Alasan untuk melakukan audit internal dalam suatu organisasi. Cara melakukan penyidikan resmi yang benar: tahapan, syarat dan bentuk dokumen

Pemeriksaan layanan- acara khusus yang harus memulihkan ketertiban dan disiplin dalam perusahaan.

Apa itu audit layanan?

Audit internal adalah penyelidikan di mana kesalahan karyawan diketahui, serta keadaan kejadiannya. Biasanya dilakukan dalam rangka pelayanan publik. Namun, investigasi juga dapat dilakukan di perusahaan komersial. Dalam hal ini, perlu untuk menyetujui yang bersangkutan tindakan lokal. Biasanya verifikasi dilakukan di organisasi besar.

PENTING! Terlepas dari kenyataan bahwa undang-undang tidak mengatur prosedur investigasi internal dalam struktur komersial, penting untuk melakukan acara tersebut dengan benar. Semua tahapan verifikasi didokumentasikan. Selama penyelidikan, bukti kuat tentang kesalahan karyawan harus ditemukan. Jika aturan dasar tidak dipatuhi, pekerja yang menjadi sasaran penyelidikan dapat menghubungi inspektorat ketenagakerjaan.

Pembenaran legislatif

Undang-undang hanya mengatur konsep verifikasi yang diterapkan pada pegawai negeri sipil. Semua nuansa penyelidikan tertuang dalam Undang-Undang Federal No. 79 tanggal 26 Juni 2017. Mengenai inspeksi di badan Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia, Perintah Kementerian Dalam Negeri tanggal 26 Maret 2013 No. 161 relevan. Semua fitur dan keadaan inspeksi lainnya dapat ditemukan dalam pasal-pasal tertentu dari Kode Perburuhan Federasi Rusia.

Dalam kasus apa audit dilakukan?

Penyelidikan harus dilatarbelakangi oleh alasan tertentu. Biasanya, ini adalah keadaan berikut:

• Karyawan tersebut melakukan pelanggaran, yang tanda-tandanya diatur dalam Pasal 192-193, 195 Kode Perburuhan Federasi Rusia. Rasionalitas dilakukannya penyidikan dalam perkara ini ditentukan oleh berat ringannya akibat yang ditimbulkan dari pelanggaran tersebut. Misalnya, pemeriksaan wajib dilakukan jika ada ancaman pemecatan terhadap seorang pegawai. Hal ini relevan untuk ketidakhadiran karyawan, pencurian kecil dan besar, serta pengungkapan rahasia.
• Pekerja dianggap bertanggung jawab secara finansial. Alasan penarikan, serta prosedur pengumpulan dana, diatur dalam pasal 232-233, 238-250 Kode Perburuhan Federasi Rusia. Apabila seorang pegawai dimintai pertanggungjawaban berdasarkan hasil inventarisasi, maka tidak perlu dilakukan penyelidikan tambahan. Digantikan dengan pemeriksaan oleh komisi terkait.
• Karyawan tersebut telah melakukan suatu perbuatan yang dapat mengakibatkan pemecatan. Daftar tindakan tersebut diatur dalam Pasal 81 Kode Perburuhan Federasi Rusia. Misalnya, keputusan seorang manajer yang tidak masuk akal yang mengakibatkan kerugian material bagi perusahaan.
• Aturan pendaftaran dilanggar kontrak kerja, yang dicatat dalam Pasal 84 Kode Perburuhan Federasi Rusia. Misalnya, ketidaksesuaian tugas seorang karyawan dengan kontraindikasi medis yang ada.
• Keadaan di mana penyelidikan resmi ditentukan peraturan. Misalnya, saat seorang karyawan sedang melakukan pekerjaannya.

UNTUK INFORMASI ANDA! Biasanya, pemeriksaan internal dilakukan atas fakta bahwa seorang karyawan telah melakukan pelanggaran disiplin.

PENTING! Jika penyidikan dilakukan di perusahaan dagang, maka dasar pelaksanaannya harus diatur dalam undang-undang setempat yang bersangkutan.

Tugas Investigasi Dasar

Mari kita perhatikan tugas pokok melakukan audit di suatu perusahaan:

• Menetapkan fakta melakukan perbuatan bersalah yang menjadi dasar dikenakannya sanksi disiplin.
• Identifikasi waktu dan keadaan kejadian, analisis akibat, penentuan jumlah kerusakan yang ada.
• Mencari karyawan yang telah melakukan pelanggaran disiplin.
• Menentukan kesalahan seseorang.
• Analisis motif melakukan pelanggaran, keadaan tambahan.

UNTUK INFORMASI ANDA! Pimpinan perusahaan disarankan untuk menyetujui rekomendasi untuk melakukan tindakan pencegahan yang diperlukan untuk menghilangkan penyebab yang menyebabkan pelanggaran disiplin.

Tata cara pelaksanaan audit internal

Biasanya, informasi tentang suatu tindakan ilegal diterima terlebih dahulu. Kemudian manajer menyetujui keputusan untuk memulai audit internal. Disarankan agar hal ini diselesaikan dalam waktu 3 hari setelah pelanggaran ditemukan. Pemeriksaan harus diselesaikan selambat-lambatnya 20 hari sejak tanggal mulai. Investigasi dilakukan baik oleh pegawai yang ditunjuk secara khusus atau oleh suatu komisi. Itu dilakukan berdasarkan perintah atau dokumen administratif lainnya, yang di dalamnya perlu untuk menunjukkan sejumlah informasi:

• Alasan penyelidikan.
• Peserta termasuk dalam komisi, serta ketuanya.
• Wewenang komisi.
• Batasan waktu untuk verifikasi.
• Batas waktu pengiriman dokumen hasil penyelidikan kepada pengelola.

Biasanya, anggota komisi adalah pegawai departemen sumber daya manusia, perwakilan departemen keamanan dan keuangan. Ketua bertanggung jawab atas pekerjaan komisi.

Anda tidak boleh melibatkan orang yang bersalah, kerabatnya atau bawahannya untuk berpartisipasi dalam komisi. Hal ini dapat menyebabkan hasil investigasi menjadi bias.

PERHATIAN! Perintah untuk memulai penyelidikan internal harus ditandatangani oleh seluruh anggota komisi, serta oleh orang yang terbukti bersalah.

Hak dan kewajiban anggota komisi

Anggota komisi mempunyai hak sebagai berikut:

• Memanggil karyawan ke tempat Anda dan mendapatkan penjelasan dari mereka menulis.
• Lihat dokumen yang relevan dengan kasus tersebut.
• Meminta dokumen yang diperlukan.
• Mendapatkan nasihat spesialis.

Anggota komisi juga mempunyai tanggung jawab:

• Mengambil tindakan untuk memperjelas semua keadaan kasus tersebut.
• Pertimbangan pernyataan yang berhubungan dengan kejadian tersebut.
• Memastikan kerahasiaan.
• Menyusun laporan hasil penyelidikan.
• Dokumentasi seluruh tahapan verifikasi.

Segala hak dan kewajiban peserta ditentukan oleh kebutuhan untuk melakukan pemeriksaan secara cepat dan efisien.

Hak orang yang diduga bersalah

Orang yang menjadi sasaran penyelidikan resmi juga berhak atas sejumlah hak:

• Pernyataan secara tertulis tentang sudut pandang Anda tentang pelanggaran tersebut.
• Persyaratan untuk menyertakan dokumen yang mengkonfirmasi posisi karyawan dalam materi kasus.
• Mengajukan permohonan untuk mengeluarkan peserta tertentu dari komisi dengan alasan atas permintaan tersebut.
• Pembiasaan dengan materi yang dikumpulkan pada kasus ini.

Seorang karyawan mempunyai hak untuk mempertahankan posisinya dan mengajukan argumen yang mendukungnya.

PENTING! Orang yang bersalah dapat menolak memberikan penjelasan tertulis. Dalam hal ini dibuat laporan yang menunjukkan penolakan karyawan untuk memberikan penjelasan.

Bagian terakhir dari audit internal

Pada akhir pemeriksaan, wajib membuat laporan yang menguraikan hasil penyelidikan. Secara khusus, dokumen tersebut berisi informasi berikut:

• Anggota komisi dan ketuanya.
• Informasi tentang tindakan ilegal.
• Informasi tentang orang yang diduga bersalah.
• Alasan atas apa yang terjadi.
• Informasi tentang sejauh mana tanggung jawab karyawan atas kejadian tersebut.

Sejumlah dokumen dilampirkan pada kesimpulan ini. Bisa berupa perintah untuk melakukan penyelidikan, referensi karakter seorang karyawan, penjelasan mengenai apa yang terjadi, atau surat-surat lainnya.

Seperti yang ditunjukkan oleh latihan, aktivitas produksi di perusahaan mana pun dapat disertai dengan berbagai pelanggaran disiplin di pihak karyawan. Jika pelanggaran tersebut bersifat serius dan menimbulkan akibat yang serius, maka perusahaan harus mengadakan audit internal khusus (investigasi) untuk mengidentifikasi pihak-pihak yang bersalah dan menerapkan hukuman yang adil.

Konsep audit internal, peraturan hukumnya

Sarana verifikasi layanan jenis khusus penyidikan yang dilakukan dalam rangka proses produksi suatu perusahaan tertentu, yang didalamnya ditentukan orang yang bersalah dan derajat kesalahannya, serta terungkap rincian pelanggarannya.

Seringkali penyelidikan seperti itu merupakan ciri khasnya agensi pemerintahan. Namun, pengelola entitas komersial juga berhak menyelenggarakan inspeksi internal di dalam perusahaannya, jika ada alasan yang tepat untuk melakukannya. Latihan menunjukkan bahwa hal ini biasa terjadi perusahaan besar. Pada saat yang sama, peraturan lokal organisasi harus mencerminkan aturan yang menjadi dasar penyelidikan yang akan dilakukan.

Peraturan perundang-undangan tidak mengatur tata cara pelaksanaan pemeriksaan internal terhadap badan usaha. Namun jika sudah diambil keputusan administratif untuk melaksanakannya, seluruh tahapan harus dilaksanakan dengan ketat sesuai dengan aturan yang telah ditetapkan. Untuk itu diperlukan persiapan sejumlah dokumen. Jika aturan yang ditetapkan tidak dipatuhi oleh perwakilan komisi atau manajer, subjek yang melakukan inspeksi dapat dikirim ke inspektorat ketenagakerjaan.

Pada gilirannya, Undang-Undang Federal No. 79 tanggal 26 Juni 2017, yang memuat semua fitur dan nuansa pelaksanaan acara semacam itu, relevan untuk instansi pemerintah.

Untuk struktur Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia, Perintah Kementerian Dalam Negeri No. 161 tanggal 26 Maret 2013 berlaku.

Selain itu, gambaran lengkap mengenai pelaksanaan audit internal disusun berdasarkan berbagai pasal undang-undang perburuhan Federasi Rusia. Jadi, misalnya, dalam Art. 193 dari Kode Perburuhan Federasi Rusia dengan jelas menyatakan prosedur penerapan sanksi disiplin. Jika terjadi pelanggaran disiplin yang serius, penyelidikan internal dapat dilakukan di masa mendatang.

Jika tata cara penerapan hukuman tersebut dilanggar, orang yang dituduh melanggar disiplin dapat mengajukan banding atas tuduhan tersebut di pengadilan. Seringkali pengadilan memihak karyawan dan meminta pertanggungjawaban manajer.

Ada sejumlah prinsip-prinsip umum, yang menjadi dasar pemeriksaan layanan:

• semua fakta yang terungkap selama penyidikan harus dinilai secara obyektif dan tidak memihak. Sikap emosional pribadi terhadap suatu fenomena tertentu tidak boleh mempengaruhi keputusan pimpinan, wakil komisi atau terdakwa;
• Sampai subjek terbukti bersalah, ia tidak bersalah. Rasa bersalah muncul hanya setelah identifikasi bukti yang jelas dan tak terbantahkan;
• Tata cara tindakan anggota komisi harus benar-benar mematuhi peraturan yang ditetapkan dalam peraturan daerah. Jika tidak, tindakan tersebut dapat dianggap ilegal.

Banyak orang bertanya: audit internal dan investigasi internal - apa bedanya? Penting untuk dicatat bahwa istilah-istilah ini identik dan penggunaannya setara.

Alasan untuk melakukan audit internal

Investigasi resmi harus didasarkan pada dasar yang kuat. Secara khusus, alasan diselenggarakannya audit internal meliputi:

• , dijelaskan dalam Seni. 192-193, serta dalam Art. 195 Kode Perburuhan Federasi Rusia. Dengan demikian, kebutuhan untuk melakukan penyelidikan berkorelasi dengan beratnya pelanggaran hukum yang dilakukan. Misalnya, jika seorang karyawan diancam pemecatan berdasarkan pasal atau ada anggota tim yang menderita karena perbuatannya, maka harus dilakukan penyelidikan di dalam perusahaan. Selain itu, audit dilakukan jika terjadi ketidakhadiran karyawan secara sistematis, deteksi pencurian dalam jumlah berapa pun, distribusi komersial dan/atau negara, dll.;
• kesalahan seseorang, yang memerlukan keterlibatan subjek dalam, menurut Art. 232-233, 238-250 Kode Perburuhan Federasi Rusia;

Jika kebutuhan untuk menghukum subjek tertentu diidentifikasi setelah melakukan inventarisasi, tidak perlu mengadakan pemeriksaan resmi tambahan. Sebaliknya, komisi terkait menetapkan fakta kekurangan/pencurian.

• pelanggaran yang dilakukan oleh seseorang yang memerlukan pemecatan. Hal ini, misalnya, berlaku bagi pejabat administratif yang telah mengambil tindakan yang tidak dapat dibenarkan keputusan manajemen, mengakibatkan kerugian finansial yang besar. Alasan pemecatan karyawan dijelaskan lebih rinci dalam Art. 81 Kode Perburuhan Federasi Rusia;
• pelanggaran aturan pendaftaran yang ditentukan dalam Art. 84 TC, saat menyusun dokumen. Misalnya, tugas-tugas yang dinyatakan sebagai seorang karyawan dalam kontrak kerja tidak sesuai dengan kualifikasi sebenarnya dari orang tersebut dan, oleh karena itu, tidak dapat dilaksanakan olehnya;
• terjadinya segala keadaan yang ditentukan dalam peraturan perundang-undangan yang mengakibatkan pelaksanaan audit internal tidak dapat dihindari. Misalnya, acara seperti itu harus diadakan di, dll.

Pelanggaran dapat dianggap sebagai tindakan melanggar hukum yang dilakukan oleh seorang karyawan atau kelambanannya dalam keadaan tertentu. Misalnya, penolakan untuk memenuhi keinginan seseorang tanggung jawab pekerjaan, apabila pelaksanaannya tidak bertentangan dengan perjanjian kerja dan tidak melanggar hak-hak pekerja.

Tugas pokok penyelenggaraan audit internal

Karena audit internal dilakukan hanya jika ada alasan kuat, maka audit internal harus memiliki tujuan tertentu. Secara khusus, tujuan utama dari acara tersebut meliputi:

Tata cara pelaksanaan audit internal

Pertama, Anda perlu menentukan frekuensi audit internal. Hal ini diperlukan karena waktu hukum yang tersedia untuk menjatuhkan tindakan disipliner tidak bertambah karena adanya penyelidikan.

Oleh karena itu, verifikasi dan penetapan hukuman harus dilakukan dalam jangka waktu yang telah ditentukan – satu bulan kalender sejak pelanggaran itu diketahui. Penegakan langsung atas ukuran tanggung jawab yang dipilih, pada gilirannya, tidak boleh dilakukan selambat-lambatnya 6 bulan sejak tanggal ini.

Jika peninjauan internal bukan karena pelanggaran disiplin yang dilakukan karyawan, disarankan agar dilakukan sesegera mungkin, namun tidak ditentukan jangka waktu pastinya.

Pemeriksaan internal dilakukan atas perintah pimpinan . Itu harus mencerminkan informasi berikut:

• alasan penyelidikan;
• kebutuhan untuk mengatur komisi yang sesuai dan daftar semua entitas yang termasuk di dalamnya. Ketua komisi juga perlu diidentifikasi secara terpisah;

Seringkali itu mencakup seorang perwakilan layanan personel, insinyur keselamatan kerja, perwakilan departemen keuangan dan hukum suatu badan usaha.

• kewenangan bisnis anggota komisi dan penanggung jawab lainnya;
• frekuensi inspeksi internal;
• tata cara pendokumentasian hasil acara.

Audit internal harus diselesaikan selambat-lambatnya pada batas waktu yang ditentukan di atas. Setelah selesai, perwakilan komisi menghasilkan dokumen yang relevan.

Hak dan kewajiban anggota komisi selama audit internal

Wewenang anggota komisi adalah sebagai berikut:

• meminta penjelasan dari karyawan perusahaan mengenai apa yang terjadi dan informasi lainnya;
• mendokumentasikan bukti yang diterima secara tertulis;
• meninjau dokumentasi perusahaan yang relevan dengan penyelidikan yang sedang berlangsung. Selain itu, semua dokumen yang dianggap relevan oleh perwakilan komisi dapat dimasukkan dalam materi investigasi;
• dengan persetujuan pemberi kerja, libatkan spesialis dengan profil sempit dalam penyelidikan, minta informasi yang diperlukan dari struktur pemerintah dan swasta dan lampirkan dokumen tersebut ke berkas kasus.

Tanggung jawab perwakilan komisi meliputi:

• penerapan berbagai acara selama audit internal untuk mengetahui keadaan kejadian dan pelakunya;
• pertimbangan dan pertimbangan atas pernyataan yang diterima dalam rangka perkara yang sedang berlangsung;
• menjamin kerahasiaan informasi yang diperoleh selama proses verifikasi;
• penyajian hasil pemeriksaan dengan baik.

Pada gilirannya, hak-hak karyawan yang diduga bersalah meliputi:

• mengungkapkan secara tertulis pandangan Anda tentang situasi tersebut;
• mengajukan tuntutan kepada anggota komisi untuk mencantumkan dalam bahan surat audit internal dan data lain yang mendukung kedudukan pegawai yang melakukan pelanggaran;
• hak untuk diberitahu tentang informasi yang dikumpulkan oleh komisi selama penyelidikan.

Oleh karena itu, orang yang diduga bersalah berhak mempertahankan pandangannya dan memberikan bukti dokumenter bahwa dia tidak bersalah.

Seorang pegawai berhak untuk tidak memberikan penjelasan tertulis tentang pandangannya kepada perwakilan komisi. Namun, dalam keadaan seperti itu, pernyataan penolakan yang tepat untuk memberikan penjelasan akan dikeluarkan.

Kekhasan mendokumentasikan audit internal

Setelah menyelesaikan audit internal, anggota komisi mengadakan pertemuan terakhir, yang membahas serangkaian masalah berikut:

• aspek disiplin kerja yang dilanggar, serta adanya fakta pelanggaran yang sudah pasti;
• orang tertentu yang bertanggung jawab atas kejadian tersebut;
• motif dan alasan perbuatan melawan hukum yang dilakukan pekerja;
• sifat tindakan pelaku;
• adanya faktor-faktor yang meringankan atau memberatkan.

Daftar pertanyaan yang diberikan diserahkan untuk diskusi. Dalam pembahasan tersebut diambil kesimpulan dan dituangkan dalam risalah rapat.

Setelah pembahasan selesai, anggota komisi mulai menyusun dokumen akhir - suatu tindakan yang terdiri dari bagian-bagian berikut:

Laporan tersebut juga harus disertai dengan semua kertas yang dikumpulkan komisi selama pemeriksaan. Mereka mungkin:

• memo;
• perintah kepala departemen dan manajer;
• kesimpulan dari berbagai ahli dan spesialis, khususnya auditor atau perwakilan struktur audit;
• tindakan yang diterbitkan berdasarkan inventaris;
• dokumen lain yang menegaskan atau menyangkal kesalahan orang tertentu.

Tidak hanya akta, semua dokumen yang dilampirkan harus ditandatangani dan disahkan oleh seluruh perwakilan komisi.

Kemudian perbuatan itu harus didaftarkan pada jurnal yang bersangkutan. Itu diberi nomor seri dan tanggal publikasi dicatat. Setelah menyelesaikan prosedur ini, dokumen tersebut disahkan oleh manajer, yang membubuhkan tanda tangan dan stempel perusahaan di atasnya.

Menggunakan hasil pemindaian

Hanya jika ada laporan kompeten yang dibuat oleh komisi, pemberi kerja berhak menerapkan hukuman disiplin kepada pelakunya. Dalam kondisi lain, memecat seorang karyawan atau menegurnya dapat dianggap ilegal dan dapat diajukan banding lebih lanjut.

Jika terdakwa tidak setuju dengan tuntutan yang diajukan terhadapnya dan yakin bahwa dia benar, dia harus menghubungi inspektorat ketenagakerjaan atau pengadilan untuk melindungi hak-haknya. Bagi pemberi kerja dalam keadaan demikian, dokumen yang dibuat dan penyidikan yang dilakukan akan menjadi bukti penting keabsahan perbuatan terhadap bawahannya.

Dengan demikian, audit internal adalah seperangkat prosedur yang bertujuan untuk memperjelas keadaan suatu pelanggaran tertentu dan menentukan kesalahan seseorang, yang penting untuk dilaksanakan dengan benar, cepat dan sesuai dengan aturan. Pengusaha sangat disarankan untuk benar-benar memahami tidak hanya prosedur untuk melaksanakan acara tersebut, tetapi juga dengan kerangka kerja legislatif mengatur masalah ini.

Setelah pelanggaran teridentifikasi, perintah investigasi internal yang ditandatangani oleh manajer dikeluarkan dalam waktu 24 jam. Pada saat yang sama, sebuah komisi ditunjuk, yang harus mencakup setidaknya 3 orang yang tidak berkepentingan pekerja profesional perusahaan. Mereka akan membuat laporan inspeksi.

Jika penyidikan dilakukan sesuai dengan memo pegawai, maka harus diselesaikan dalam waktu satu bulan sejak tanggal penyerahan dokumen. Waktu ini tidak termasuk lamanya liburan atau sakitnya karyawan, jangka waktu pencatatan informasi dari struktur perwakilan karyawan (total waktu ini tidak boleh lebih dari 6 bulan). Setelah 6 bulan sejak tanggal dilakukannya pelanggaran, sanksi disiplin menjadi tidak berlaku.

Inspeksi internal sampel karyawan sesuai dengan Kode Perburuhan Federasi Rusia

Namun, ada Ketentuan Umum untuk melaksanakan hal tersebut, diatur dalam Kode Perburuhan Federasi Rusia. Misalnya, peraturan hukum mengharuskan penyelidikan tersebut dilakukan secara objektif dan independen, dengan tetap menghormati hak-hak karyawan yang diselidiki. Oleh karena itu, yang terakhir harus diberitahu tentang dimulainya penyidikan sehingga ia mempunyai kesempatan untuk mengetahui materi, memberikan bukti, menghadirkan saksi, menyajikan bukti, dll.

Terkadang manajer mendenda bawahannya karena pelanggaran ringan, meskipun Kode Tenaga Kerja melarang pemberian hukuman karyawan"rubel". Investigasi resmi dapat dimulai berdasarkan pelanggaran-pelanggaran berikut: Keterlambatan yang sistematis. Pengakhiran dini hari kerja. Kegagalan untuk mematuhi tanggung jawab profesional(diselidiki berdasarkan keluhan pelanggan yang tidak puas atau memo dari karyawan lain, contohnya dapat ditemukan sedikit lebih rendah). Pelanggaran instruksi (resmi) atau peraturan keselamatan, termasuk keselamatan kebakaran.

Investigasi internal: Kode Ketenagakerjaan tentang sanksi disiplin

Jangka waktu ini dihitung sejak hari diketahuinya pelanggaran tersebut dan diperpanjang selama masa sakit karyawan, liburan, dan lain-lain. (tetapi bagaimanapun juga tidak boleh lebih dari 6 bulan). Jika penyelidikan tidak selesai pada akhir jangka waktu yang ditentukan, karyawan tersebut tidak dapat dimintai pertanggungjawaban.

• Majikan berhak meminta catatan penjelasan, dan pekerja berhak menolak menulisnya. Dalam hal ini, menurut Bagian 1 Seni. 193 dan bagian 2 Seni. 247 dari Kode Perburuhan Federasi Rusia, hal ini dicatat dalam tindakan penolakan untuk memberikan penjelasan. Akta tersebut ditandatangani oleh orang yang bukan anggota komisi penyidikan untuk menghindari benturan kepentingan. Selain itu, Anda harus tahu bahwa Kode Perburuhan Federasi Rusia (Pasal 193) mengizinkan dua hari untuk memberikan penjelasan.
• Penjelasan dibuat dalam bentuk apapun, dan karyawan berhak menunjukkan keadaan yang meringankan (menurut pendapat mereka), atau tidak mengakui kesalahan dan menjelaskan alasannya.
• Laporan yang telah dibuat juga diberikan kepada karyawan untuk ditinjau, bersama dengan bahan inspeksi lainnya. Hak untuk menolak menandatangani juga dipertahankan dalam kasus ini.

Bagaimana melakukan audit layanan

Pertama-tama, perlu diperhatikan waktu pemeriksaan. Faktanya, melakukan pemeriksaan sama sekali tidak menghentikan jangka waktu tindakan disipliner. Oleh karena itu, Anda hanya perlu bertindak dalam jangka waktu ini. Perlu diingat bahwa, pertama, sanksi disiplin dijatuhkan paling lambat satu bulan sejak tanggal ditemukannya pelanggaran. Kedua, dikenakan hanya dalam waktu enam bulan setelah dilakukannya pelanggaran.

1. Fakta melakukan tindakan tertentu.
2. Tempat, waktu, keadaan tindakan tersebut.
3. Konsekuensi dari tindakan yang diambil.
4. Pegawai yang melakukan tindakan tertentu;
5. Kesalahan karyawan ini atas tindakan yang dilakukan;
6. Motif tindakan, tujuannya, dan keadaan lainnya (misalnya, penilaian terhadap kepribadian karyawan, kualitas bisnisnya).

Investigasi internal berdasarkan kode perburuhan - seperti apa?

Dapatkah dinas keamanan berupaya memverifikasi rincian paspor karyawan? Seperti disebutkan di atas, profesional luar (pengacara, akuntan, dll.) juga dapat dilibatkan dalam penyelidikan internal. daftar rinci langkah-langkah melakukan penyidikan resmi, waktu penyidikan, dan cara-cara penyidikan, yang akan dibahas lebih lanjut di bawah ini. Waktu untuk melakukan penyidikan selanjutnya ditetapkan sejak ditemukannya fakta pelanggaran yaitu satu bulan. Atas permintaannya, penjelasan tertulis juga harus diberikan oleh pegawai lain terkait perbuatan yang dilakukan.

Sistem modern alat referensi dan pengambilan (NSA) untuk dokumen arsip kota dan kota Federasi Rusia portal informasi Naar diciptakan oleh perkumpulan profesional di industri kearsipan Federasi Rusia. supervisor khusus dari karyawan tersebut sehubungan dengan siapa itu. Pekerjaan komisi diselenggarakan oleh ketuanya, yang bertanggung jawab atas kepatuhan terhadap tenggat waktu, kelengkapan dan objektivitas audit internal.

Pasal 360 ​​Kode Perburuhan Federasi Rusia

Prosedur untuk melakukan inspeksi oleh pejabat inspektorat ketenagakerjaan federal ditentukan oleh konvensi yang diratifikasi oleh Federasi Rusia Organisasi Internasional ketenagakerjaan tentang masalah pengawasan ketenagakerjaan, Kode ini, undang-undang federal lainnya, serta keputusan pemerintah Federasi Rusia.

imbauan dan pernyataan warga, antara lain pengusaha perorangan, badan hukum, informasi dari otoritas pemerintah (pejabat inspektorat ketenagakerjaan federal dan lainnya badan federal kekuasaan eksekutif melaksanakan kontrol negara (pengawasan), badan pemerintah daerah, serikat pekerja, dari dana media massa tentang fakta-fakta pelanggaran yang dilakukan oleh pengusaha terhadap persyaratan peraturan perundang-undangan ketenagakerjaan dan peraturan perundang-undangan lainnya yang memuat standar hukum ketenagakerjaan, termasuk persyaratan perlindungan tenaga kerja, yang mengakibatkan ancaman kerugian bagi kehidupan dan kesehatan pekerja, serta mengakibatkan tidak dibayarnya atau pembayaran tidak lengkap tepat waktu upah, pembayaran lain yang harus dibayar kepada pekerja, atau penetapan upah yang jumlahnya kurang dari jumlah yang ditentukan oleh peraturan perundang-undangan ketenagakerjaan;

Cara melakukan penyidikan resmi yang benar: tahapan, syarat dan bentuk dokumen

Penting untuk diketahui bahwa melakukan investigasi internal merupakan peristiwa internal. Majikan dapat memanggil pelaku, saksi mata kejadian dan karyawan lainnya untuk “diinterogasi”, tetapi hanya dalam kerangka organisasi, departemen, institusi, dll. Karena prosedurnya bersifat sukarela, karyawan mempunyai hak untuk menolak berpartisipasi. Karyawan tidak dapat dipaksa untuk menjalani tes poligraf atau penggeledahan dan penggeledahan pribadi harus dilakukan tanpa persetujuannya. Apabila suatu urusan resmi memerlukan pendapat ahli, diperbolehkan melibatkan pihak ketiga (auditor, penilai, pekerja medis, insinyur, dll.) berdasarkan kontrak. Undang-undang juga mengizinkan Anda mengirimkan permintaan yang diperlukan untuk penyelidikan ke lembaga pemerintah dan organisasi lain.

Setelah komisi dibentuk atas perintah ketua, penyelidikan terhadap keadaan pelanggaran dimulai. Karyawan tersebut dimintai penjelasan tertulis. Disarankan untuk mengirimkan pemberitahuan ke tempat tinggal karyawan - melalui surat tercatat dengan keterangan lampiran atau telegram (lihat Contoh 2).

Bagaimana verifikasi karyawan dilakukan?

• Karyawan tersebut melakukan pelanggaran, yang tanda-tandanya diatur dalam Pasal 192-193, 195 Kode Perburuhan Federasi Rusia. Rasionalitas dilakukannya penyidikan dalam perkara ini ditentukan oleh berat ringannya akibat yang ditimbulkan dari pelanggaran tersebut. Misalnya, pemeriksaan wajib dilakukan jika ada ancaman pemecatan terhadap seorang pegawai. Hal ini relevan untuk ketidakhadiran karyawan, pencurian kecil dan besar, serta pengungkapan rahasia.
• Pekerja dianggap bertanggung jawab secara finansial. Alasan penarikan, serta prosedur pengumpulan dana, diatur dalam pasal 232-233, 238-250 Kode Perburuhan Federasi Rusia. Apabila seorang pegawai dimintai pertanggungjawaban berdasarkan hasil inventarisasi, maka tidak perlu dilakukan penyelidikan tambahan. Digantikan dengan pemeriksaan oleh komisi terkait.
• Karyawan tersebut telah melakukan suatu perbuatan yang dapat mengakibatkan pemecatan. Daftar tindakan tersebut diatur dalam Pasal 81 Kode Perburuhan Federasi Rusia. Misalnya, keputusan seorang manajer yang tidak masuk akal yang mengakibatkan kerugian material bagi perusahaan.
• Aturan untuk menyusun kontrak kerja, yang dicatat dalam Pasal 84 Kode Perburuhan Federasi Rusia, dilanggar. Misalnya, ketidaksesuaian tugas seorang karyawan dengan kontraindikasi medis yang ada.
• Keadaan-keadaan yang memerlukan penyidikan resmi diatur dalam peraturan. Misalnya saja kecelakaan pada saat seorang karyawan sedang melakukan pekerjaannya.

Audit internal adalah penyelidikan di mana kesalahan karyawan diketahui, serta keadaan kejadiannya. Biasanya dilakukan dalam rangka pelayanan publik. Namun, investigasi juga dapat dilakukan di perusahaan komersial. Dalam hal ini, perlu untuk menyetujui tindakan lokal terkait. Biasanya verifikasi dilakukan di organisasi besar.

Contoh investigasi internal terhadap seorang karyawan

Menurut praktik yang berlaku umum, periode inspeksi tidak boleh lebih dari satu bulan. Pengecualiannya adalah ketika karyawan tersebut sedang cuti sakit, sedang berlibur, atau dalam perjalanan bisnis. Jika terjadi pelanggaran terhadap ketentuan SR, karyawan yang bersalah akan secara otomatis dibebaskan dari tanggung jawab disipliner.

Hak-hak karyawan yang menjadi sasaran proses tersebut diabadikan dalam instruksi organisasi untuk melakukan penyelidikan internal. Tapi ada ketentuan umum timbul dari hak asasi manusia dan sipil. Investigasi harus obyektif dan independen, menghormati kepentingan karyawan yang diselidiki. Artinya pegawai berhak memberikan bukti, mengubahnya, memberikan bukti bahwa dia tidak bersalah, dan juga mengetahui semua dokumen tentang dirinya yang akan dikumpulkan selama pemeriksaan.

Investigasi internal di suatu perusahaan: prosedur

Tapi totalnya bisa tidak lebih dari enam bulan. Setelah jangka waktu tersebut, penuntutan tidak dapat dilakukan lagi. Berdasarkan hasil pemeriksaan, pemeriksaan kegiatan keuangan dan ekonomi atau pemeriksaan, jangka waktu tersebut paling lama dua tahun sejak tanggal dilakukannya atau ditemukannya suatu pelanggaran. Jangka waktu tersebut tidak termasuk jangka waktu perkara pidana (jika telah dibuka).

• apakah ada pelanggaran (menyebabkan kerusakan) dan apa saja isinya;
• keadaan, waktu dan tempat kejadian;
• akibat pelanggaran dan besarnya kerugian yang ditimbulkan;
• alasan pelanggaran tersebut;
• tingkat kesalahan masing-masing terdakwa dalam kejadian tersebut;
• keadaan yang meringankan dan memberatkan.

25 Juli 2018 2070

Melakukan audit internal terhadap pegawai yang aktif pelayanan publik, diatur dengan undang-undang tanggal 27 Juli 2004 No. 79-FZ “Tentang Negara Pamong Praja» dan peraturan lainnya. Sedangkan bagi pegawai perusahaan niaga, tata cara penyelenggaraannya tidak diatur dalam peraturan perundang-undangan. Namun bukan berarti audit internal tidak dilakukan pada perusahaan biasa. Hal ini tidak hanya mungkin, tetapi seringkali perlu untuk menetapkan bersalah atau tidaknya karyawan tersebut.

Kapan audit internal dilakukan?

Disarankan untuk menyelenggarakan audit internal (investigasi internal) dalam keadaan berikut:

Ketika tindakan atau kelambanan seorang bawahan (sebagai bagian dari kinerja tanggung jawab tenaga kerja) dapat mengakibatkan pemecatannya atas inisiatif manajemen - berdasarkan salah satu paragraf Pasal 81 Kode Perburuhan. Misalnya, seorang guru sekolah melakukan perbuatan asusila atau seorang akuntan kedapatan mempunyai kekurangan.

Jika seorang karyawan perlu bertanggung jawab secara finansial atas kerugian yang ditimbulkan pada majikan. Fakta kerusakan (kehilangan, pencurian) harus diidentifikasi dan dicatat oleh komisi inventaris.

Karyawan tersebut telah melakukan pelanggaran disiplin yang serius, yang dapat mengakibatkan hukuman, hingga dan termasuk pemecatan (Pasal 192 Kode Perburuhan). Pelanggaran seperti itu, khususnya, dianggap ketidakhadiran atau masuk kerja dalam keadaan mabuk.

Diketahui bahwa ketika melamar pekerjaan, karyawan tersebut memberikan informasi yang tidak lengkap atau tidak dapat diandalkan tentang dirinya. Misalnya, dia menyembunyikan bahwa dia memiliki kontraindikasi medis yang tidak memungkinkan dia untuk bekerja di posisinya. Atau diberikan ijazah “palsu”.

Jika terjadi kecelakaan di tempat kerja.

Dalam kasus ini dan kasus lainnya, selama audit internal, tindakan yang dilakukan oleh karyawan atau kelambanannya diperiksa dengan cermat.

Bagaimana melakukan audit internal terhadap seorang karyawan

Sejak tata cara melakukan pemeriksaan tersebut organisasi komersial tidak diatur dalam undang-undang, sebaiknya perusahaan mengembangkannya secara mandiri dan mendokumentasikannya dalam peraturan daerah. Misalnya, dalam “Peraturan tentang penyelenggaraan inspeksi internal di tempat kerja”.

Saat mengatur inspeksi, Anda harus berusaha melakukannya secepat mungkin. Jadi, jika menyangkut pelanggaran disiplin yang dilakukan oleh seorang pegawai, maka menurut Kode Tenaga Kerja(Pasal 193), majikan berhak menjatuhkan hukuman dalam waktu satu bulan sejak hari ia mengetahui pelanggaran tersebut. Artinya, dalam jangka waktu tersebut perlu ada waktu untuk melakukan pemeriksaan dan menghukum karyawan tersebut (jika ada alasan untuk itu).

Audit internal terhadap seorang karyawan dilakukan berdasarkan perintah yang dikeluarkan oleh pimpinan organisasi. Alasannya adalah isyarat tertulis tentang teridentifikasinya suatu pelanggaran atau keadaan lain yang memerlukan penyelidikan internal. Biasanya, sinyal tersebut berupa memorandum dari salah satu bawahan, tindakan inventarisasi, permohonan dari warga negara (misalnya, klaim yang diajukan) atau dokumen lain.

Perintah tersebut harus menunjukkan:

apa alasan dilakukannya pemeriksaan;

orang-orang yang bertanggung jawab atas organisasinya dan kekuasaannya;

kapan audit internal dilakukan?

dokumen apa yang dibuat berdasarkan hasilnya?

Komisi dibentuk atas kebijaksanaan manajemen. Biasanya, ini mencakup karyawan departemen personalia (SDM), manajemen keamanan internal, departemen hukum dan/atau keuangan (akuntansi).

Fakta apa yang ditemukan selama pemeriksaan?

Audit internal dilakukan untuk menetapkan secara andal:

apakah tindakan melawan hukum telah dilakukan;

apa yang diungkapkannya;

apa akibat yang ditimbulkannya?

keadaan pelaksanaannya (waktu, tempat, dll.);

siapa yang harus disalahkan atas apa yang terjadi (indikasi karyawan tertentu);

tingkat kesalahannya;

motif, alasan tindakan (atau kelambanan) karyawan.

Pegawai yang diperiksa wajib memberikan penjelasan tertulis.

Pemeriksaan internal harus diselesaikan dengan membuat kesimpulan atau tindakan tertulis yang ditandatangani oleh anggota komisi. Dokumen tersebut memuat fakta pelanggaran, tanggal pelanggaran, mencerminkan komposisi komisi, jangka waktu penyidikan dan bukti kesalahan yang teridentifikasi. Kesimpulan diambil tentang kesalahan orang tertentu, dan perhatian diberikan pada ada/tidaknya hukuman yang diterima sebelumnya. Kesimpulannya dapat berisi usulan sanksi disiplin apa yang harus diterapkan kepada pegawai yang melakukan pelanggaran. Semua dokumen pendukung terlampir - resmi/laporan, penjelasan, laporan inventaris, pendapat ahli, dll.

Apabila dalam pemeriksaan internal ditemukan adanya tindak pidana dalam tindakan pegawai, maka materinya dikirim ke aparat penegak hukum.

Nomor Registrasi 28587

Sesuai dengan bagian 9 pasal 52 Hukum Federal tanggal 30 November 2011 N 342-FZ "Dalam pelayanan di badan urusan dalam negeri Federasi Rusia dan amandemen tindakan legislatif tertentu dari Federasi Rusia" 1 - saya memesan:

1. Menyetujui Prosedur terlampir untuk melakukan audit internal di badan, organisasi dan divisi Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia 2.

2. Kepala (kepala) departemen kantor pusat Kementerian Dalam Negeri Rusia 3, badan teritorial Kementerian Dalam Negeri Rusia, lembaga pendidikan, organisasi penelitian, medis, sanitasi dan resor sanatorium dari sistem Kementerian Dalam Negeri Rusia, departemen logistik distrik dari sistem Kementerian Dalam Negeri Rusia, serta organisasi dan divisi lain yang dibentuk untuk melaksanakan tugas dan menjalankan wewenang yang diberikan kepada badan urusan dalam negeri Federasi Rusia, mengatur studi tentang perintah ini dan memastikan implementasi ketentuan-ketentuannya.

3. Pertimbangkan perintah Kementerian Dalam Negeri Rusia tanggal 24 Desember 2008 N 1140 “Atas persetujuan Instruksi tentang tata cara pengorganisasian dan pelaksanaan inspeksi resmi di badan, divisi dan lembaga sistem Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia” 4.

4. Saya memegang kendali atas pelaksanaan perintah ini.

Menteri Letnan Jenderal Polisi V. Kolokoltsev

1 Kumpulan Perundang-undangan Federasi Rusia, 2011, No. 49, Art. 7020; 2012, N 50, pasal. 6954.

3 Kecuali Komando Tinggi pasukan internal Kementerian Dalam Negeri Rusia.

Aplikasi

Prosedur untuk melakukan audit internal di badan, organisasi dan divisi Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia

I. Ketentuan Umum

1. Prosedur ini menentukan organisasi kerja dalam melakukan inspeksi resmi di divisi aparat pusat Kementerian Dalam Negeri Rusia 1, badan teritorial Kementerian Dalam Negeri Rusia, lembaga pendidikan, penelitian, medis, sanitasi dan sanatorium organisasi Kementerian Dalam Negeri Rusia, departemen pasokan material dan teknis distrik dari sistem Kementerian Dalam Negeri Rusia, organisasi dan divisi lain yang dibentuk untuk melaksanakan tugas dan menjalankan wewenang yang diberikan kepada badan urusan dalam negeri Federasi Rusia 2 .

2. Prosedur ini tidak berlaku untuk pegawai negeri federal dan pegawai badan, organisasi, dan divisi Kementerian Dalam Negeri Rusia.

3. Audit resmi dilakukan sesuai dengan Undang-undang Federal tanggal 7 Februari 2011 N 3-FZ “Tentang Polisi” 3, Undang-undang Federal tanggal 30 November 2011 N 342-FZ “Tentang Pelayanan di Badan Urusan Dalam Negeri Federasi Rusia dan Amandemen tindakan legislatif terpisah dari Federasi Rusia" 4 , Peraturan disiplin badan urusan dalam negeri Federasi Rusia, disetujui dengan Keputusan Presiden Federasi Rusia 14 Oktober 2012 N 1377 5.

4. Dalam kasus pengungkapan oleh pegawai badan urusan dalam negeri Federasi Rusia 6 informasi yang merupakan rahasia negara, hilangnya pembawa informasi tersebut, pelanggaran lain terhadap rezim kerahasiaan di badan, organisasi, dan divisi Kementerian. Urusan Dalam Negeri Rusia, penyelidikan internal dilakukan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 5 Januari 2004 No. 3-1 "Atas persetujuan Instruksi untuk memastikan kerahasiaan di Federasi Rusia."

5. Inspeksi resmi dilakukan dengan keputusan Menteri Dalam Negeri Federasi Rusia 7, Wakil Menteri, kepala (kepala) suatu badan, organisasi atau unit Kementerian Dalam Negeri Rusia, wakil kepala (kepala) badan teritorial Kementerian Dalam Negeri Rusia di tingkat distrik, antarwilayah atau regional, kepala (kepala) unit struktural badan teritorial Kementerian Dalam Negeri Rusia di tingkat distrik, regional, yang meliputi personel satuan, sehubungan dengan pegawai badan urusan dalam negeri 8 yang berada di bawahnya dalam dinas.

6. Keputusan untuk melakukan pemeriksaan keamanan dalam negeri terhadap pegawai unit keamanan dalam negeri badan urusan dalam negeri diambil oleh Menteri, kepala Direktorat Utama Keamanan Dalam Negeri Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia 9, serta kepala (kepala) badan teritorial terkait Kementerian Dalam Negeri Rusia sesuai dengan Direktorat Utama Keamanan Dalam Negeri Kementerian Dalam Negeri Rusia.

7. Audit internal terhadap pegawai unit keamanan dalam negeri badan urusan dalam negeri dilakukan oleh Direktorat Utama Keamanan Kementerian Dalam Negeri Rusia atau atas nama pimpinannya oleh unit keamanan dalam negeri wilayah terkait. badan Kementerian Dalam Negeri Rusia.

8. Jika dasar pelaksanaan audit internal terhadap pegawai suatu badan, organisasi atau unit Kementerian Dalam Negeri Rusia adalah informasi yang diterima oleh Direktorat Utama Keamanan Dalam Negeri Kementerian Dalam Negeri Rusia, maka audit internal dilakukan berdasarkan keputusan Menteri atau Wakil Menteri yang menyelenggarakan pengelolaan bidang kegiatan yang bersangkutan, setelah mempertimbangkannya sesuai dengan tata cara yang ditetapkan atas informasi yang diberikan.

9. Sebagai bagian dari pemeriksaan internal, pegawai yang melaksanakannya tidak berhak melakukan tindakan yang berada dalam kewenangan badan penyelidikan dan penyidikan.

10. Karyawan yang berpartisipasi dalam audit internal dilarang mengungkapkan informasi apa pun yang diidentifikasi atau diketahui selama audit internal yang berhubungan langsung atau tidak langsung dengan karyawan yang melakukan audit internal.

11. Jika tanda-tanda kejahatan atau peristiwa pelanggaran administratif terdeteksi dalam tindakan seorang karyawan yang sedang dilakukan audit internal, informasi ini harus didaftarkan dan diverifikasi sesuai dengan prosedur yang ditetapkan. 10 .

12. Apabila berdasarkan hasil audit internal perlu dikenakan sanksi disiplin terhadap pegawai yang dilakukan audit internal, yang dilakukan oleh manajer (kepala) sebagaimana dimaksud dalam ayat 5 Prosedur 11 ini. tidak mempunyai hak untuk menjatuhkan, ia mengajukan permohonan untuk menjatuhkan sanksi disipliner ini kepada manajer atasan (kepala) sesuai dengan Bagian 4 Pasal 51 Undang-Undang Federal tanggal 30 November 2011 N 342-FZ “Dalam pelayanan di internal badan-badan urusan Federasi Rusia dan amandemen terhadap tindakan legislatif tertentu dari Federasi Rusia.”

SAYA I. Organisasi audit internal

13. Dasar untuk melakukan audit internal adalah kebutuhan untuk mengidentifikasi alasan, sifat dan keadaan pelanggaran disiplin yang dilakukan oleh karyawan, untuk mengkonfirmasi ada tidaknya keadaan yang diatur dalam Pasal 29 Undang-Undang Federal 7 Februari, 2011 Nomor 3-FZ “Tentang Kepolisian”, serta surat keterangan pegawai .

14. Perintah kepada pegawai untuk melakukan audit internal dibuat dalam bentuk keputusan pada bagian dokumen yang bebas teks yang memuat informasi tentang adanya alasan untuk dilakukannya. Keputusan diperbolehkan untuk dibuat pada lembar tersendiri atau pada formulir khusus yang mencantumkan nomor registrasi dan tanggal dokumen yang bersangkutan.

15. Keputusan untuk melakukan audit internal harus diambil selambat-lambatnya dua minggu sejak manajer (supervisor) yang bersangkutan menerima informasi yang menjadi dasar pelaksanaannya.

16. Sesuai dengan Bagian 4 Pasal 52 Undang-Undang Federal 30 November 2011 N 342-FZ “Tentang Pelayanan di Badan Urusan Dalam Negeri Federasi Rusia dan Amandemen terhadap Tindakan Legislatif Tertentu Federasi Rusia”, audit layanan harus diselesaikan selambat-lambatnya satu bulan sejak tanggal keputusan pelaksanaannya.

17. Jangka waktu pelaksanaan audit intern tidak termasuk masa-masa tidak mampu bekerja sementara bagi pegawai yang kepadanya dilakukan audit intern, pada waktu ia sedang berlibur atau dalam perjalanan dinas, serta pada saat ia sedang dalam perjalanan dinas. karyawan tidak hadir dari layanan karena alasan lain. alasan bagus, dikonfirmasi oleh sertifikat yang sesuai dari departemen personalia badan, organisasi atau unit Kementerian Dalam Negeri Rusia.

18. Apabila hari terakhir pemeriksaan internal jatuh pada akhir pekan atau hari libur bukan kerja, maka hari sebelum berakhirnya pemeriksaan internal dianggap sebagai hari kerja sebelumnya.

19. Seorang karyawan tidak dapat dipercaya untuk melakukan audit internal jika ada alasan yang ditentukan dalam Bagian 2 Pasal 52 Undang-Undang Federal No. 342-FZ tanggal 30 November 2011 “Dalam pelayanan di badan urusan dalam negeri Federasi Rusia dan amandemennya untuk tindakan legislatif tertentu dari Federasi Rusia ".

20. Jika ada alasan yang ditentukan dalam Bagian 2 Pasal 52 Undang-Undang Federal 30 November 2011 N 342-FZ "Tentang Layanan di Badan Urusan Dalam Negeri Federasi Rusia dan Amandemen Tindakan Legislatif Tertentu Federasi Rusia Pegawai yang diberi kepercayaan untuk melaksanakan pemeriksaan kerja dinas wajib menyampaikan laporan tertulis kepada pimpinan (pengawas) yang bersangkutan tentang pembebasannya dari keikutsertaan dalam pemeriksaan internal. Apabila syarat ini tidak terpenuhi, maka hasil pemeriksaan internal dianggap tidak sah, pemeriksaan internal dipercayakan kepada pegawai lain, dan jangka waktu pelaksanaannya diperpanjang sepuluh hari.

21. Pemeriksaan internal terhadap pegawai yang melakukan pelanggaran disiplin selama berada di penjara perjalanan bisnis, dilakukan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan dengan keputusan kepala (kepala) badan, organisasi atau unit Kementerian Dalam Negeri Rusia yang mengirim karyawan tersebut dalam perjalanan bisnis.

22. Ketika melakukan audit internal terhadap beberapa pegawai yang melakukan pelanggaran disiplin, jika tidak dapat diselesaikan dalam jangka waktu yang ditentukan karena cacat sementara, sedang berlibur, perjalanan bisnis, atau tidak masuk dinas untuk keperluan lain. alasan yang sah, satu atau lebih di antaranya, pemeriksaan materi resmi mengenai ketidakhadiran karyawan dapat dialokasikan ke audit internal tersendiri. Keputusan untuk mengalokasikan bahan audit internal diambil oleh manajer (kepala) terkait yang menunjuknya, berdasarkan laporan beralasan dari pegawai yang melakukan audit. Jangka waktu pelaksanaan audit internal atas bahan yang dialokasikan dihitung sejak penugasan audit internal utama.

23. Jika diketahui bahwa pelanggaran disiplin telah dilakukan dengan partisipasi karyawan beberapa badan, organisasi atau divisi Kementerian Dalam Negeri Rusia, Wakil Menteri, kepala (kepala) suatu badan, organisasi atau divisi Kementerian Dalam Negeri Rusia, wakil kepala (kepala) badan teritorial Kementerian Dalam Negeri Rusia di tingkat distrik, antarwilayah atau regional, kepala (kepala) unit struktural badan teritorial Kementerian Dalam Negeri Rusia di tingkat distrik, regional, yang mencakup unit personalia yang mengambil keputusan untuk melakukan audit internal:

23.1. Segera memberitahukan kepada manajer senior (bos) untuk mengambil keputusan untuk melakukan audit internal terhadap karyawan tersebut.

23.2. Memberi tahu kepala (kepala) badan, organisasi, atau unit Kementerian Dalam Negeri Rusia, tempat karyawan yang melakukan pelanggaran disiplin bertugas, tentang tindakannya.

24. Ketika melakukan pemeriksaan internal oleh suatu komisi, pemeriksaan internal dilakukan dengan mengeluarkan perintah kepada badan, organisasi atau divisi Kementerian Dalam Negeri Rusia.

25. Perintah untuk memerintahkan pemeriksaan internal harus memuat: dasar-dasar pelaksanaannya; tanggal janji temu; susunan komisi pelaksanaan audit internal.

26. Komisi dibentuk atas tiga orang pegawai atau lebih. Komisi yang melakukan audit internal meliputi pegawai yang mempunyai pengetahuan yang diperlukan dan pengalaman. Ketua komisi ditunjuk oleh kepala (kepala) terkait dari antara kepala (kepala) divisi struktural badan, organisasi atau divisi Kementerian Dalam Negeri Rusia.

27. Perintah kepada pegawai untuk melakukan audit internal (penunjukan ketua komisi untuk melakukan audit internal) diberikan (dilaksanakan) dengan memperhatikan jabatan yang diisi dan pangkat khusus yang diberikan kepada pegawai tersebut sehubungan dengan kepada siapa audit internal dilaksanakan.

AKU AKU AKU. Wewenang peserta audit internal

28. Pegawai (ketua dan anggota komisi) yang melakukan audit internal berhak:

28.1. Undang pegawai, personel militer pasukan internal Kementerian Dalam Negeri Rusia, pegawai negeri sipil, dan pegawai sistem Kementerian Dalam Negeri Rusia, yang mungkin mengetahui informasi apa pun tentang keadaan yang akan ditetapkan selama audit internal , untuk memberikan penjelasan tertulis tentang mereka.

28.2. Perjalanan ke tempat kejadian pelanggaran disiplin untuk mengidentifikasi keadaan pelaksanaannya.

28.3. Mengajukan usulan kepada pimpinan (supervisor) terkait untuk memberhentikan sementara pegawai tersebut menurut tata cara yang telah ditetapkan dari melaksanakan tugas kedinasannya selama pelaksanaan audit internal.

28.4. Meminta, sesuai dengan prosedur yang ditetapkan, dokumen yang berkaitan dengan subjek inspeksi dari badan, organisasi atau divisi Kementerian Dalam Negeri Rusia, dan mengirimkan permintaan ke badan, lembaga, dan organisasi lain.

28.5. Gunakan catatan operasional dengan cara yang ditentukan dan sistem Informasi Kementerian Dalam Negeri Rusia, lembaga pendidikan dan organisasi penelitian Kementerian Dalam Negeri Rusia.

28.6. Biasakan diri Anda dengan dokumen-dokumen yang relevan dengan audit internal dan, jika perlu, buatlah salinannya untuk dimasukkan dalam materi audit internal.

28.7. Ajukan permohonan kepada manajer terkait (supervisor) untuk melakukan inventarisasi atau audit.

28.8. Untuk mengajukan petisi kepada manajer (bos) terkait untuk melibatkan (dengan persetujuan) pejabat dan spesialis dalam isu-isu yang memerlukan pengetahuan ilmiah, teknis, dan pengetahuan khusus lainnya untuk berpartisipasi dalam audit internal, dan untuk menerima saran dari mereka.

28.9. Gunakan untuk mendokumentasikan fakta melakukan pelanggaran disiplin sarana teknis dengan cara yang ditetapkan oleh undang-undang Federasi Rusia.

28.10. Membuat usulan kepada manajer (supervisor) terkait tentang perlunya memberikan bantuan sosial dan psikologis kepada karyawan yang menjalani audit internal.

28.11. Menawarkan karyawan yang menjalani audit internal untuk memberikan penjelasan menggunakan studi psikofisiologis (pemeriksaan).

28.12. Dalam kasus yang ditentukan dalam paragraf 22 Prosedur ini, laporkan kepada manajer (penyelia) terkait tentang perlunya mengalokasikan bahan audit internal.

29. Daftar tindakan yang diberikan dalam paragraf 28 Prosedur ini tidak lengkap dan dapat ditambah oleh manajer terkait (supervisor) selama audit internal, tergantung pada situasi spesifik.

30. Pegawai (ketua dan anggota komisi) yang melakukan audit internal wajib:

30.1. Hormati hak dan kebebasan karyawan yang menjalani audit internal dan orang lain yang ikut serta dalam audit internal.

30.2. Menjamin keamanan dan kerahasiaan materi pemeriksaan internal, dan tidak mengungkapkan informasi tentang hasil pelaksanaannya.

30.3. Jelaskan kepada pelamar dan karyawan yang menjalani audit internal hak-hak mereka dan berikan kondisi untuk pelaksanaan hak-hak ini.

30.4. Laporkan secara tepat waktu kepada manajer (supervisor) terkait tentang permohonan, petisi, atau pengaduan yang diterima dan informasikan kepada karyawan yang menyampaikannya tentang penyelesaian permohonan, petisi, pengaduan tersebut.

30.5. Laporkan hasil pertimbangan permohonan, permohonan, pengaduan kepada pegawai yang mengajukannya, secara pribadi dengan tanda tangan atau dengan mengirimkan tanggapan ke tempat tinggal melalui pos tercatat.

30.6. Dokumentasikan tanggal dan waktu pelanggaran disiplin, keadaan yang mempengaruhi tingkat dan sifat tanggung jawab karyawan yang melakukan audit internal, baik yang memberatkan maupun yang meringankan kesalahannya.

30.7. Kumpulkan dokumen dan materi yang mencirikan kualitas pribadi dan bisnis karyawan yang melakukan pelanggaran disiplin.

30.8. Pelajari materi pemeriksaan internal yang dilakukan sebelumnya terhadap karyawan tersebut, informasi tentang fakta pelanggaran disiplin yang dilakukannya.

30.9. Mengundang pegawai yang dikenakan audit internal untuk memberikan penjelasan secara tertulis (contoh penjelasan yang disarankan adalah lampiran Prosedur ini) mengenai substansi permasalahan yang ditujukan kepada manajer (supervisor) terkait. Jika setelah dua hari kerja penjelasan yang dinyatakan pegawai yang kepadanya dilakukan audit internal tidak hadir, atau jika ia menolak memberikan penjelasan tertulis, buatlah akta sesuai dengan tata cara yang ditetapkan, yang ditandatangani oleh sekurang-kurangnya tiga pegawai.

30.10. Segera laporkan kepada pimpinan (supervisor) atau ketua komisi terkait tentang segala fakta adanya campur tangan dalam pelaksanaan audit internal atau tekanan terhadap pegawai yang ikut serta dalam pelaksanaannya.

30.11. Wawancarai pegawai, personel militer pasukan internal Kementerian Dalam Negeri Rusia, pegawai negeri sipil dan pegawai Kementerian Dalam Negeri Rusia yang mungkin mengetahui informasi apa pun tentang keadaan yang akan ditetapkan selama audit internal.

30.12. Jika, selama audit internal, tanda-tanda pelanggaran disiplin terungkap dalam tindakan karyawan lain dari suatu lembaga, organisasi atau unit Kementerian Dalam Negeri Rusia, segera laporkan dengan laporan kepada manajer (penyelia) terkait tentang perlunya untuk melakukan audit internal terhadap karyawan tersebut atau untuk menentukan ada (tidak adanya) kesalahan mereka dalam rangka audit internal yang sedang berlangsung.

30.13. Usulkan, jika perlu, tindakan pencegahan untuk menghilangkan alasan yang menyebabkan karyawan melakukan pelanggaran disiplin.

30.14. Menyusun kesimpulan berdasarkan hasil audit internal secara tertulis dan menyampaikannya kepada manajer (supervisor) terkait untuk mendapat persetujuan sesuai dengan tata cara yang ditetapkan.

30.15. Membiasakan karyawan yang telah menjalani audit internal, jika ia mengajukan permohonan secara tertulis, dengan kesimpulan berdasarkan hasilnya.

31. Pengurus (kepala) yang bersangkutan berhak:

31.1. Memutuskan perlunya komisi untuk melakukan audit internal dan menyetujui susunan komisi untuk melakukan audit internal.

31.2. Dalam kasus yang ditentukan dalam paragraf 20 Prosedur ini, membebaskan karyawan yang menyampaikan laporan terkait dari partisipasi dalam audit internal.

31.3. Membuat keputusan tentang pengeluaran materi audit internal sehubungan dengan satu atau lebih karyawan dalam hal yang ditentukan dalam paragraf 22 Prosedur ini.

31.4. Buatlah keputusan untuk melaksanakannya acara tambahan, kecuali yang tercantum dalam paragraf 28 Prosedur ini, bergantung pada situasi spesifik yang timbul selama audit internal.

32. Pengurus (kepala) yang bersangkutan berkewajiban:

32.1. Jika perlu, ambil tindakan untuk memberikan bantuan sosial dan psikologis kepada karyawan yang menjalani audit internal.

32.2. Mengambil keputusan berdasarkan hasil pemeriksaan dalam batas waktu yang ditetapkan undang-undang untuk melakukan audit internal dan menjamin pelaksanaannya.

32.3. Mengambil keputusan untuk melakukan audit internal selama masa liburan, perjalanan dinas, serta cacat sementara pegawai (ketua, anggota komisi) yang melakukan audit internal.

32.4. Jika laporan diterima dari seorang pegawai (ketua, anggota komisi) yang melakukan pemeriksaan internal, sebagaimana diatur dalam sub-ayat 30.12 Prosedur ini, ambil keputusan untuk memerintahkan pemeriksaan internal berdasarkan fakta-fakta pelanggaran disiplin yang terungkap yang dilakukan oleh karyawan dari sebuah badan, organisasi atau unit Kementerian Dalam Negeri Rusia.

32.5. Pertimbangkan, dalam waktu hingga lima hari dalam keseluruhan periode pelaksanaan audit internal, petisi dan keluhan yang diajukan oleh karyawan sehubungan dengan siapa audit internal dilakukan.

32.6. Memantau kelengkapan dan ketepatan waktu audit internal.

33. Seorang karyawan yang menjalani audit internal menikmati hak dan memikul tanggung jawab yang diatur dalam Bagian 6 Pasal 52 Undang-Undang Federal No. 342-FZ tanggal 30 November 2011 “Tentang Pelayanan di Badan Urusan Dalam Negeri Federasi Rusia dan Amandemen Undang-Undang Legislatif Tertentu” Federasi Rusia".

IV. Pendaftaran hasil audit internal

34. Kesimpulan berdasarkan hasil audit internal disusun berdasarkan data yang tersedia pada bahan audit internal dan harus terdiri dari tiga bagian: pendahuluan, deskriptif, dan operatif.

35. Bagian pendahuluan harus mencantumkan:

35.1. Jabatan, pangkat, inisial, nama keluarga pegawai yang melakukan audit internal, atau susunan komisi yang melakukan audit internal (menunjukkan pangkat khusus, jabatan, nama keluarga dan inisial ketua dan anggota komisi).

35.2. Jabatan, pangkat, nama keluarga, nama depan, patronimik, tahun lahir pegawai yang dilakukan audit internal, serta keterangan tentang pendidikan, masa pengabdiannya di badan urusan dalam negeri dan jabatannya. diganti, jumlah insentif, sanksi, ada (tidak adanya) sanksi disiplin yang belum dibayar.

36. Bagian deskriptif harus memuat:

36.1. Alasan untuk melakukan audit internal.

36.2. Penjelasan karyawan yang melakukan audit internal.

36.3. Fakta bahwa karyawan tersebut melakukan pelanggaran disiplin.

36.4. Keadaan dan akibat dari pelanggaran disiplin yang dilakukan oleh seorang karyawan.

36.5. Ada atau tidaknya keadaan yang diatur dalam Pasal 29 Undang-Undang Federal 7 Februari 2011 N 3-FZ “Tentang Polisi”.

36.6. Fakta dan keadaan yang ditetapkan selama pertimbangan lamaran karyawan.

36.7. Materi yang menegaskan (tidak termasuk) kesalahan karyawan.

36.8. Keadaan yang meringankan atau memperparah tanggung jawab karyawan.

36.9. Fakta dan keadaan lain yang ditetapkan selama audit internal.

37. Dengan memperhatikan informasi yang disajikan pada bagian deskriptif, bagian operatif menunjukkan:

37.1. Kesimpulan tentang selesainya audit internal dan tentang bersalah (tidak bersalah) karyawan yang kepadanya audit internal dilakukan.

37.2. Usulan untuk menerapkan (atau tidak menerapkan) tindakan disipliner dan tindakan pengaruh lainnya terhadap karyawan yang tunduk pada audit internal.

37.3. Kesimpulan tentang alasan dan kondisi yang menyebabkan pegawai melakukan pelanggaran disiplin.

37.4. Kesimpulan tentang ada tidaknya keadaan yang diatur dalam Pasal 29 Undang-Undang Federal 7 Februari 2011 N 3-FZ “Tentang Polisi”.

37.5. Kesimpulan tentang ada tidaknya fakta dan keadaan yang ditentukan dalam lamaran pegawai.

37.6. Proposal untuk mentransfer materi ke badan investigasi Komite Investigasi Federasi Rusia, Kantor Kejaksaan Federasi Rusia untuk membuat keputusan dengan cara yang ditentukan oleh hukum.

37.8. Proposal tentang langkah-langkah untuk menghilangkan kekurangan yang teridentifikasi atau proposal untuk menghentikan inspeksi resmi karena tidak adanya pelanggaran disiplin resmi atau keadaan yang diatur dalam Pasal 29 Undang-Undang Federal 7 Februari 2011 No. 3-FZ “Tentang Polisi” .

37.9. Rekomendasi tentang kemungkinan sanggahan atas informasi palsu yang mendiskreditkan kehormatan dan martabat seorang karyawan, yang menjadi dasar untuk memerintahkan audit internal, dan (atau) mengajukan permohonan ke pengadilan atau kantor kejaksaan Federasi Rusia untuk perlindungan kehormatan dan martabat. .

38. Rancangan kesimpulan berdasarkan hasil pemeriksaan internal dengan materi terlampir disepakati dengan departemen personalia dan hukum dari badan, organisasi atau divisi Kementerian Dalam Negeri Rusia, yang karyawannya melakukan pemeriksaan internal.

39. Kesimpulan berdasarkan hasil audit internal disampaikan kepada manajer (pengawas) terkait selambat-lambatnya tiga hari sejak tanggal selesainya audit internal dan disetujui olehnya selambat-lambatnya lima hari sejak tanggal audit internal. penyerahan.

40. Apabila seorang pegawai yang kepadanya dilakukan audit internal menolak untuk menandatangani kesimpulan, maka dibuatlah suatu akta dalam bentuk apapun yang ditandatangani oleh sekurang-kurangnya tiga orang pegawai.

41. Setelah pimpinan (pengawas) yang bersangkutan menyetujui kesimpulan berdasarkan hasil pemeriksaan internal, terhadap pegawai yang melakukan pelanggaran disiplin, pegawai (komisi) yang melakukannya menyiapkan rancangan perintah untuk menjatuhkan sanksi disiplin, yang disepakati dengan bagian personalia dan hukum.

42. Rancangan perintah pengenaan sanksi disiplin, disiapkan dan disepakati dengan bagian hukum, beserta kesimpulan berdasarkan hasil audit internal, disampaikan kepada manajer (supervisor) terkait untuk ditandatangani.

43. Perintah untuk menjatuhkan sanksi disiplin menurut tata cara yang telah ditetapkan diumumkan kepada pegawai yang kepadanya dilakukan audit internal.

44. Salinan kesimpulan audit internal dikirimkan oleh pegawai (ketua komisi) yang melaksanakannya ke bagian personalia untuk dimasukkan dalam arsip pribadi pegawai.

45. Pada akhir pemeriksaan internal, pegawai (ketua komisi) yang melakukan audit internal membuat file berisi materi audit internal, yang meliputi:

45.1. Dokumen (atau salinannya) yang menjadi dasar audit internal.

45.2. Salinan perintah penunjukan inspeksi internal (jika dilakukan berdasarkan komisi).

45.3. Penjelasan dari karyawan, dokumen dan materi lain (atau salinan resminya) yang diterima selama audit internal.

45.4. Kesimpulan berdasarkan hasil audit internal.

45.5. Materi terkait pelaksanaan kesimpulan dimuat dalam kesimpulan berdasarkan hasil audit internal.

45.6. Salinan tanggapan orang yang permohonan bandingnya menjadi dasar audit internal.

46. ​​​​Kasus tersebut disimpan dalam arsip manajemen kantor dan unit rezim badan, organisasi atau unit Kementerian Dalam Negeri Rusia untuk jangka waktu yang ditentukan oleh nomenklatur sesuai dengan persyaratan untuk penyimpanan jenis ini. dokumen dan diterbitkan dengan cara yang ditentukan.

47. Pegawai yang menjalani audit internal berhak mengajukan banding atas kesimpulan hasil audit internal kepada manajer senior (bos) atau ke pengadilan.

3 Kumpulan Perundang-undangan Federasi Rusia, 2011, No. 7, Art. 900; N 27, pasal. 3880, 3881; N 30, pasal. 4595; N 48, pasal. 6730; N 49, pasal. 7018, 7020, 7067; N 50, pasal. 7352; 2012, N 26, pasal. 3441; N 50, pasal. 6967.

4 Kumpulan Perundang-undangan Federasi Rusia, 2011, No. 49, Art. 7020; 2012, N 50, pasal. 6954.

5 Kumpulan Perundang-undangan Federasi Rusia, 2012, No. 43, Art. 5808.

10 Perintah Kementerian Dalam Negeri Rusia tanggal 1 Maret 2012 N 140 “Atas persetujuan Peraturan Administratif Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia untuk ketentuan pelayanan publik untuk penerimaan, pendaftaran, dan penyelesaian aplikasi, pesan, dan informasi lain tentang kejahatan di badan teritorial Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia, pelanggaran administratif, tentang insiden" (terdaftar di Kementerian Kehakiman Rusia pada 20 Juni 2012, registrasi No. 24633).