Landasan teoritis manajemen risiko.

klasifikasi risiko

Tidak ada klasifikasi risiko yang dikembangkan dengan jelas. Selain itu, terdapat lebih dari 40 kriteria risiko yang berbeda dan, karenanya, 220 jenis risiko, dan oleh karena itu tidak ada pemahaman umum mengenai masalah ini dalam literatur ekonomi. Ada sejumlah besar klasifikasi tergantung pada spesifik kegiatan perusahaan. Risiko investasi, risiko di pasar real estat, risiko di pasar sekuritas, dll. diklasifikasikan secara terpisah.

Meringkas apa yang telah dikatakan, perlu dicatat bahwa para ekonom telah lama menangani masalah risiko dan klasifikasinya. Tidak ada kriteria yang ditetapkan yang memungkinkan seseorang untuk secara jelas mengklasifikasikan semua risiko karena sifat spesifik dari kegiatan entitas ekonomi, berbagai manifestasi risiko dan berbagai sumbernya. Perlu dicatat bahwa semua klasifikasi bersifat sangat kondisional, dan dalam praktiknya seringkali sulit untuk menarik garis yang jelas antara kelompok risiko yang berbeda.

Tergantung penyebab utamanya(berdasarkan sifat dasar atau alam) risiko dibagi menjadi alam (kebakaran, banjir), lingkungan (pencemaran lingkungan), politik (perubahan situasi politik dalam negeri), transportasi (terkait dengan pengangkutan barang dengan transportasi), komersial (bahaya kerugian dalam proses kegiatan keuangan dan ekonomi).

Di bawah risiko politik dipahami sebagai ketidakmungkinan melakukan kegiatan ekonomi sebagai akibat dari operasi militer, revolusi, memburuknya situasi internal, nasionalisasi, penyitaan barang dan perusahaan, penolakan pemerintah baru untuk memenuhi kewajiban pemerintah lama, penundaan (moratorium). ) pada pembayaran eksternal, perubahan undang-undang perpajakan, larangan atau pembatasan konversi mata uang nasional menjadi pembayaran mata uang asing.

Risiko komersial secara struktural dibagi menjadi properti, produksi, perdagangan dan keuangan.

Risiko properti– kemungkinan kerugian harta benda karena pencurian, sabotase, kelalaian, tegangan berlebih pada sistem teknis dan teknologi, dll. Risiko produksi terkait dengan kerugian akibat terhentinya produksi akibat dampaknya berbagai faktor, seperti kehancuran dan kerusakan pada produksi tetap dan modal kerja, pengenalan ke dalam produksi teknologi baru dan teknologi. Di bawah risiko perdagangan menyiratkan kemungkinan kerugian karena keterlambatan pembayaran selama pengangkutan barang, dll.

Risiko keuangan adalah kemungkinan kerugian Uang. Risiko keuangan dibagi menjadi risiko yang terkait dengan daya beli uang dan risiko yang terkait dengan investasi modal.

Risiko yang terkait dengan daya beli uang meliputi risiko inflasi dan deflasi, risiko mata uang, dan risiko likuiditas. Risiko yang terkait dengan investasi modal dibagi menjadi risiko hilangnya keuntungan, risiko penurunan profitabilitas, dan risiko kerugian finansial langsung.

Risiko inflasi terjadi ketika inflasi naik, ketika pendapatan tunai yang diterima terdepresiasi. Risiko deflasi terjadi ketika deflasi meningkat, ketika tingkat harga turun, menyebabkan penurunan pendapatan.

Risiko mata uang– bahaya kerugian mata uang yang terkait dengan perubahan nilai tukar suatu mata uang terhadap mata uang lainnya. Risiko likuiditas didefinisikan sebagai kemungkinan kerugian pada saat menjual surat berharga atau barang lain karena perubahan penilaian kualitas atau nilai konsumen.

Risiko kehilangan keuntungan– risiko kerugian finansial tidak langsung (jaminan) (kehilangan keuntungan) sebagai akibat dari kegagalan melaksanakan aktivitas apa pun (asuransi, lindung nilai, investasi, dll.).

Risiko penurunan profitabilitas– kemungkinan pengurangan bunga atau dividen atas investasi portofolio, simpanan dan pinjaman. Risiko penurunan profitabilitas meliputi risiko suku bunga dan kredit.

Risiko bunga– risiko kerugian bagi lembaga perkreditan akibat kelebihan tingkat bunga yang harus dibayarkan atas bunga yang akan diterima, serta risiko kerugian bagi investor akibat perubahan dividen, bunga obligasi, sertifikat, dan surat berharga lainnya.

Risiko kredit– risiko tidak terbayarnya pokok utang dan bunganya oleh peminjam. Risiko kredit juga mencakup kemungkinan tidak dibayarnya bunga dan jumlah surat utang. Risiko kredit dapat bertindak sebagai jenis risiko kerugian finansial langsung.

Risiko kerugian finansial langsung termasuk risiko nilai tukar sebagai risiko kerugian dari transaksi bursa (risiko tidak terbayarnya transaksi komersial, risiko tidak terbayarnya komisi perusahaan pialang), risiko selektif seperti risiko salah memilih metode penanaman modal, jenis surat berharga saat membentuk portofolio investasi, risiko kebangkrutan(bahaya akibat salah memilih cara penanaman modal, hilangnya seluruh modal sendiri oleh pengusaha dan ketidakmampuan melunasi kewajibannya, yang mengakibatkan pengusaha bangkrut).

Berdasarkan area manifestasi risiko(jenis kerugian atau momen penyimpangan dari tujuan yang dimaksudkan), dalam pengklasifikasiannya dapat didasarkan pada analisis kerugian, antara lain kerugian materiil, tenaga kerja, finansial, waktu dan tipe khusus kerugian.

Bahan jenis kerugian diwujudkan dalam biaya tambahan yang tidak terduga oleh proyek wirausaha atau kerugian langsung atas peralatan, properti, produk, bahan baku, energi, dll. Sehubungan dengan setiap jenis kerugian yang terdaftar, unit pengukurannya sendiri digunakan. Sangat wajar untuk mendefinisikan kerugian material dalam satuan yang sama di mana jumlah jenis sumber daya material tertentu diukur, yaitu dalam unit fisik berat, volume, luas, dll.

Namun, tidak mungkin menyatukan kerugian yang diukur dalam satuan berbeda dan menyatakannya dalam satu nilai. Anda tidak dapat menambahkan kilogram dan meter. Oleh karena itu, tidak dapat dihindari untuk menghitung kerugian dalam nilai, dalam satuan moneter. Untuk kekalahan ini dimensi fisik diubah menjadi dimensi biaya dengan mengalikannya dengan harga satuan sumber daya material yang bersangkutan. Untuk sumber daya material yang nilainya diketahui, kerugian dapat segera dinilai dalam bentuk moneter. Dengan menilai kemungkinan kerugian untuk masing-masing jenis sumber daya material dalam hal nilai, dimungkinkan untuk benar-benar menyatukannya, sambil memperhatikan aturan tindakan dengan variabel acak dan probabilitasnya.

Kerugian tenaga kerja mewakili hilangnya waktu kerja yang disebabkan oleh keadaan yang acak dan tidak terduga. Dalam pengukuran langsung, kehilangan tenaga kerja dinyatakan dalam jam kerja, hari kerja, atau hanya jam waktu kerja. Penerjemahan kerugian tenaga kerja menjadi nilai, dalam istilah moneter, dilakukan dengan mengalikan jam kerja dengan biaya (harga) satu jam.

Kerugian finansial - Ini adalah kerusakan moneter langsung yang terkait dengan pembayaran tak terduga, pembayaran denda, pembayaran pajak tambahan, kehilangan uang tunai dan surat berharga. Selain itu, kerugian finansial dapat terjadi jika terjadi kekurangan atau tidak diterimanya uang dari sumber yang dimaksudkan, tidak terbayarnya utang, tidak terbayarnya pembeli atas produk yang dipasok kepadanya, atau penurunan pendapatan karena penurunan. dalam harga produk dan jasa yang dijual. Jenis kerusakan moneter khusus dikaitkan dengan inflasi, perubahan nilai tukar rubel, dan tambahan terhadap penarikan dana perusahaan yang dilegalkan ke dalam anggaran negara (republik, lokal). Selain kerugian yang tidak dapat dibatalkan, mungkin juga terdapat kerugian finansial sementara akibat pembekuan rekening, pencairan dana yang tidak tepat waktu, atau penundaan pembayaran utang.

Buang-buang waktu ada ketika proses kegiatan kewirausahaan lebih lambat dari yang direncanakan. Penilaian langsung atas kerugian tersebut dilakukan dalam hitungan jam, hari, minggu, bulan keterlambatan dalam memperoleh hasil yang diinginkan. Untuk mengubah penilaian kerugian waktu menjadi pengukuran biaya, perlu ditetapkan kerugian pendapatan dan keuntungan bisnis apa yang dapat diakibatkan oleh hilangnya waktu secara acak.

Jenis kerugian khusus terjadi dalam bentuk kerusakan terhadap kesehatan dan kehidupan manusia, lingkungan, prestise pengusaha, serta akibat sosial, moral dan psikologis yang merugikan lainnya. Seringkali, jenis kerugian khusus sangat sulit diukur, terutama dalam hal nilai. Untuk setiap jenis kerugian, penilaian awal terhadap kemungkinan terjadinya dan besarnya dilakukan dalam jangka waktu tertentu, meliputi bulan, tahun, atau jangka waktu usaha. Ketika melakukan analisis komprehensif terhadap kemungkinan kerugian untuk menilai risiko, penting tidak hanya untuk mengidentifikasi semua sumber risiko, tetapi juga untuk mengidentifikasi sumber mana yang mendominasi.

Pada prinsipnya, yang perlu diperhitungkan hanyalah kerugian acak yang tidak dapat dihitung secara langsung atau diprediksi secara langsung dan oleh karena itu tidak diperhitungkan dalam proyek kewirausahaan. Jika kerugian dapat diperkirakan sebelumnya, maka kerugian tersebut tidak boleh dianggap sebagai kerugian, tetapi sebagai biaya yang tidak dapat dihindari dan dimasukkan dalam perhitungan. Oleh karena itu, pengusaha harus memperhitungkan pergerakan harga, pajak, dan perubahannya selama kegiatan usaha yang dapat diperkirakan dalam rencana bisnisnya. Hanya karena ketidaksempurnaan metode yang digunakan untuk menghitung kegiatan wirausaha atau kurangnya pengembangan rencana bisnis, kesalahan sistematis dapat dianggap sebagai kerugian dalam arti dapat mengubah hasil yang diharapkan menjadi lebih buruk. Oleh karena itu, sebelum menilai risiko yang disebabkan oleh faktor-faktor yang murni acak, sangat disarankan untuk memisahkan komponen sistematis kerugian dari komponen acak.

Klasifikasi risiko juga dimungkinkan pada saat terjadinya peristiwa risiko(pendekatan ini menggabungkan penyebab terjadinya dan ruang lingkup manifestasi risiko, misalnya risiko hilangnya dana sebagai akibat penolakan pihak lawan terhadap kewajibannya).

Berdasarkan pendekatan yang mendasari pertimbangan sumber dan faktor risiko, dengan menyoroti tiga tahap kegiatan produksi dan penjualan, disarankan untuk membagi risiko ke dalam kelompok berikut:

– risiko pasokan;

– risiko produksi dan teknologi;

– risiko penjualan.

Selain klasifikasi di atas, risiko dapat diklasifikasikan menurut kriteria lain.

Sesuai dengan konsekuensinya Merupakan kebiasaan untuk membagi risiko menjadi tiga kategori:
– risiko yang dapat diterima– ini adalah risiko suatu keputusan, yang akibat tidak dilaksanakannya perusahaan akan kehilangan keuntungan; dalam zona ini, kegiatan usaha tetap mempertahankan kelangsungan ekonominya, yaitu. terjadi kerugian, tetapi tidak melebihi keuntungan yang diharapkan;

– risiko kritis– ini adalah risiko dimana perusahaan menghadapi hilangnya pendapatan; dengan kata lain, zona risiko kritis dicirikan oleh bahaya kerugian yang jelas-jelas melebihi keuntungan yang diharapkan dan, dalam kasus yang ekstrim, dapat mengakibatkan hilangnya seluruh dana yang diinvestasikan oleh perusahaan dalam proyek tersebut;

– risiko bencana– risiko kebangkrutan perusahaan; kerugian dapat mencapai nilai yang sama dengan status properti perusahaan. Kelompok ini juga mencakup segala risiko yang berhubungan dengan bahaya langsung terhadap kehidupan manusia atau terjadinya bencana lingkungan.

Klasifikasi risiko berikut juga menjadi dasar sifat dampaknya terhadap hasil kegiatan perusahaan. Dengan demikian, risiko dibagi menjadi dua jenis:

· membersihkan– berarti kemungkinan kerugian atau hasil nihil;

· spekulatif– dinyatakan dalam probabilitas memperoleh hasil positif dan negatif.

Jelaslah bahwa dua klasifikasi terakhir saling terkait, dan klasifikasi kedua lebih umum.

Menurut salah satu pendekatan yang diungkapkan oleh V.S.Romanov, teori risiko memungkinkan untuk mengidentifikasi kelompok risiko yang paling umum30:

1. Risiko organisasi: ayat ini dapat mencakup risiko yang berkaitan dengan kesalahan pengurus perusahaan dan karyawannya; masalah sistem pengendalian internal, aturan kerja yang kurang berkembang, dll., yaitu risiko yang terkait dengannya organisasi internal pekerjaan perusahaan.

2. Risiko pasar– ini adalah risiko yang terkait dengan ketidakstabilan lingkungan ekonomi: risiko kerugian finansial akibat perubahan harga barang, risiko penurunan permintaan produk, risiko translasi mata uang, risiko hilangnya likuiditas, dll.

3. Risiko kredit– risiko bahwa pihak lawan tidak akan memenuhi kewajibannya tepat waktu. Risiko-risiko ini ada baik bagi bank (risiko klasik tidak terbayarnya pinjaman), dan bagi perusahaan yang memiliki piutang dan organisasi yang beroperasi di pasar sekuritas.

4. Risiko hukum– ini adalah risiko kerugian yang terkait dengan fakta bahwa peraturan perundang-undangan tidak diperhitungkan sama sekali, atau diubah selama transaksi; risiko ketidakpatuhan terhadap peraturan perundang-undangan negara lain; risiko dokumentasi yang dibuat secara tidak benar, akibatnya pihak lawan tidak dapat memenuhi persyaratan kontrak, dll.

5. Risiko teknis dan produksi– risiko kerusakan lingkungan hidup (ecological risk); risiko kecelakaan, kebakaran, kerusakan; risiko terganggunya fungsi fasilitas karena kesalahan desain dan pemasangan, sejumlah risiko konstruksi, dll.

Pada tingkat tertentu, kelompok risiko yang teridentifikasi terdapat dalam aktivitas semua entitas ekonomi. Klasifikasi dasar ini dilengkapi dengan klasifikasi swasta berdasarkan kekhususan badan usaha.

Klasifikasi ini sepenuhnya mencakup banyak risiko dan, oleh karena itu, memungkinkan pendekatan yang paling kompeten terhadap masalah identifikasi faktor-faktor penyebab risiko dan penelitian risiko.

Melengkapi dan memperluas klasifikasi yang diusulkan oleh Keynes, ilmu pengetahuan modern mengusulkan untuk mengklasifikasikan risiko ekonomi yang melekat pada badan usaha, dengan menyoroti:

1. Risiko produksi.

2. Risiko komersial.

3. Risiko keuangan.

4. Risiko investasi.

Mari kita lihat masing-masingnya.

Risiko produksi- ini adalah kesempatan untuk menerima lebih sedikit keuntungan atau mengalami kerugian karena tidak melakukannya manajemen yang efektif produktivitas, kualitas produk dan personel, kesalahan dalam memilih strategi pengembangan produksi. Kelompok ini, pertama-tama, berisiko mengurangi profitabilitas ekonomi dari kegiatan produksi.

Yang kami maksud dengan produksi barang adalah proses pembelian sumber daya (bahan mentah, bahan baku, produk setengah jadi, angkatan kerja dll.), mengubahnya melalui proses teknologi menjadi barang lain dan menjual barang tersebut untuk mendapatkan keuntungan. Produksi barang merupakan proses yang lebih kompleks daripada penjualan kembali, karena juga mencakup transformasi sumber daya (barang) dari satu bentuk material ke bentuk material lainnya - barang jadi. Di sini juga terjadi pergeseran waktu tertentu dari saat pembelian bahan mentah, perlengkapan dan komponen lain yang diperlukan untuk produksi barang ke saat pelepasan dan penjualan produk jadi. Dalam ilmu ekonomi, pergeseran waktu seperti ini disebut dengan time lag.

Dengan demikian, risiko produksi tidak hanya mencakup risiko penjual, tetapi juga risiko produsen, yaitu situasi ekonomi di pasar dapat berubah dan produk menjadi tidak kompetitif. Dalam hal ini, biaya produksi dapat menjadi sedemikian rupa sehingga harga produk tidak menutupi biaya yang dikeluarkan dalam produksinya. Alasan terjadinya fenomena ini juga bisa sangat beragam. Hal ini, misalnya, meningkatkan harga bahan mentah, sumber daya energi, dan biaya transportasi, bencana alam, penurunan permintaan terhadap produk yang ditawarkan, dll.

Penyebab utama risiko industri adalah sebagai berikut:

Faktor makroekonomi di luar kendali perusahaan, seperti kenaikan harga sumber daya yang tidak terduga, perubahan nilai tukar mata uang domestik, kelemahan kebijakan moneter negara;

Kurangnya upaya untuk mempelajari pasar, melemahnya persaingan, hilangnya pemasok tetap bahan baku dan konsumen produk;

Manajemen perusahaan yang tidak kompeten, dinyatakan dalam pengambilan keputusan yang tidak dipikirkan dengan matang dan dapat dibenarkan, atau, sebaliknya, tidak adanya tindakan dalam kondisi ketika diperlukan intensifikasi upaya perusahaan.

Tetapi bahkan dengan situasi ekonomi yang menguntungkan di pasar, organisasi proses teknologi yang buruk juga dapat menjadi penyebab produksi yang tidak menguntungkan. Misalnya, penciptaan kelebihan cadangan bahan mentah dan produk jadi mematikan modal kerja, yang pada gilirannya memperburuk indikator teknis dan ekonomi produksi.

Untuk menilai risiko produksi, perlu untuk menghitung dinamika harga tidak hanya untuk produk jadi, tetapi juga untuk semua komponen yang diperlukan dalam produksi produk ini, untuk membenarkan organisasi optimal dari proses produksi dan pengelolaannya.

Jadi, risiko produksi adalah kemungkinan berkurangnya keuntungan atau kerugian akibat tidak efektifnya pengelolaan produktivitas, kualitas produk dan personel, serta kesalahan dalam memilih strategi pengembangan produksi. Kelompok ini terutama mencakup risiko berkurangnya profitabilitas ekonomi dari kegiatan produksi yang disebabkan oleh:

tingkat beban rendah kapasitas produksi, penurunan pendapatan karena kesalahan dalam memilih strategi diferensiasi produk;

• pertumbuhan biaya implisit (alternatif), biaya langsung dan variabel;
• penggunaan faktor produksi dengan efisiensi rendah;
• sistem yang tidak efektif untuk menjaga loyalitas pekerja, motivasi kerja dan mobilitas profesional;
• memilih strategi yang berfokus bukan pada penciptaan keunggulan teknologi kompetitif, namun pada mempertahankan segmen pasar dengan membatasi akses pesaing terhadap segmen tersebut.

Risiko komersial biasanya memanifestasikan dirinya dalam aktivitas komersial, yang kami maksud adalah proses pembelian barang tertentu dengan harga tertentu untuk dijual kembali dengan harga lain guna memperoleh keuntungan. Biasanya, pembelian barang dan penjualan kembali berikutnya terjadi dengan jeda waktu. Tetapi karena situasi pasar barang berubah, di sinilah alasan utama munculnya risiko komersial - produk yang sebelumnya dibeli untuk dijual kemudian tidak mendapat permintaan pada harga yang ditentukan. Penjual tidak dapat menerima keuntungan yang diharapkannya ketika membeli produk.

Alasan terjadinya fenomena ini bisa sangat beragam - mulai dari fluktuasi musiman dalam penawaran dan permintaan serta perubahan potensi pembelian penduduk hingga bencana alam dan banyak lagi. Sangat sulit untuk memprediksi keadaan permintaan konsumen, karena hampir tidak mungkin untuk memperhitungkan semua alasan perubahannya.

Misalnya jika kita memperhitungkan tahapannya lingkaran kehidupan sistem (empat tahap - kelahiran, pertumbuhan, kedewasaan, usia tua) terlibat dalam kegiatan komersial, dan posisi kompetitif produk di pasar (lima situasi - lemah, kuat, terlihat, kuat, memimpin), kami memperoleh serangkaian kemungkinan situasi yang ditampilkan oleh matriks 20 sel. Dimensi situasi yang diperkirakan ini menyebabkan ketidakpastian yang pada dasarnya tidak dapat dihilangkan.

Dengan demikian, risiko komersial adalah kemungkinan hilangnya keuntungan atau kerugian sebagai akibat dari dampak peristiwa berikut terhadap volume penjualan:

· pengurangan solvabilitas kelompok konsumen utama;

· pelanggaran proporsi keseimbangan pasar akibat pembatasan persaingan;

· penurunan kegiatan usaha karena sifat siklus perekonomian dan perubahan proporsi perkembangannya;

· perubahan perilaku konsumen dan sikap terhadap risiko harga pelaku pasar.

Risiko keuangan– ini adalah kemungkinan terjadinya kerugian atau hilangnya keuntungan sebagai akibat dari dampak inflasi, perubahan nilai tukar, pengelolaan keuntungan dan sumber daya kredit yang tidak efektif, dan informasi yang tidak dapat diandalkan tentang arus kas yang diharapkan. Keputusan keuangan bersifat objektif dan akurat sejauh model pasar keuangan nasional memenuhi kriteria efisiensi pasar, dan sejauh terdapat basis informasi tentang kemungkinan perubahan total pendapatan yang diharapkan selama transisi sistem ekonomi dari satu negara ke negara lain. dapat diandalkan dan akurat.

Risiko keuangan timbul dalam proses pengelolaan keuangan suatu perusahaan. Yang paling umum adalah risiko mata uang, suku bunga, dan portofolio.

· Risiko mata uang:

· ruang operasi;

· penyiaran;

· ekonomi.

· Risiko bunga:

· posisi;

· portofolio;

· ekonomi.

· Risiko portofolio:

· sistematis;

· tidak sistematis.

Risiko investasi- ini adalah peluang untuk menerima lebih sedikit keuntungan ekonomi bersih atau mengalami kerugian sebagai akibat dari penurunan potensi stok, kesalahan dalam menilai kondisi perekonomian sendiri, penggunaan sumber daya modal dan penelitian yang tidak efektif dan tidak rasional yang bertujuan untuk menciptakan kapasitas produksi baru, infrastruktur pasar , inventaris dan perumahan. Risiko investasi yang disebabkan oleh asimetri informasi ekonomi, pelanggaran hak milik, kesalahan desain, perkiraan jumlah investasi yang optimal, sumber pembiayaan dan pendapatan masa depan dari pelaksanaan proyek investasi berkontribusi pada:

· pertumbuhan risiko murni destruktif (kehilangan kendali atas sumber daya, kehancuran kompleks produksi, kerusakan peralatan, kerusakan pada pelaku pasar lainnya);

· penurunan jumlah kemungkinan laba ekonomi bersih, yang didefinisikan sebagai ambang batas (laba ekonomi bersih = pendapatan - biaya eksplisit - biaya implisit (alternatif) = laba akuntansi - biaya implisit);

· penurunan tingkat pengembalian modal ekuitas di bawah tingkat pengembalian normal;

· penurunan potensi stok;

· kerugian dan kerusakan langsung;

· kerugian selama penarikan dan perpindahan modal teknologi ke wilayah, industri, produksi lain;

· kerugian dan kerusakan yang terkait dengan kegiatan inovasi.

Menggabungkan beberapa karakteristik klasifikasi, kami dapat mengusulkan klasifikasi kelompok risiko berikut yang melekat pada perusahaan:

1. Risiko eksternal.

1.1. Risiko yang tidak dapat diprediksi terjadi:

– ukuran pengaruh pemerintah di bidang perpajakan, penetapan harga, dan lain-lain;

- bencana alam;

– kejahatan kriminal dan ekonomi;

– dampak eksternal: lingkungan, sosial, ekonomi (kebangkrutan mitra, klien, gangguan pasokan), politik (larangan kegiatan, dll.).

1.2. Risiko eksternal yang dapat diprediksi: – risiko pasar (perubahan harga, permintaan konsumen, kondisi pasar, persaingan, inflasi, hilangnya posisi pasar)
– risiko operasional (pelanggaran aturan pengoperasian dan keselamatan, penyimpangan dari tujuan proyek, ketidakmampuan menjaga kondisi pengoperasian mesin, peralatan, struktur, dll.).

2. Risiko internal.

2.1. Risiko organisasi internal:

– terganggunya pekerjaan karena kekurangan tenaga kerja, material, keterlambatan pengiriman, kondisi yang tidak memuaskan, perubahan persyaratan yang telah disepakati sebelumnya dan munculnya persyaratan tambahan dari pelanggan, kesalahan perencanaan, pengelolaan operasional proses penerapan strategi yang kurang memuaskan;

– pembengkakan biaya karena terganggunya rencana kerja, strategi pasokan dan penjualan yang tidak efektif, rendahnya kualifikasi personel, kesalahan dalam penyusunan perkiraan dan anggaran, klaim dari mitra, pemasok dan konsumen;
2.2. Risiko teknis internal:

– perubahan teknologi kerja, kesalahan dalam dokumentasi proyek, kerusakan peralatan, kualitas bahan yang dipasok rendah.

1. Resiko lainnya:

2. – sah;

3. – transportasi;

4. – risiko yang terkait dengan kesehatan manusia, dll.

– risiko pasar;

- resiko kredit.

Pendekatan serupa diikuti oleh bank-bank terkemuka Barat, spesialis dari Komite Basel, pengembang sistem analisis, pengukuran dan manajemen risiko, serta spesialis Rusia.

Pada risiko-risiko dasar ini ditambahkan beberapa opsi lagi, yang terjadi dalam satu urutan atau lainnya:

- resiko bisnis;

– risiko likuiditas;

– risiko hukum;

– risiko yang terkait dengan otoritas pengatur (risiko regulasi).

4 risiko terakhir tidak muncul di semua perkembangan. Dengan demikian, risiko yang terkait dengan otoritas pengatur paling relevan bagi organisasi perbankan, oleh karena itu risiko ini lebih umum terjadi di bidang yang berkaitan dengan aktivitas perbankan. Beberapa penulis memasukkan risiko likuiditas ke dalam konsep risiko pasar.

Kekhususan klasifikasi risiko Barat adalah bahwa di negara-negara ini terdapat stabil sistem perbankan, serta pasar maju: valuta asing dan sekuritas. Dengan demikian, sebagian besar pekerjaan yang ditujukan pada isu-isu risiko terkait erat dengan lembaga-lembaga ini, serta badan-badan yang mengaturnya.

Risiko adalah karakteristik umum dari suatu situasi, proses mempersiapkan dan mengambil keputusan dalam kondisi ketidakpastian.

Profesor I.A. Bentuk tersebut memahami risiko suatu perusahaan sebagai kemungkinan terjadinya akibat buruk berupa hilangnya pendapatan atau modal dalam situasi ketidakpastian kondisi pelaksanaan kegiatan keuangan dan ekonomi. Profesor I.T. Balabanov paling banyak pandangan umum mendefinisikan risiko sebagai kemungkinan bahaya kerugian yang timbul dari kekhususan fenomena alam tertentu dan jenis aktivitas manusia. Pada saat yang sama, ia menekankan bahwa dari sudut pandang ekonomi, risiko adalah kemungkinan terjadinya suatu peristiwa yang dapat menyebabkan tiga hasil ekonomi utama: negatif, nol, atau positif. B. Milner dan F. Liis percaya bahwa risiko adalah kemungkinan terjadinya hasil yang tidak menguntungkan ketika perusahaan tidak menerima hasil yang diharapkan. O.A. Grunin dan S.O. Grunin mencatat bahwa “faktor risiko dalam bisnis dipahami sebagai alasannya penggerak, mampu menimbulkan bahaya atau mengakibatkan kerusakan atau kerugian."

Esensi ekonomi dari kategori "risiko";

Ketergantungan risiko pada faktor sosial, politik dan hukum;

Adanya ketidakpastian dalam kegiatan keuangan dan ekonomi suatu organisasi atau pengusaha perorangan;

Tidak adanya atau ketidaklengkapan atau tidak dapat diandalkannya informasi tentang kondisi saat ini entitas ekonomi itu sendiri dan lingkungan luarnya;

Ketidakmampuan untuk memprediksi dengan akurat tren utama perkembangan kondisi pasar;

Kemungkinan terjadinya kerugian langsung sebagai akibat dari suatu transaksi komersial tertentu;

Kemungkinan memperoleh hasil nihil dari kegiatan komersial, yaitu tidak ada keuntungan;

Adanya peluang yang nyata, tetapi bukan tanpa syarat untuk memperoleh hasil yang positif, yaitu keuntungan;

Ketidakmampuan untuk secara akurat menentukan hasil ekonomi yang diharapkan dari operasi komersial yang direncanakan.

Secara struktural, risiko dapat digambarkan dengan karakteristik berikut yang disajikan pada Gambar 1.

Bahaya adalah potensi ancaman kerusakan atau bentuk realisasi risiko lainnya, yang ditentukan oleh kekhususan objek, karakteristik situasi risiko, dan sifat kerusakan tertentu. Karakteristik ini mencerminkan interaksi dua elemen utama:

Pemikul risiko, yaitu objek atau subjek yang terkait dengan penilaian risiko tersebut;

Lingkungan tempat tinggal pembawa risiko dan yang dapat memicu terjadinya risiko.

Bahaya adalah karakteristik utama dari risiko. Ini menentukan paparan terhadap risiko. Paparan risiko merupakan suatu karakteristik suatu keadaan yang penuh dengan terjadinya kerusakan atau bentuk terjadinya risiko lainnya.

Gambar 1 - Karakteristik risiko

Kerentanan menyatakan tingkat atau intensitas kerusakan dengan berbagai ukuran dapat terjadi sehubungan dengan objek yang dipermasalahkan, yaitu bahaya yang sesuai dapat terwujud. Pada dasarnya, kerentanan melibatkan identifikasi pengaruh berbagai faktor terhadap besarnya risiko. Dalam praktiknya, kerentanan sering kali sebanding dengan waktu pengamatan terhadap subjek yang berisiko.

Interaksi risiko ini dengan risiko lain mempunyai dampak yang signifikan. Karakteristik ini melibatkan pertimbangan sekelompok risiko. Hubungan risiko dipahami dalam arti luas. Analisis interaksi risiko dapat mempengaruhi pemahaman tentang bahaya yang dihadapi oleh objek yang diteliti.

Jenis risiko berikut ini dibedakan, disajikan pada Gambar 2.

Gambar 2 - Jenis risiko

Risiko produksi dikaitkan dengan pelaksanaan segala jenis kegiatan produksi. Terkadang risiko produksi dan ekonomi, produksi dan teknis, produksi dan teknologi dibedakan berdasarkan spesifikasi proses produksi.

Risiko inovasi dikaitkan dengan kemungkinan kerugian yang timbul ketika suatu perusahaan menginvestasikan dananya dalam produksi barang dan jasa baru, serta selama pengembangan, pengembangan dan penerapan inovasi teknologi, organisasi, dan lainnya.

Risiko keuangan adalah risiko kemungkinan hilangnya dana dalam proses pelaksanaan kegiatan keuangan suatu perusahaan.

Risiko komersial menempati tempat khusus dalam sistem klasifikasi. Mereka timbul dalam proses penjualan barang dan jasa dan disebabkan oleh kemungkinan hilangnya sumber daya, hilangnya pendapatan atau munculnya biaya tambahan sebagai akibat dari transaksi komersial. kondisi persaingan risiko permintaan

Risiko informasi disebabkan oleh bahaya kerugian akibat kesalahan dalam pengumpulan, analisis, pengendalian dan pengaturan basis informasi perusahaan.

Risiko sosial terkait dengan organisasi infrastruktur sosial yang tidak efektif dan kurangnya jaminan keselamatan pekerja.

Risiko lingkungan disebabkan oleh pelanggaran terhadap norma yang ditetapkan, standar perlindungan lingkungan dan keselamatan jiwa.

Risiko politik adalah risiko lingkungan eksternal. Ini termasuk: risiko mata uang dan pajak.

Klasifikasi risiko ditunjukkan pada Gambar 3.

Berdasarkan jenis objek, risiko terkait dengan:

Dengan properti (properti). Risiko seperti ini cukup sering terjadi dan mudah dinyatakan dalam istilah moneter. Penilaian risiko didasarkan pada nilai aktual properti. Ciri-ciri risiko tertentu bergantung pada jenis properti: real estat, aset bergerak, aset tidak berwujud;

Dengan penghasilan. Risiko-risiko ini cukup spesifik karena hanya timbul dalam konteks perolehan atau distribusi pendapatan. Risiko-risiko ini dinilai berdasarkan perbandingan alternatif-alternatif yang saling eksklusif untuk kemungkinan perolehan pendapatan di masa depan, sehingga membuat analisisnya menjadi sulit;

Dengan staf. Risiko-risiko ini sering kali bersifat non-ekonomi, sehingga sulit dinilai dalam bentuk moneter. Penilaian seperti ini hanya dibatasi oleh besarnya dampak negatif keuangan;

Dengan tanggung jawab. Risiko terkait ditentukan oleh tanggung jawab yang timbul sehubungan dengan risiko kerusakan pada orang yang belum diketahui pada saat penilaian risiko. Hal ini membuat sangat sulit untuk menilai risiko tersebut.

Gambar 3 - Klasifikasi risiko

Tergantung pada komposisi hasil dari kemungkinan realisasi risiko, berikut ini dibedakan:

Risiko murni, di mana semua hasil, kecuali pemeliharaan situasi saat ini, dikaitkan dengan konsekuensi negatif;

Resiko spekulatif, yaitu resiko yang hasilnya berhubungan dengan konsekuensi negatif dan positif.

Berdasarkan lokasi risikonya, risiko-risiko yang teridentifikasi adalah sebagai berikut:

Internal, yaitu yang berkaitan dengan organisasi kerja perusahaan yang diteliti atau kegiatan orang yang diteliti;

Eksternal, yaitu risiko yang ditentukan oleh keadaan eksternal.

Berdasarkan derajat ketergantungan kerusakan pada kejadian awal, dibedakan sebagai berikut:

Risiko primer - berhubungan langsung dengan kejadian awal yang merugikan;

Risiko sekunder - disebabkan oleh konsekuensi dari peristiwa awal yang tidak menguntungkan.

Risiko dapat timbul pada berbagai tingkat perekonomian. Sesuai dengan kriteria ini, klasifikasi berikut dapat digunakan:

Risiko yang timbul pada tingkat perekonomian nasional;

Risiko yang timbul pada tingkat entitas administratif, ekonomi, dan regional;

Risiko yang timbul pada tingkat badan usaha perseorangan (perusahaan);

Risiko yang timbul pada tingkat divisi struktural;

Risiko yang timbul pada tingkat tempat kerja individu.

Berdasarkan sejauh mana faktor waktu diperhitungkan, risiko berikut dibedakan:

Abadi, yang tidak mempunyai batas waktu;

Mendesak, di antaranya, kita dapat membedakan risiko jangka panjang dan jangka pendek.

Bergantung pada kerentanan dari waktu ke waktu, risikonya adalah:

Statis, yaitu risiko yang tidak bergantung pada waktu;

Dinamis, yaitu risiko yang berubah seiring berjalannya waktu.

Berdasarkan sifat pengaruhnya terhadap berbagai objek kita dapat membedakan:

Risiko umum adalah risiko yang mempengaruhi berbagai objek, terkadang menimbulkan akibat negatif yang sifatnya berbeda-beda;

Risiko swasta adalah risiko yang mempengaruhi suatu objek atau orang individu.

Menurut tingkat prediktabilitas risiko, ada:

Dapat diprediksi (predictable), yang dapat diramalkan berdasarkan teori ekonomi atau praktik ekonomi, tetapi momen terjadinya tidak dapat diprediksi;

Tidak dapat diprediksi (unpredictable), yang belum diketahui apa pun, sehingga tidak mungkin menilai dampaknya terhadap tingkat risiko.

Berdasarkan frekuensi terjadinya kerusakan, risiko dibedakan sebagai berikut:

Risiko langka, yang ditandai dengan rendahnya frekuensi terjadinya risiko, yaitu kecilnya kemungkinan terjadinya kerusakan;

Risiko frekuensi menengah, yang dicirikan oleh rata-rata frekuensi terjadinya risiko, yaitu rata-rata kemungkinan terjadinya risiko;

Risiko yang sering terjadi, yang ditandai dengan frekuensi terjadinya risiko yang tinggi, yaitu kemungkinan terjadinya kerusakan yang tinggi.

Tergantung pada kemungkinan asuransi, jenis risiko berikut ini dibedakan:

Risiko yang diasuransikan;

Risiko yang tidak dapat diasuransikan.

Mengirimkan karya bagus Anda ke basis pengetahuan itu sederhana. Gunakan formulir di bawah ini

Pelajar, mahasiswa pascasarjana, ilmuwan muda yang menggunakan basis pengetahuan dalam studi dan pekerjaan mereka akan sangat berterima kasih kepada Anda.

Diposting pada http://www.allbest.ru/

ABSTRAK

KLASIFIKASI RISIKO

Perkenalan

Keberadaan risiko sebagai bagian integral dari aktivitas bisnis menyebabkan perlunya mengembangkan metode dan teknik khusus untuk mengidentifikasi risiko selama adopsi dan implementasi. keputusan manajemen. Perusahaan beroperasi dalam lingkungan persaingan yang berbeda, memiliki lingkungan internal, tingkat potensi produksi, personel, dll yang berbeda. Dalam hal ini, setiap perusahaan menghadapi risiko yang secara langsung melekat pada perusahaan ini dan terkait dengan aktivitas produksi, teknologi, komersial, keuangan, dan jenis aktivitas lainnya secara spesifik. Penting untuk mengidentifikasinya secara tepat waktu dan menentukan kemungkinan terjadinya, waktu terjadinya, serta kemungkinan kerusakan. Metode manajemen risiko yang banyak digunakan di perbankan dianggap sebagai alat manajemen perusahaan. Cara-cara tersebut banyak yang dapat digunakan untuk mengurangi risiko dalam aktivitas perusahaan di berbagai industri dan jenis usaha. Saat ini, penganggaran dianggap sebagai salah satu cara paling progresif untuk meningkatkan efisiensi bisnis. Banyak penelitian ilmiah dan literatur khusus dikhususkan untuk organisasi proses anggaran di perusahaan. Manfaat penganggaran sudah jelas. Oleh karena itu, banyak perusahaan telah menerapkan atau berencana untuk memperkenalkan metode tata kelola perusahaan yang tepat. Keadaan inilah yang menjadi titik kunci dalam menyelesaikan masalah pengorganisasian manajemen perusahaan yang berorientasi risiko. Manajemen risiko memerlukan tingkat pengembangan budaya perusahaan dan badan tata kelola perusahaan tertentu, serupa dengan yang diperlukan untuk keberhasilan pengorganisasian proses anggaran. Hal ini cukup logis, karena penganggaran sendiri dapat dianggap sebagai metode pengelolaan salah satu risiko utama kegiatan perusahaan – risiko strategis. Penerapan proses anggaran, serta pengorganisasian sistem manajemen risiko, seringkali memerlukan revisi struktur organisasi perusahaan, prosedur pengambilan keputusan manajemen, serta pekerjaan tertentu untuk meningkatkan kualifikasi personel (termasuk manajer menengah dan senior) dan bahkan merekrut karyawan baru - spesialis di bidang ini. Selain itu, penyusunan penganggaran dapat dianggap sebagai langkah awal menuju penerapan manajemen perusahaan yang berorientasi risiko, memberikan dasar yang baik untuk pengembangan lebih lanjut, karena melibatkan terpenuhinya sejumlah kondisi serupa.

Tujuan berwirausaha adalah memperoleh pendapatan sebesar-besarnya dengan belanja modal yang minimal dalam lingkungan yang kompetitif. Implementasi tujuan ini memerlukan perbandingan besarnya modal yang ditanamkan (dimuka) dalam kegiatan produksi dan perdagangan dengan hasil keuangan dari kegiatan tersebut. Pada saat yang sama, ketika melakukan segala jenis kegiatan ekonomi, secara obyektif terdapat bahaya (risiko) kerugian, yang besarnya ditentukan oleh spesifikasi usaha tertentu. Tujuan dari tes ini:

Konsep risiko, jenis risiko

Faktor risiko sebagai komponen terpenting dari fungsi kewirausahaan dikembangkan sepenuhnya oleh ekonom Amerika Frank Knight. Dia tidak mengaitkan munculnya pendapatan wirausaha dengan jenis risiko apa pun. Risiko yang diukur dengan distribusi probabilitas harus diklasifikasikan terlebih dahulu sebagai risiko yang dapat diasuransikan. Risiko tersebut dapat diperhitungkan dalam keputusan investasi awal dan, dalam kata-kata F. Knight, menjadi “elemen biaya tetap” dalam bentuk asuransi. Oleh karena itu, risiko tersebut bukan merupakan faktor ketidakpastian bagi pengusaha dan oleh karena itu menjadi penyebab untung atau ruginya. Risiko, menurut F. Knight, adalah probabilitas obyektif dari suatu peristiwa tertentu dan dapat dinyatakan secara kuantitatif, khususnya dalam bentuk distribusi pendapatan yang probabilistik secara matematis. Semakin besar kemungkinan terjadinya standar deviasi dari nilai yang diharapkan dengan distribusi seperti itu, maka semakin rendah risikonya, dan sebaliknya. Pada saat yang sama terdapat ketidakpastian, artinya pendapatan yang diharapkan pada prinsipnya dapat diperoleh, namun kemungkinan terjadinya peristiwa tersebut tidak dapat diukur atau dihitung. F. Knight menganggap situasi seperti itu mencakup, misalnya, ketidakmampuan untuk memprediksi perilaku atau arah permintaan konsumen. Untuk memahami sifat risiko kewirausahaan, hubungan antara risiko dan keuntungan merupakan hal yang mendasar. Adam Smith, dalam bukunya Inquiries into the Nature and Causes of the Wealth of Nations, menulis bahwa pencapaian tingkat keuntungan biasa sekalipun selalu dikaitkan dengan risiko yang lebih besar atau lebih kecil. Diketahui bahwa seorang wirausahawan tidak dijamin memperoleh keuntungan, imbalan atas waktu, tenaga dan kemampuannya dapat berupa untung atau rugi. Seorang wirausahawan menunjukkan kesediaan untuk mengambil risiko dalam kondisi ketidakpastian, karena selain risiko kerugian terdapat kemungkinan adanya tambahan pendapatan. I. Schuimper dalam buku “Teori pertumbuhan ekonomi menulis bahwa jika risiko tidak diperhitungkan dalam rencana ekonomi, maka di satu sisi risiko tersebut menjadi sumber kerugian, dan di sisi lain, keuntungan. Anda dapat memilih solusi yang mengandung lebih sedikit risiko, tetapi keuntungan yang dihasilkan akan Dengan demikian, kita dapat menyimpulkan bahwa keuntungan dan kerugian yang diperoleh pengusaha merupakan akibat dari risiko dan ketidakpastian yang menyertai keputusannya. Keuntungan atau pendapatan itu sendiri bergantung pada selisih antara harga beli faktor-faktor produksi atau harga beli yang telah ditentukan dengan baik. barang dan harga yang tidak menentu di mana barang tersebut atau produk yang dihasilkan dapat dibeli, dijual.

Risiko secara obyektif merupakan elemen yang tidak dapat dihindari dalam pengambilan keputusan bisnis karena ketidakpastian merupakan karakteristik kondisi bisnis yang tidak dapat dihindari. Pada saat pengambilan keputusan, tidak selalu mungkin memperoleh pengetahuan yang lengkap dan akurat tentang lingkungan jauh untuk pelaksanaan keputusan, tentang semua faktor internal dan eksternal yang ada atau potensial.

Klasifikasi risiko

Efektivitas organisasi manajemen risiko sangat ditentukan oleh klasifikasinya, yang menciptakan peluang aplikasi yang efektif metode dan teknik manajemen risiko yang tepat. Risiko alam meliputi risiko bencana alam seperti gempa bumi, banjir, angin topan, angin topan, sambaran petir, letusan gunung berapi, dan lain-lain. Risiko teknogenik terkait dengan aktivitas ekonomi manusia. Risiko campuran adalah peristiwa karakter alami dihasilkan dari aktivitas ekonomi manusia. Risiko murni (sederhana), atau risiko statis, hampir selalu menimbulkan kerugian bagi perusahaan, yaitu hanya dikaitkan dengan kerugian dalam kegiatan usaha. Ini adalah risiko hilangnya aset nyata karena kerusakan properti atau organisasi yang tidak memuaskan. Risiko spekulatif, atau risiko dinamis, adalah risiko perubahan yang tidak terduga dalam perkiraan biaya keputusan manajemen perusahaan, serta perubahan hubungan pasar atau keadaan politik. Mereka dicirikan oleh fakta bahwa mereka dapat dikaitkan dengan kerugian dan keuntungan tambahan sehubungan dengan hasil yang diharapkan. Penyebab utama terjadinya risiko eksternal dan internal disajikan pada Tabel 1.

Tabel 1. Penyebab utama timbulnya risiko eksternal dan internal.

	Penyebab utama	Objek arah
	Risiko eksternal
Berlian buatan	Ketidakstabilan kekuasaan negara, ciri-ciri peraturan perundang-undangan negara, nasionalisasi, dll.	Properti, properti
Pertukaran asing	Perubahan nilai tukar, peraturan mata uang	Kepentingan properti
Pajak	Mengubah kebijakan pajak, tarif pajak	Kepentingan properti
Keadaan kahar	Bencana alam, perang, revolusi, kudeta
	Risiko internal.
Organisasi	Rendahnya tingkat organisasi, kesalahan dalam perencanaan, peramalan, lemahnya regulasi, buruknya organisasi kerja karyawan, dll.	Properti, kepentingan properti, orang
Sumber	Kurangnya persediaan, gangguan pasokan, kualifikasi tenaga kerja yang tidak memadai, kurangnya batas keamanan sumber daya	Properti, kepentingan properti, orang
investasi	Risiko investasi riil: gangguan pasokan bahan bangunan, kesalahan dalam pengembangan proyek investasi, konstruksi atau rekonstruksi, pemilihan lokasi konstruksi yang tidak berhasil. Risiko portofolio: perubahan ketentuan kontrak, kesalahan pemilihan objek investasi, kesalahan pemilihan instrumen keuangan	Properti, kepentingan properti, orang
Kredit	tidak terbayarnya hutang dan bunganya, kegagalan untuk mematuhi persyaratan perjanjian pinjaman, kebangkrutan peminjam secara paksa, perubahan solvabilitas peminjam	Kepentingan properti
Inovatif	Pilihan inovasi yang salah, perhitungan yang salah, penerapan inovasi ilmiah dan teknis	Kepentingan properti
Risiko hukum	Lisensi yang digunakan, hak paten, kegagalan kontrak, litigasi eksternal, litigasi internal	Properti, kepentingan properti, orang

Risiko produksi adalah risiko yang bersifat karakteristik dari kegiatan produksi dan berhubungan dengan kerugian akibat penghentian produksi karena berbagai sebab, serta penggunaan peralatan dan teknologi yang tidak memadai, modal tetap dan modal kerja, sumber daya produksi dan waktu kerja.

Risiko keuangan adalah risiko yang terkait dengan kemungkinan hilangnya sumber daya keuangan (kas). Risiko keuangan dibagi menjadi dua jenis: risiko yang terkait dengan daya beli uang dan risiko yang terkait dengan investasi modal

(risiko investasi, risiko kredit, risiko kerugian finansial langsung). Berdasarkan jenis kerugiannya, risiko keuangan dibagi menjadi risiko properti langsung dan risiko yang terkait dengan kewajiban, yaitu risiko kerugian. risiko kerugian karena kesalahan pesaing, karyawan atau mitra karena perubahan kondisi pemenuhan kewajiban.

Risiko properti adalah risiko yang terkait dengan kemungkinan hilangnya properti karena berbagai alasan: pencurian, sabotase, kelalaian, tegangan berlebih pada sistem teknis dan teknologi, kerusakan, dll.

Risiko komersial dipahami sebagai risiko yang berkaitan dengan kegiatan usaha yang bertujuan untuk memperoleh keuntungan sebesar-besarnya dan timbul dalam proses penjualan barang dan jasa yang diproduksi atau dibeli oleh perusahaan.

Risiko sosial berhubungan langsung dengan kehidupan, kesehatan dan kapasitas kerja karyawan perusahaan, serta mereka karakteristik pribadi dan kondisi kerja. keuangan modal risiko

Risiko kewirausahaan dikaitkan dengan hilangnya keuntungan bisnis secara tidak disengaja. Kerugian dalam kegiatan usaha dibedakan menjadi kerugian materiil, tenaga kerja, finansial, waktu dan jenis kerugian khusus. Kerugian material diwujudkan dalam biaya tambahan atau kerugian langsung atas peralatan, properti, produk, bahan mentah, energi, dll. Kerugian material diukur dalam satuan yang sama dengan yang mengukur jumlah jenis sumber daya material tertentu, yaitu. dalam satuan fisik berat, volume, luas, dll., serta dalam nilai, dalam satuan moneter. Untuk melakukan hal ini, kerugian dalam dimensi fisik diubah menjadi biaya dengan mengalikannya dengan harga satuan sumber daya material yang bersangkutan. Untuk sumber daya material dalam jumlah yang cukup, yang biayanya diketahui sebelumnya, kerugian dapat segera dinilai dalam bentuk moneter.

literatur

1. MANAJEMEN RISIKO ORGANISASI (buku ajar) O.A. Firsova (Kandidat Ilmu Ekonomi, Profesor Madya dari Departemen Kewirausahaan dan Pemasaran, Lembaga Pendidikan Anggaran Negara Federal untuk Pendidikan Profesional Tinggi "Universitas Negeri - UNPC")

Diposting di Allbest.ru

...

Dokumen serupa

Risiko dalam kegiatan usaha, jenis dan penyebab terjadinya. Perencanaan untuk meminimalkan dan melindungi terhadap risiko. Daftar kemungkinan risiko. Standar biaya tenaga kerja rata-rata industri. Perhitungan peralatan teknologi. Biaya aset tetap.

tes, ditambahkan 01/04/2009


Sumber dan penyebab risiko ekonomi, signifikansinya dalam kegiatan perusahaan. Jenis keputusan perencanaan. Metodologi dan alat untuk perencanaan risiko. Risiko kerugian dan jenisnya. Metode pengurangan risiko teknis, hukum, organisasi dan ekonomi.

tugas kursus, ditambahkan 12/01/2012


Penyebab, konsep, esensi dan klasifikasi risiko bisnis yang terkait dengan produksi dan penjualan barang dan jasa, transaksi keuangan, perdagangan, dan pelaksanaan proyek ilmiah dan teknis. Analisis dan metode manajemen risiko.

tugas kursus, ditambahkan 29/05/2012


Ciri-ciri risiko pasar sebagai kemungkinan kerugian finansial yang timbul dari kegiatan operasional bank di neraca dan di luar neraca. Metode dasar untuk menilai risiko pasar. Terjadinya risiko suku bunga. Perhitungan risiko saham, bunga dan mata uang.

tugas kursus, ditambahkan 15/03/2011


Informasi sebagai sumber daya ekonomi. Risiko dan ketidakpastian: konsep dan metode pengukuran. Metode dasar pengurangan risiko. Risiko sebagai atribut ekonomi pasar. Karakteristik jenis risiko utama di perekonomian Rusia. Analisis pengalaman pengurangan risiko.

tugas kursus, ditambahkan 24/05/2010


Konsep, peran dan kandungan ekonomi dari risiko dalam kegiatan keuangan dan ekonomi suatu perusahaan. Klasifikasi dan metode penilaian risiko komersial, sistem manajemen risiko. Penilaian risiko dalam kegiatan perusahaan JSC "Galantus" dan cara untuk menguranginya.

tugas kursus, ditambahkan 28/10/2014


Konsep, klasifikasi dan jenis risiko dalam kegiatan ekonomi luar negeri suatu perusahaan. Arah utama kegiatan ekonomi luar negeri LLC "EL". Rekomendasi penerapan sistem transfer risiko (asuransi dan outsourcing) dalam operasional logistik.

tesis, ditambahkan 07/02/2015


tugas kursus, ditambahkan 24/06/2015


Inti dari risiko dalam perdagangan. Jenis risiko dalam transaksi komersial. Metode dasar untuk menentukan tingkat risiko. Cara dasar untuk mengelola risiko komersial. Pencegahan kerugian, asuransi diri, asuransi, diversifikasi dan lindung nilai risiko.

presentasi, ditambahkan 26/10/2016


Hakikat risiko bisnis dan klasifikasinya. Alasan obyektif dan subyektif untuk risiko bisnis. Pengertian dan fungsi risiko bisnis. Klasifikasi risiko bisnis. Teknik mitigasi risiko.

Dalam kondisi pasar modern, selalu ada kebutuhan untuk menilai kemungkinan risiko terhadap pengelolaan sumber daya manusia yang efektif, untuk mengurangi kerugian dari risiko tersebut dan mengkompensasi konsekuensi negatifnya.

Konsep risiko mencakup faktor ketidakpastian yang didasarkan pada tiga alasan penting. Ini adalah ketidaktahuan, peluang dan pertentangan. Oleh karena itu, ketidakpastian adalah alasan utama yang wajar terjadinya segala jenis risiko.

Risiko adalah suatu kemungkinan tertentu terjadinya faktor-faktor yang tidak menguntungkan, yang dapat mengakibatkan kerugian baik materiil (kehilangan dana, harta benda, dan lain-lain) maupun kerugian fisik. Ini termasuk hilangnya kesehatan jangka pendek, cedera fisik dan mental, dll.

Setiap aktivitas manusia berisiko. Risiko mengandung beberapa unsur yang menyampaikan esensi dasarnya: kemungkinan tercapainya suatu tujuan, kemungkinan menyimpang darinya, kemungkinan menerima imbalan berbagai kerugian sebagai akibat dari pengaruh eksternal dan internal yang merugikan. Contoh terjadinya keadaan yang berisiko adalah faktor force majeure. Ini adalah bencana yang tidak dapat diprediksi) dan dapat diprediksi. Klasifikasi risiko sangat penting untuk pengambilan keputusan manajemen, karena masalah kejadian dan perilakunya masih sedikit dipelajari. Dan di dunia yang berubah dengan cepat, sangat sulit untuk meramalkan dan menghitung secara akurat dampak faktor risiko terhadap proses bisnis dan kemungkinan kerugian.

Klasifikasi risiko dibagi menjadi beberapa jenis menurut jenis bahaya yang diharapkan, menurut berbagai area manifestasinya, menurut sumber kejadiannya, menurut jumlah kerusakan yang mungkin terjadi, menurut sifat sementara dari manifestasinya, menurut tingkat kemungkinan asuransi dan pandangan ke depan, menurut frekuensi, menurut waktu manifestasinya, dll.

Berdasarkan jenis bahaya yang dirasakan, klasifikasi risiko dibagi menjadi beberapa jenis. Ini adalah risiko yang disebabkan oleh manusia, alami, dan campuran.

Menurut bidang manifestasinya, risiko dapat dibagi menjadi: lingkungan, politik, sosial, komersial, dan profesional.

Oleh sumber yang mungkin risiko dibagi menjadi: eksternal (pasar) dan internal (spesifik), yang memiliki frekuensi kejadian berbeda.

Berdasarkan besarnya kemungkinan kerusakan dan kerugian finansial yang terlihat, risiko dibagi menjadi: ekonomi, yang memungkinkan terjadinya kerugian modal yang signifikan, risiko dalam bentuk, dll.

Selain itu, risiko-risiko tersebut juga dibagi berdasarkan tingkat kritisnya. Risiko dapat diterima, kritis, dan bersifat bencana

Menurut kemungkinan peramalan dan asuransi, menurut frekuensinya, faktor risiko dibagi menjadi dapat diprediksi, dapat diasuransikan dan tidak dapat diprediksi, dan tidak dapat diasuransikan, tinggi, sedang dan kecil.

Tergantung pada waktu terjadinya, keadaan risiko dapat bersifat permanen atau sementara.

Namun, terlepas dari semua ini, beberapa jenis risiko dapat dikelola dan sangat penting untuk mempelajarinya, menelitinya dan mencoba memprediksinya, menggunakan semuanya. metode yang mungkin untuk mengecualikan kemungkinan efek berbahayanya. Klasifikasi risiko memungkinkan untuk memeriksanya secara rinci dan mempelajarinya untuk melawannya lebih lanjut. Manajemen risiko, pertama-tama, harus dilakukan secara wajar dan dipertimbangkan dengan cermat, karena terkadang seluruh kehidupan sosial seseorang dipertaruhkan. Ini termasuk keuangan, karier, kesejahteraan emosional, dll. Selain itu, kerugian mereka dapat menimbulkan dampak yang sangat merugikan baik bagi pengusaha itu sendiri maupun orang-orang terdekatnya. Toh, praktis tanpa masyarakat sendiri manusia modern tidak akan mampu bertahan hidup sebagai individu. Manajemen risiko diwujudkan dalam penerapan metode tertentu dalam menjalankan bisnis. Kebijakan yang mengecualikan dan mengantisipasi berbagai keadaan yang tidak menguntungkan antara lain kebijakan penerimaan risiko, pengurangan risiko, asuransi, diversifikasi dan pembatasan ukuran transaksi. Oleh karena itu, dengan mengantisipasi kemungkinan situasi risiko, pengusaha berusaha menghindarinya konsekuensi negatif untuk bisnis Anda dalam bentuk kebangkrutan dan kebangkrutan, yang mana ini sangat penting. Toh yang utama adalah memperoleh keuntungan yang maksimal.

Dalam menjalankan aktivitasnya, wirausahawan dihadapkan pada kombinasi antara berbagai jenis risiko yang berbeda satu sama lain dalam tempat dan waktu terjadinya, totalitas eksternal dan faktor internal, mempengaruhi levelnya dan, akibatnya, metode analisis dan metode deskripsinya.

Sebagai aturan, semuanya jenis risiko saling berhubungan dan mempengaruhi kegiatan wirausaha. Selain itu, perubahan pada satu jenis risiko dapat menyebabkan perubahan pada sebagian besar risiko lainnya.

Klasifikasi risiko berarti sistematisasi berbagai risiko berdasarkan beberapa tanda dan kriteria yang memungkinkan untuk menggabungkan himpunan bagian risiko ke dalam konsep yang lebih umum.

Elemen terpenting yang mendasari klasifikasi risiko adalah:

• waktu kejadian;
• faktor utama terjadinya;
• sifat akuntansi;
• sifat akibatnya;
• bidang asal dan lain-lain.

Berdasarkan waktu terjadinya, risiko dibedakan menjadi risiko retrospektif, risiko saat ini, dan risiko yang akan datang. Analisis risiko retrospektif, sifat dan metode mitigasinya memungkinkan prediksi risiko saat ini dan masa depan dengan lebih akurat.

Menurut faktor terjadinya, risiko dibagi menjadi:

• Risiko politik- ini adalah risiko yang disebabkan oleh perubahan situasi politik yang mempengaruhi aktivitas bisnis (penutupan perbatasan, larangan ekspor barang, aksi militer di wilayah negara, dll).
• Risiko ekonomi (komersial).- ini adalah risiko yang disebabkan oleh perubahan yang tidak menguntungkan dalam perekonomian suatu perusahaan atau perekonomian suatu negara. Jenis risiko ekonomi yang paling umum, di mana risiko swasta terkonsentrasi, adalah perubahan kondisi pasar, likuiditas yang tidak seimbang (ketidakmampuan memenuhi kewajiban pembayaran tepat waktu), perubahan tingkat manajemen, dll.

Berdasarkan sifat akuntansinya, risiko dibagi menjadi:

• Risiko eksternal mencakup risiko yang tidak terkait langsung dengan aktivitas perusahaan atau audiens kontaknya ( kelompok sosial, badan hukum dan (atau) orang perseorangan yang menunjukkan potensi dan (atau) kepentingan nyata dalam kegiatan suatu perusahaan tertentu). Tingkat risiko eksternal dipengaruhi oleh sejumlah besar faktor - politik, ekonomi, demografi, sosial, geografis, dll.
• Risiko internal mencakup risiko yang disebabkan oleh aktivitas perusahaan itu sendiri dan audiens kontaknya. Level mereka terpengaruh aktivitas bisnis manajemen perusahaan, memilih yang optimal strategi pemasaran, kebijakan dan taktik serta faktor lainnya: potensi produksi, peralatan teknis, tingkat spesialisasi, tingkat produktivitas tenaga kerja, tindakan pencegahan keselamatan.

Berdasarkan sifat akibat yang ditimbulkannya, risiko dibagi menjadi:

• Risiko murni(kadang-kadang disebut juga sederhana atau statis) dicirikan oleh fakta bahwa mereka hampir selalu menimbulkan kerugian bagi kegiatan usaha. Penyebab risiko murni dapat berupa bencana alam, peperangan, kecelakaan, tindak pidana, ketidakmampuan organisasi, dan lain-lain.
• Risiko spekulatif(kadang-kadang juga disebut dinamis atau komersial) dicirikan oleh fakta bahwa mereka dapat membawa kerugian dan keuntungan tambahan bagi pengusaha sehubungan dengan hasil yang diharapkan. Alasan terjadinya risiko spekulatif dapat berupa perubahan kondisi pasar, perubahan nilai tukar, perubahan undang-undang perpajakan, dll.

Klasifikasi risiko dari segi daerah asal berdasarkan bidang kegiatan merupakan kelompok terbesar. Sesuai dengan bidang kegiatan usaha, biasanya dibedakan: risiko produksi, komersial, keuangan dan asuransi.

Risiko produksi dikaitkan dengan kegagalan perusahaan untuk memenuhi rencana dan kewajibannya untuk produksi produk, barang, jasa, dan jenis kegiatan produksi lainnya sebagai akibat dari dampak buruk lingkungan eksternal, serta penggunaan peralatan dan teknologi baru yang tidak memadai. , modal tetap dan kerja, bahan baku, dan waktu kerja. Di antara penyebab terpenting terjadinya risiko produksi adalah: penurunan volume produksi yang diharapkan, peningkatan biaya material dan/atau lainnya, pembayaran potongan dan pajak yang meningkat, disiplin pasokan yang buruk, kehilangan atau kerusakan peralatan, dll.

Risiko komersial adalah risiko yang timbul dalam proses penjualan barang dan jasa yang diproduksi atau dibeli oleh seorang pengusaha. Penyebab risiko komersial adalah: penurunan volume penjualan karena perubahan kondisi pasar atau keadaan lain, kenaikan harga pembelian barang, hilangnya barang dalam proses peredaran, peningkatan biaya distribusi, dll.

Resiko keuangan dikaitkan dengan kemungkinan perusahaan gagal memenuhi kewajiban keuangannya. Penyebab utama risiko keuangan adalah: depresiasi investasi dan portofolio keuangan akibat perubahan nilai tukar, kegagalan melakukan pembayaran.

Risiko asuransi- ini adalah risiko terjadinya peristiwa yang dipertanggungkan yang ditentukan oleh syarat-syarat, yang mengakibatkan penanggung wajib membayar ganti rugi asuransi (uang pertanggungan). Akibat dari risiko tersebut adalah kerugian yang disebabkan oleh tidak efektifnya kegiatan asuransi baik pada tahap sebelum berakhirnya kontrak asuransi maupun pada tahap selanjutnya - reasuransi, pembentukan cadangan asuransi, dll. Penyebab utama risiko asuransi adalah: tarif asuransi yang salah ditentukan, metodologi perjudian pemegang polis.

Membentuk klasifikasi yang berkaitan dengan kegiatan produksi, risiko berikut dapat diidentifikasi:

• Risiko organisasi- ini adalah risiko yang terkait dengan kesalahan manajemen perusahaan dan karyawannya; masalah sistem pengendalian internal, aturan kerja yang kurang berkembang, yaitu risiko yang terkait dengan organisasi internal perusahaan.
• Risiko pasar- ini adalah risiko yang terkait dengan ketidakstabilan lingkungan ekonomi: risiko kerugian finansial akibat perubahan harga barang, risiko penurunan permintaan produk, risiko translasi mata uang, risiko hilangnya likuiditas, dll.
• Risiko kredit- risiko bahwa pihak lawan tidak akan memenuhi kewajibannya secara penuh tepat waktu. Risiko-risiko ini ada baik bagi bank (risiko tidak terbayarnya kembali pinjaman), dan bagi perusahaan yang memiliki piutang, dan bagi organisasi yang beroperasi di pasar sekuritas.
• Risiko hukum- ini adalah risiko kerugian yang terkait dengan fakta bahwa undang-undang tersebut tidak diperhitungkan sama sekali, atau diubah selama transaksi; risiko inkonsistensi hukum di berbagai negara; risiko dokumentasi yang dibuat secara tidak benar, akibatnya pihak lawan tidak dapat memenuhi persyaratan kontrak, dll.
• Risiko teknis dan produksi- risiko kerusakan lingkungan hidup (ecological risk); risiko kecelakaan, kebakaran, kerusakan; risiko terganggunya fungsi fasilitas karena kesalahan desain dan pemasangan, sejumlah risiko konstruksi, dll.

Selain klasifikasi di atas, risiko dapat diklasifikasikan menurut konsekuensinya:

• Risiko yang dapat diterima- ini adalah risiko suatu keputusan, yang akibatnya jika tidak dilaksanakan, perusahaan akan kehilangan keuntungan. Dalam zona ini, aktivitas kewirausahaan tetap mempertahankan kelangsungan ekonominya, yaitu. kerugian terjadi, namun tidak melebihi keuntungan yang diharapkan.
• Risiko kritis- ini adalah risiko di mana perusahaan menghadapi hilangnya pendapatan; itu. zona risiko kritis ditandai dengan bahaya kerugian yang jelas melebihi keuntungan yang diharapkan dan, dalam kasus ekstrim, dapat mengakibatkan hilangnya seluruh dana yang diinvestasikan oleh perusahaan dalam proyek tersebut.
• Risiko bencana- risiko kebangkrutan perusahaan. Kerugian dapat mencapai nilai yang sama dengan status properti perusahaan. Kelompok ini juga mencakup segala risiko yang berhubungan dengan bahaya langsung terhadap kehidupan manusia atau terjadinya bencana lingkungan.

Ada banyak jenis dan klasifikasi risiko tergantung pada aktivitas perusahaan secara spesifik. Risiko investasi, risiko di pasar real estat, risiko di pasar sekuritas, dll. diklasifikasikan secara terpisah.