varlıkları
2.4 Bütçe ve bütçe sistemi
2.4.1 Devlet bütçesinin sosyo-ekonomik yapısı ve rolü
2.4.2 Federal bütçe harcamalarının bileşimi ve yapısı
2.4.3 Federal bütçe gelirlerinin bileşimi ve yapısı
2.4.4 Bütçe açığı ve finansman yöntemleri
2.4.5 Bütçe aracı ve bütçe sistemi
2.5 Bölgesel finansman
2.5.1 İdari-bölgesel varlıkların ekonomik ve sosyal gelişiminde bölgesel finansın özü ve rolü.
2.5.2 Bölgesel mali kaynakların bileşimi
2.5.3 Bölgesel bütçeler, bölgesel otoritelerin ana mali temelidir
2.5.4 Bölgelerin gelişimine yönelik işletmelerin mali kaynakları
2.5.5 Belediye bütçe dışı fonları
2.6 Bütçe dışı özel fonlar
2.6.1 Bütçe dışının sosyo-ekonomik yapısı ve rolü
2.6.2 Amaçlanan bütçe dışı fon türleri
2.6.3 Rusya Federasyonu'ndaki devlet bütçe dışı fonları
2.6.4 Devlet bütçe dışı fonlarına yatırılan birleşik sosyal vergi (katkı)
2.7 Sosyal Güvenlik
2.7.1 Sosyal güvenliğin ekonomik temelleri ve ilkeleri
2.7.2 Devlet emekli maaşları
2.7.3 Sosyal yardımlar
2.8 Sigorta
2.8.1 Sigorta geçmişi
2.8.2 Sigortanın temel kavramları ve ekonomik özü
2.8.3 Sigortanın sınıflandırılması
2.8.4 Sigorta piyasalarının ekonomideki rolü ve yeri

3 Kredi ve kredi sistemi
3.1 Kredinin gerekliliği ve doğası
3.1.1 Kredi ihtiyacı
3.1.2 Kredi fonksiyonları
3.1.3 Kredi kanunları ve limitleri
3.1.4 Piyasa ekonomisinde kredinin rolü
3.1.5 Kredi sermaye piyasası
3.1.6 Kredi faizi
3.2 Kredi biçimleri ve türleri
3.2.1 Kredinin şekli ve türü kavramı ve sınıflandırılması
3.2.2 Tefecilik kredisi
3.2.3 Ticari kredi
3.2.4 Banka kredisi
3.2.5 Devlet kredisi
3.2.6 Tüketici kredisi
3.2.7 Uluslararası kredi
3.3 Menkul kıymetler piyasası
3.3.1 Menkul kıymetler piyasası, yapısı
3.3.2 Menkul kıymetler piyasasındaki katılımcılar
3.3.3 Menkul kıymet türleri
3.3.4 Birincil RZB
3.3.5 Borsalar
3.3.6 Menkul kıymetler piyasasının tezgah üstü cirosu
3.4 Bankacılık sistemi
3.4.1 Bankaların çıkış tarihi
3.4.2 Rusya Federasyonu'nun modern bankacılık sisteminin yapısı
3.4.3 Merkez Bankası, işlevleri
3.4.4 KB, işlevleri
3.4.5 Uzmanlaşmış finans kurumları
3.5 Rusya Federasyonu Merkez Bankası
3.5.1 Merkez bankalarının doğuşu ve gelişimi
3.5.2 Piyasa ekonomisinde merkez bankalarının rolü
3.5.3 Rusya Federasyonu Merkez Bankası faaliyetlerinin organizasyonu
3.5.4 BR, PrEP'in kurucusu ve yöneticisi olarak
3.6 Ticari bankalar
3.6.1 Ticari bankaların kökeni ve doğası
3.6.2 Ticari bankaların amacı ve ilkeleri
3.6.3 Piyasa ekonomisinde CB'nin rolü

Kullanılan kaynakların listesi

Tanıtım

Yüksek öğretimde eğitim sürecini düzenlerken, özelliklerini dikkate almak gerekir: yüksek öğretimde, bilimlerin temelleri incelenmez, ancak bilimin kendisi gelişmede, bu, öğrencilerin bağımsız çalışmalarının ve araştırmaların yakınsaması ile kolaylaştırılır. öğretmenlerin işi. Bu süreçteki ana yerlerden biri derse aittir. Bir üniversite dersi, öğrenme döngüsündeki ana bağlantıdır. Amacı, eğitim materyalinin öğrenciler tarafından daha sonra özümsenmesi için gösterge niteliğinde bir temel oluşturmaktır. Derslerin bu ders bu anlamda bir istisna değildir.
"Finans ve Kredi" dersleri, "Finans ve Kredi" ve "Finans, Para Dolaşımı, Kredi" disiplinlerinin çalışmasında ekonomik uzmanlık öğrencilerine yardımcı olmak için tasarlanmıştır. Üç ana bölümün ayırt edildiği kursun yapısı, eğitim materyalinin en eksiksiz algılanmasına katkıda bulunur:
- para, parasal dolaşım, para sistemi;
- finans, finansal sistem;
- kredi ve kredi sistemi.
Her bölüm, ekonomik kategorilerden birinin daha eksiksiz bir tanımını verir: para, finans ve kredi. Her kategorinin değerlendirilmesi şunları içerir: kökenin tarihsel yönleri, gelişme süreci ve mevcut aşamadaki işleyişin özelliği, gerçekleştirilen temel özellikler ve işlevler ve elbette ekonomideki uygulama derecesi.
Her bölüm konulara ayrılmıştır ve bunlar da sorulara ayrılmıştır. Her konunun sunumundan sonra, öğrencilere kendilerini kontrol edebilmeleri ve her konudaki en önemli ana noktaları ortaya çıkarabilmeleri için kontrol soruları sunulur. Her konunun sonundaki sorulara ek olarak, öğrencilere her bir konunun en önemli bloklarına dikkatlerini odaklamayı mümkün kılan öneriler sunulur.
Bu "Finans ve Kredi" dersi, ekonomik uzmanlık öğrencileri ve ekonomik konularla ilgilenen herkes için faydalı olacaktır.

Kitabın elektronik versiyonu: [İndir, PDF, 2.65 MB].

Kitabın PDF formatında görüntülenmesi için Adobe web sitesinden ücretsiz olarak indirilebilen Adobe Acrobat Reader gerekmektedir.

"Finans ve Kredi" ders kitabı "Finans ve Kredi" dersinin programına uygun olarak hazırlanmıştır; "Yönetim "Ekonomi", "Ticaret işi)", "Ekonomide matematiksel yöntemler" vb. uzmanlık alanlarında okuyan öğrencilere yöneliktir. Kılavuz, finansın özünü ve ekonominin ve sosyal alanın gelişimindeki rollerini ortaya koymaktadır, finansal ilişkiler geliştirme teorisi ve uygulaması. Kredi biçimleri, bankadaki kredi sürecinin organizasyon aşamaları göz önünde bulundurulur. Öğrencilere ve finans ve kredi konularına ilgi duyanlara gerekli asgari bilgiyi verme görevi çözüldü. Bu nedenle, kredi finansmanı alanındaki ana konular seçilmiş ve bunlar arasında gezinmeyi mümkün kılmıştır.

Finans ve Kredi disiplini ile ilgili kitaplar ve ders kitapları:

1. Ed. T.M. Kovaleva. Finans, parasal dolaşım ve kredi: ders kitabı / yazar ekibi; - M.: KNORUS. - 168 s. - 2016
2. Klimovich V.P. Finans, para dolaşımı ve kredi: ders kitabı / V.P. Klimovich. - 4. baskı, gözden geçirilmiş. ve ek - M.: Kimlik "Forum": INFRA-M, - 336 s. - (Profesyonel eğitim). - 2015
3. Neshitoy A.Ş. Finans ve Kredi: Ders Kitabı / A.Ş. Neshitoy. - 6. baskı, gözden geçirilmiş. ve ek - M.: Yayıncılık ve Ticaret Şirketi "Dashkov and Co." - 576 s. - 2011
4. V.V. Asaul, A.V. Dementiev, D.K. Molchanov; ed. V. V. Asaul. Finans, parasal dolaşım ve kredi: ders kitabı. ödenek; SPbGASU. - St. Petersburg, - 322 s. - 2010
5. Troshpn A.N., Mazurina T. Yu., Fomkina V. I. Finans ve kredi: Ders kitabı. - E.: INFRA-M, - 408 s. - (Yüksek öğretim). - 2009 yılı
6. Makarova L. A. Finans ve kredi: ders kitabı / L. A. Makarova. - Tambov: Tambov Yayınevi. belirtmek, bildirmek teknoloji üniversite, - 120 s. - 2009 yılı
7. Nikolaeva T.P.. FİNANS VE KREDİ: Eğitimsel ve metodolojik kompleks. - M.: Ed. EAOI merkezi. - 371 s. - 2008
8. Ed. GB Kutup. Finans. Para devri. Kredi: ekonomi (080100) ve yönetim (080500) okuyan üniversite öğrencileri için ders kitabı - 3. baskı, gözden geçirilmiş. ve ek - M.: BİRLİK-DANA, - 639 s. - ("Rus ders kitaplarının Altın Fonu" dizisi) - 2008